導(dǎo)語：銀行信貸管理問題論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、銀行不良信貸資產(chǎn)的成因

l、體制原因。一是我國(guó)財(cái)稅體制改革中的"拔改貸"，即國(guó)有企業(yè)的資金由直接拔款改為貸款，試圖通過資金有償使用來解決資金使用的效益問題，"拔改貸。從其初衷來看，本無可厚非，但這一改革措施(即銀行統(tǒng)一管理流動(dòng)資金)，事實(shí)上使銀行由"統(tǒng)管"逐步"演變成"統(tǒng)包"。國(guó)有企業(yè)來自財(cái)政的資本金投入萎縮，又不能通過其他渠道自籌資本，自有資本金的增長(zhǎng)又受到制約，在這種情況下，企業(yè)不得不主要依靠銀行貸款來進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。統(tǒng)計(jì)標(biāo)明，改革后國(guó)有企業(yè)流動(dòng)資金中來源于銀行貸款的部分逐年上升，1978年為57.5%,1980年為61.4%,1985年為67.1%，1990年為73.3%,1994年為90%。

2、政府原因。政府職能轉(zhuǎn)換緩慢，政企不分，國(guó)有商業(yè)銀行自主權(quán)不完備，地方政府非理性地干預(yù)國(guó)有商業(yè)銀行貸款決策，倒逼國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)放若干有悖于經(jīng)營(yíng)原則的無效或低效貸款，強(qiáng)化計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下的信貸資金"供給制";是導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行不良債權(quán)的直接原因之一，

3、國(guó)有企業(yè)原因。國(guó)有企業(yè)由于受粗放式經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)方式的影響，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上片面追求產(chǎn)值、追求速度，而忽視市場(chǎng)需求的研究，忽視產(chǎn)品質(zhì)量的提高，致使產(chǎn)品積壓，經(jīng)營(yíng)不善，造成國(guó)有商業(yè)銀行貸款在企業(yè)沉淀、呆滯，加上國(guó)有企業(yè)歷史包袱沉重，導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈、企業(yè)不能如期償還銀行的貸款，這是比較直觀的原因。從深層考察，轉(zhuǎn)軌時(shí)期國(guó)有企業(yè)控制權(quán)與融資結(jié)構(gòu)的錯(cuò)位則是問題的根源之一。從西方發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家看。他們的作法是，企業(yè)內(nèi)部人、企業(yè)股東(或所有者)、企業(yè)債權(quán)人三者對(duì)企業(yè)生產(chǎn)和發(fā)展決策權(quán)、控制權(quán)的相互制衡，形成。"三權(quán)鼎立"的控制權(quán)結(jié)構(gòu)安排，對(duì)于維護(hù)協(xié)調(diào)有關(guān)方面利益，保證企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)，是非常重要的。而在我國(guó)，國(guó)有企業(yè)遠(yuǎn)未形成如此控制權(quán)結(jié)構(gòu)，致使國(guó)有企業(yè)的控制權(quán)結(jié)構(gòu)與融資結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)非對(duì)稱性。

4、國(guó)有商業(yè)銀行原因。

第一，從貸款投放環(huán)節(jié)看，在我國(guó)傳統(tǒng)體制下乃至現(xiàn)在，確實(shí)存在著政府決策銀行貸款的問題，政府強(qiáng)令銀行貸款的現(xiàn)象確實(shí)時(shí)有發(fā)生。但政府強(qiáng)令貸款也好，政府干預(yù)或決策也好銀行也都同意貨款了。雖然有些貸款銀行可能迫于無奈，考慮與政府的關(guān)系，考慮今后業(yè)務(wù)發(fā)展需要政府支持怕不同意貸款今后業(yè)務(wù)不好開展，甚至個(gè)別的考慮怕丟官，明知不行也同意貸款了，結(jié)果形成了不良信貸資產(chǎn)。但是不可否認(rèn)，有打些貸款投放時(shí)銀行態(tài)度也很積極，也認(rèn)為可以發(fā)放貸款，未經(jīng)詳細(xì)論證便匆匆決策發(fā)放貸款，而后來事實(shí)證明決策失誤，形成不良信貸資產(chǎn)也就在所難免了，更不排除社會(huì)上不正之風(fēng)對(duì)銀行機(jī)體的侵蝕，“人情貸軟”、"關(guān)系貸款"所引致的不良信貸資產(chǎn)的存在。上述種種，政府干預(yù)也好，"人情貸款"也好，銀行經(jīng)營(yíng)決策失誤也好，均可以歸入銀行缺少健全的信貸約束機(jī)制的范疇。因此，可以說銀行缺乏健全的信貸風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制，決策失誤，是不良信貸資產(chǎn)形成的最大的、最種耍的因素。

第二、從貸款使用環(huán)節(jié)來看，即使排除貸款決策失誤的影響，即在貸款決策正確的條件下，在貸款運(yùn)用過程中也是存在著形成不良信貸資產(chǎn)的極大風(fēng)險(xiǎn)的。這里，既有宏觀大環(huán)境的影響，也有企業(yè)因素的影響，但不容忽視的是在貸款使用這一環(huán)節(jié)中，不良信貸資產(chǎn)的形成也與銀行有直接重要關(guān)系。這主要體現(xiàn)在銀行對(duì)信貸業(yè)務(wù)"重貸經(jīng)管"、"重貸輕幫"和"重發(fā)展輕完善"等幾個(gè)方面上。

1、重貸輕管。貸款發(fā)完，只等收本收息，忽視對(duì)企業(yè)用款全過程的指導(dǎo)和監(jiān)督，缺乏對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的了解和健全對(duì)不良信貸資產(chǎn)的預(yù)警預(yù)報(bào)機(jī)制，只有貸款到期收不上來時(shí)，才發(fā)現(xiàn)問題，結(jié)果失去了轉(zhuǎn)化和控制不良信貸資產(chǎn)形成的良機(jī)。

2、重貸輕幫。銀行的功能僅僅局限于為企業(yè)提供融資及圍繞信貸所進(jìn)行的結(jié)算服務(wù)，沒有發(fā)揮銀行聯(lián)系面廣泛、信息靈通、經(jīng)濟(jì)咨詢力量較強(qiáng)的優(yōu)勢(shì)，幫助貸款企業(yè)調(diào)整經(jīng)營(yíng)方向;協(xié)助企業(yè)發(fā)展生產(chǎn)、創(chuàng)造效益;如開展經(jīng)濟(jì)咨詢、財(cái)務(wù)顧問、投資理財(cái)?shù)确矫娴淖稍兎?wù)，幫助企業(yè)解決實(shí)際問題，并通過各種服務(wù)把握企業(yè)經(jīng)營(yíng)脈搏，特別是投入精力，參與企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，結(jié)果不能在資金使用過程中控制不良信貸資產(chǎn)的形成。

3、"重發(fā)展，輕完善"。銀行從自身發(fā)展考慮，偏重于布網(wǎng)點(diǎn)、增機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大信貸規(guī)模，忽視了信貸資產(chǎn)的質(zhì)最管理，加之業(yè)務(wù)發(fā)展快，隊(duì)伍擴(kuò)大迅速，部分人員素質(zhì)差，為不良信貸資產(chǎn)形成埋下了隱患。因此可以說在貸欺使用環(huán)節(jié)中，銀行缺乏管理、監(jiān)督、參與、幫助的機(jī)制;沒有充分認(rèn)識(shí)銀行和企業(yè)興衰共存的關(guān)系，則是引致不良信貸資產(chǎn)形成的又一重要因素。

第三、在貸款回收環(huán)節(jié)中，企業(yè)、政府和其他部門由于種種原因拖欠銀行貸款，這是形成銀行不良信貸資產(chǎn)的外部原因和客觀環(huán)境。從主觀上分析，銀行自身的缺陷主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面;

(1)銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制不健全，貸款的發(fā)放與回收工作脫節(jié)，沒有建立嚴(yán)格的信貸考核和獎(jiǎng)懲制度，收貨工作缺乏力度。(2)銀行沒有抓住經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化約有利時(shí)機(jī)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的基本原則，投入較大的力量，通過各種途徑和媒體在全社會(huì)營(yíng)造保護(hù)銀行債權(quán)人合法權(quán)益的濃厚氛圍和的相應(yīng)機(jī)制:沒有取得政府、企業(yè)和有關(guān)部門對(duì)銀行收貨工作的支持。(3)銀行游離于企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的活動(dòng)之外，沒有發(fā)揮金融部門對(duì)企業(yè)的參謀、橋梁和紐帶作用;(4)銀行沒有充分利用法律手段，保護(hù)自身的合法權(quán)益，給逃債、轉(zhuǎn)帳提供了可乘之機(jī)。(5)銀行之間沒有形成整體合力，沒有建立相互支持、相互依托的相關(guān)機(jī)制，不僅為企業(yè)拖欠還債和相互占用資金培植了土壤，而且加劇了銀行間的矛盾。因此可以說，在貸款回收環(huán)節(jié)。銀行缺乏應(yīng)有的管理機(jī)制、良好的保護(hù)氛圍、強(qiáng)烈的參與意識(shí);合理法律手段的運(yùn)用和銀行間的合作機(jī)制，是形成不良信貸資產(chǎn)的重要因素。通過以上分析可以著出，銀行自身的不足或缺陷存在于信貸資金運(yùn)用的每一個(gè)環(huán)節(jié)它是不良信貸資產(chǎn)形成、發(fā)展和變化的和主因，是矛盾的主要方面。

5、改革不配套，法制不健全。企業(yè)賴債被訴諸法律，作為最大債權(quán)

人的銀行往是勝訴而賠錢。有的利息收不到，有的本金收不回，有的還例賠進(jìn)去了訴訟費(fèi)和其它費(fèi)用。而債務(wù)人絲毫不受損，法人代表并沒有壓力，處之泰然。對(duì)個(gè)別確實(shí)需要核銷的呆帳，銀行又難以核銷。按照《商業(yè)銀行法》和《貸款通則》，貸款本應(yīng)實(shí)行有效財(cái)產(chǎn)抵押，但對(duì)過去信用貸款和手續(xù)不完善部分的貸款補(bǔ)辦手續(xù)，有的企業(yè)不理解、埋怨、抵觸、造成銀行反倒求助于企業(yè)，工作難度大。對(duì)新發(fā)生的貸款實(shí)行抵押，既使處于主動(dòng)的銀行也由于各種原因在某些手續(xù)不齊的貸款上不敢"下斬"，加之抵押又要經(jīng)工商、房產(chǎn)、土地等部門過戶，又因收費(fèi)太高而使抵押"擱淺"，難以落實(shí)。

二、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量的對(duì)策

1、改革現(xiàn)行的投資管理體制

隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和形成，客觀上要求拋棄傳統(tǒng)的集權(quán)投資管理模式，按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求，建立按照價(jià)值規(guī)律和講求經(jīng)濟(jì)效益以及責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的投資管理體制。嚴(yán)格規(guī)范國(guó)家投資決策行為，屬于宏觀的戰(zhàn)略決策，國(guó)家權(quán)力適當(dāng)擴(kuò)大，屬于微觀項(xiàng)目，決策權(quán)相應(yīng)縮小。因此，投資決策權(quán)應(yīng)適當(dāng)分散，建立分層次決策體系，逐步實(shí)現(xiàn)分級(jí)管理，責(zé)權(quán)相結(jié)合的方式，改變目前項(xiàng)目過于集中的狀況，賦予地方、部門和企業(yè)一定的投資決策權(quán)。國(guó)家在宏觀經(jīng)濟(jì)上制訂科學(xué)的產(chǎn)業(yè)政策，指導(dǎo)投資發(fā)展戰(zhàn)略、行業(yè)規(guī)劃及市場(chǎng)需求等，對(duì)企業(yè)投資無疑有極大的作用。防止盲目和粗糙的決策，有利于提高投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。

2、財(cái)稅體制改革要為銀行和企業(yè)營(yíng)造寬松環(huán)境

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的宏觀調(diào)控主要是價(jià)值調(diào)控。而財(cái)稅與銀行信貸是影響和制約價(jià)值創(chuàng)造、價(jià)值分配、價(jià)值流通、價(jià)值增值的兩大外部因素。兩者各有分工，互為補(bǔ)充、互相協(xié)調(diào)，互相制約，作為一個(gè)整體對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮作用。企業(yè)是國(guó)家宏觀調(diào)控的落腳點(diǎn)。稅收增則信貸減，反之亦然。要解決這個(gè)問題，掌握的尺度應(yīng)該是:銀行收得回本息，財(cái)政收得上稅，企業(yè)有積累并能自我發(fā)展。要達(dá)到這個(gè)目標(biāo)，我們認(rèn)為新的財(cái)稅體制要面對(duì)企業(yè)銀行的歷史包袱，為銀行和企業(yè)營(yíng)造寬松環(huán)境。·同時(shí)要推動(dòng)企業(yè)改革和銀行商業(yè)化進(jìn)程，促進(jìn)新財(cái)稅制度的完善。具體講要進(jìn)一步降低企業(yè)所得稅率。亞洲四小龍成功的奧妙就在于企業(yè)有自我積累，有造血功能。因小龍的企業(yè)所得稅較低，臺(tái)灣所得稅為20%;新加坡為10%;香港為15%;我國(guó)企業(yè)所得稅為33%，與亞洲四小龍比仍偏高，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家比基本持平。降低所得稅率在一定的情況下會(huì)使國(guó)家收入減少一塊，但稅賦的確定應(yīng)該符合我國(guó)國(guó)情，用一定的時(shí)間放水養(yǎng)魚，培養(yǎng)企業(yè)創(chuàng)造新的財(cái)源是必要的。

3、完善國(guó)家有關(guān)法制建設(shè)，切實(shí)保障銀行信貸資產(chǎn)安全

為了盡快適應(yīng)市場(chǎng)調(diào)節(jié)機(jī)制，要加強(qiáng)法制建設(shè)，規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用關(guān)系，把銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理納入法制軌道，保障銀行貸款的安全性。要加快制定《信貸法》，《金融市場(chǎng)》，《金融機(jī)構(gòu)管理法》等與之相關(guān)的法規(guī)。通過金融法規(guī)，界定市場(chǎng)調(diào)節(jié)的程度，規(guī)范財(cái)政與銀行、企業(yè)與銀行的信用關(guān)系，保證銀行信貸向合理化、科學(xué)化方向發(fā)展，最大限度地減少貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。

4、建立起以信貸資金來源制約信貸資金運(yùn)用的機(jī)制

在國(guó)有商業(yè)銀行的信貸收支管理中，只有貸款規(guī)模而沒有資金來源，甚至不顧資金承受能力，強(qiáng)行發(fā)放貸款的現(xiàn)象非常普遍。這種現(xiàn)象嚴(yán)重的根源之一是信貸部門只負(fù)責(zé)資金的籌措，貸款是否合理卻管不著，所以，要真正加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，就必須堅(jiān)持以信貸資金來源制約信貸資金運(yùn)用的原則，要協(xié)調(diào)信貸管理與資金管理，使資金的所承受能力與抵御貸款風(fēng)險(xiǎn)損失的可能相匹配，堅(jiān)決杜絕資金跟著計(jì)劃走、計(jì)劃跟著貸款走的現(xiàn)象，從根本上保證實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性、安全性和盈利性。

5、建立起貸款項(xiàng)目備選庫(kù)制度和后評(píng)估制度

國(guó)有商業(yè)銀行在貸款發(fā)放的過程中，要改變以往就項(xiàng)目評(píng)估項(xiàng)目、坐等計(jì)劃評(píng)估的做法，把項(xiàng)目評(píng)估工作與項(xiàng)目推薦工作有效地結(jié)合起來，爭(zhēng)取項(xiàng)目評(píng)估的主動(dòng)性。實(shí)施項(xiàng)目備選庫(kù)制度，其基礎(chǔ)工作是要搞好項(xiàng)目庫(kù)的建設(shè)，主動(dòng)與政府綜合計(jì)劃部門和行業(yè)主管部門聯(lián)系，通過及早介入項(xiàng)目建設(shè)的前期工作，了解擬建項(xiàng)目的規(guī)劃立項(xiàng)情況，掌握項(xiàng)目發(fā)展變化動(dòng)態(tài)，將一些具備基本條件的項(xiàng)目通過預(yù)評(píng)估列入項(xiàng)目備選庫(kù)。由于列入備選庫(kù)的項(xiàng)目，已經(jīng)經(jīng)過了初選和預(yù)評(píng)估，在正式評(píng)估時(shí)，可以節(jié)約評(píng)估時(shí)間，提高項(xiàng)目評(píng)估的工作效率;加強(qiáng)和完善后評(píng)估制度，項(xiàng)目后評(píng)估是相對(duì)于貸款項(xiàng)目決策實(shí)施前的評(píng)估而言的，即在項(xiàng)目實(shí)施或建成投產(chǎn)后，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際運(yùn)行情況，將項(xiàng)目實(shí)施過程或投產(chǎn)后的數(shù)據(jù)與項(xiàng)目決策依據(jù)--項(xiàng)目評(píng)估時(shí)的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，判別當(dāng)初預(yù)測(cè)生決策的正確程度及偏差度，分析成因，以總結(jié)有益的經(jīng)驗(yàn)或教訓(xùn)，在此基礎(chǔ)上對(duì)原決策作出必要的調(diào)整，以使項(xiàng)目獲得最優(yōu)的經(jīng)濟(jì)效益。通過項(xiàng)目后評(píng)估，可以掌握項(xiàng)目系統(tǒng)復(fù)雜的動(dòng)態(tài)變化，使項(xiàng)目管理真正為國(guó)有商業(yè)銀行全面提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)，并且，通過項(xiàng)目后評(píng)估總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，可以為今后同類項(xiàng)目的評(píng)審和決策提供參照系，有助于進(jìn)一步完善決策機(jī)制，提高項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量和貸款管理質(zhì)量。

6、建立起貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制體系

以往的貸款管理中，責(zé)任不清是導(dǎo)致信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣的一個(gè)重要原因。國(guó)有商業(yè)銀行要加強(qiáng)信貸管理，就必須明確貸款風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任與義務(wù)相對(duì)應(yīng)。在具體的操作中，將貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任管理以責(zé)任系數(shù)方式量化分解到貸款管理的各個(gè)階段和環(huán)節(jié)按項(xiàng)目類別和各級(jí)信貸管理人員所負(fù)責(zé)任大小確定不同責(zé)任系數(shù)，將決策責(zé)任和管理責(zé)任落實(shí)到各有關(guān)責(zé)任人頭上，并按貸款實(shí)施效果和分散的責(zé)任系數(shù)進(jìn)行獎(jiǎng)罰，真正做到責(zé)、權(quán)、利掛鉤。經(jīng)辦行每年對(duì)本行貸款風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)量進(jìn)行一次檢查評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果經(jīng)過經(jīng)辦行審計(jì)部門審計(jì)后，報(bào)上級(jí)行進(jìn)一步審查，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)度超標(biāo)的行，責(zé)令其限期完成風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化任務(wù)。并且實(shí)行壓縮逾期和貸款回收目標(biāo)責(zé)任制，分解任務(wù)，層層下達(dá)，落實(shí)到人，分階段進(jìn)行考核，調(diào)動(dòng)經(jīng)辦行收貨積極性。

7、堅(jiān)持貸款集體審批制度，實(shí)行審貨分離

集體審批貸款是實(shí)行審貨分離的一個(gè)好辦法，它能有效地扼制住"人情"貸款的發(fā)生。最主要的是運(yùn)用了集體的智慧對(duì)信貸員提交上來的貸款申請(qǐng)和調(diào)查情況進(jìn)行質(zhì)疑式的提問，逐個(gè)排除風(fēng)險(xiǎn)，從最大限度上防范風(fēng)險(xiǎn)貸款的產(chǎn)生。

8、堅(jiān)持貸款三查"制度，對(duì)貸款全過程進(jìn)行有效控制

對(duì)貸款實(shí)行貸前調(diào)查、貸中審查、貸后跟蹤檢查的"三查"制度，是從多年實(shí)踐中總結(jié)出的一套切實(shí)可行的辦法。對(duì)貸款實(shí)行三查"，實(shí)際上是對(duì)貸款的全過程進(jìn)行有效控制，是保證貸款高質(zhì)量的一項(xiàng)重要手段必須堅(jiān)持下去。

9、建立貸款公證制度

貸款公證制度，是以法治貸的一項(xiàng)有力措施，對(duì)貸款合同進(jìn)行公證，在法律手續(xù)上是對(duì)借款單位的一種制約。在法律觀念上，加強(qiáng)了借款單位對(duì)貸款的法律認(rèn)同。在法律程序上，如發(fā)現(xiàn)貸款有風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以免去起訴等階段，直接進(jìn)入執(zhí)行階段，由公證部門通知法院下令追繳，在時(shí)間上爭(zhēng)取了主動(dòng)權(quán)。

10、擴(kuò)大抵押貸款比重，加強(qiáng)對(duì)借款單位約束力。

實(shí)行抵押貸款，是對(duì)銀行貸款確立物的保證，是銀行貸款避免風(fēng)險(xiǎn)"的最佳途徑。目前，我們應(yīng)加緊貫徹落實(shí)《擔(dān)保法》，對(duì)各項(xiàng)貸款盡量辦理抵押，擴(kuò)大抵押貸款比重。對(duì)貸款實(shí)行抵押辦法，將加強(qiáng)對(duì)借款單位的還貸約束力，保證貸款如期收回。

11、完善貸款操作程序，建立核保制度。

為了把貸款風(fēng)險(xiǎn)壓縮到最低程度，應(yīng)加緊完善貸款操作程序，建立對(duì)借款單位的保證單位進(jìn)行的核保制度是一種較好的辦法。

12、建立貸款低壓保險(xiǎn)制度，降低和轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險(xiǎn)

為了盡量降低和轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)對(duì)所有辦理貸款的非證券類貸款低壓物要求其一律到保險(xiǎn)公司進(jìn)行投保，以防止因其一時(shí)損毀造成的還貸難。對(duì)此類貸款在具體操作時(shí)，還應(yīng)提交保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)單，作為辦理低壓貸款的比不可少的憑據(jù)。以最大限度地降低和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

資料來源：

《金融市場(chǎng)》1996年5期固定資產(chǎn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策陶云生

《四川國(guó)際金融》1996年7期提高信貸管理質(zhì)量張興江

《投資與金融》1996年2期優(yōu)化信貸資產(chǎn)運(yùn)作策略談

《金融與保險(xiǎn)》1998年1期關(guān)于銀行不良信貸資產(chǎn)的深層次思考鄭金堂馬晶宗馬敬祺

《金融與保險(xiǎn)》1998年7期關(guān)于化解國(guó)有商業(yè)銀行不良債權(quán)的思考葉春茂等