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抵押和質押是商業銀行信貸業務的重要擔保手段，押品的風險緩釋作用為資產質量提供了可靠的保障；為進一步探討押品管理風險和問題，本文通過對當前我行押品管理制度、現狀、管理環節及風險點進行了分析，為押品管理工作提供參考。

1押品及押品管理的內涵和意義

(1)內涵：押品，顧名思義，就是指抵質押物品

從法律角度講包括抵押財產和質押財產。抵押財產是指為擔保債務的履行，債務人或者第三人以不轉移占有方式抵押給債權人的財產。質押財產是指為擔保債務的履行，債務人或者第三人以轉移占有或登記公示方式出質給債權人的動產、權利。押品管理是指押品的受理、審查、評估、登記、監控、處置等一系列管理活動。

(2)押品管理的重要意義

①押品本質是緩釋風險的重要手段之一。真實、足額做好押品管理，一方面可以有效降低貸款的損失率，提高不良處置的回收率，另一方面可以提升銀行整體風險預防和管控能力，促進業務發展和創新。②押品管理是全面風險管理的重要內容。銀監會下發的(商業銀行信用風險緩釋監管資本計量指引中，押品量化管理是實施新協議達標的一個要件?？茖W、合理做好押品管理，一方面能夠更有效地節約資本占用，另一方面能夠使銀行整體風險管理能力、市場競爭力再上新臺階。

2目前我行押品管理體制及其運行情況

在建行股份制改造以后，我行押品管理工作與以前虛有、分散、無序等相比較，取得較大進步，建立了押品管理制度(包括制定了押品管理辦法以及多個專項押品管理制度)、推廣應用了押品管理系統、規范押品范圍、將押品管理納入全面風險管理框架之中，填補了長期以來制度、技術方面的空白，使押品管理的規范化、專業化水平有了明顯提升。

(1)押品管理的部門職責分工及人員配置情況

①職責分工：依照“誰經辦、誰管理”的原則進行押品管理，其中對公授信業務押品管理由公司事業部負責，具體經辦人員為管戶客戶經理；零售信貸業務押品管理由住房金融與個人信貸部負責，配備專職押品管理人員，經辦貸前客戶經理和貸后客戶經理協助。②押品權證管理：押品權證由會計部門相關人員保管，對出入庫嚴格按照我行中國建設銀行河南省分行授信業務押品管理實施細則(試行))要求和押品管理系統有關程序規范操作。

(2)押品各操作環節管理情況

①受理環節：按照(中國建設銀行主要押品類別的具體接受標準要求，由貸前營銷人員(客戶經理)根據業務需要進行受理；在初步確定準入某項財產為押品后，要求債務人提交押品的產權證明材料、抵押(出質)人的主體資格證明材料等其他相關材料。債務人非抵押(出質)人的，要求債務人提交抵押(出質)人出具的擔保意向書。收妥材料后，客戶經理、風險經理對押品證明材料的真實性、押品存放狀況和占管情況進行核實，并進行現場勘查工作。②估值環節：按照評估階段劃分為貸前初次評估和貸后重估。第1，對公業務：一是貸前初次評估：由我行認可的外部評估機構(經省分行批準確定)進行評估，并出具評估報告。該評估結果經我行內部評估人員審查認定，最終確認為押品的初次評估結果(價值)。二是貸后押品重估：客戶經理根據重估頻率要求，結合貸后管理和十二級分類工作內容，搜集押品存續狀況、市場信息等影響價值重估的關鍵資料，對押品進行實物檢查，并將檢查情況與搜集的重估資料一并提交內部評估人員。內部評估人員根據客戶經理提供的資料，重新測算押品價值，撰寫(押品價值重估報告。內部評估人員所在部門負責人或其授權人負責審查押品的重估價值，并在押品價值重估報告》上簽字確認，報告中押品價值作為最終押品重估價值。第2，零售業務：一是貸前初次評估：對個人住房貸款(一手房)押品，由客戶經理按照成交價格進行評估，按照審慎原則直接確定初次評估價值。對其他個人類信貸業務(不含個人質押貸款)押品，與對公業務初次評估相同，由我行認可的外部評估機構(經省分行批準確定)進行評估，并出具評估報告，該評估結果經我行內部評估人員審查認定，最終確認為押品的初次評估結果(價值)。二是貸后押品重估：與對公業務相同，由押品管理人員根據重估頻率要求，搜集押品存續狀況、市場信息等影響價值重估的關鍵資料，對押品進行實物檢查，并將檢查情況與搜集的重估資料一并提交內部評估人員。由內部評估人員直接確認押品價值。③抵押權設立環節首先由客戶經理按照授信方案要求與客戶簽訂抵(質)押合同，并進行公證；然后由客戶經理(雙人)到有關登記部門辦理抵押登記手續。④權證移交及保管環節客戶經理從登記部門領取抵(質)押權證后，5個工作日內將權證移交保管部門進行保管，并留存移交手續。在日常保管階段，如出現借閱、外借、結清等情況，按照我行有關規定辦理有關手續，并建立登記臺帳，嚴格合規操作。⑤押品的監控及處置環節押品日常監控由經營部門客戶經理或押品管理人員負責，以現場監控和非現場監控相結合的方式定期或不定期對押品的管理和使用狀況、價值和變現能力等風險事項的進行持續監控，發現異常及時報告主管領導，并做好控制預案。對押品的處置，對公業務由資產保全部門按照有關法律規定進行，我行近兩年沒有發生處置押品情況；對于零售類信貸業務，由于辦理了公證，我行可以直接向法院申請強制執行，從而提高了押品處置的效率。

(3)外部評估機構的管理情況

①外部評估機構選擇方式：根據當地現實狀況，按照上級行有關備選條件，我行首先提出備選機構名單，報省分行公司業務部門批準。②動態化管理：一年一選，根據上級行準入退出機制，嚴格篩選上報。③外部估值審核：我行配備專職內估人員，與客戶經理、部門負責人一起完成審核、認定工作。

(4)貸后押品管理情況

①貸后檢查：包括兩個方面，一是押品管理崗位人員日常檢查(管理)，二是押品管理部門組織的押品專項或跟蹤檢查。第l，日常檢查：對公業務，押品管理人員為管戶客戶經理，對押品每月現場檢查一次，主要查看押品實物狀態、價值變動、權屬變化情況；零售業務，押品檢查主要是資產質量控制崗人員，現場檢查抵押權證，對于沒有抵押登記證明，或貸款發放以后，未在規定時間內辦理正式抵押手續的，向抵押登記崗詢問抵押登記證明辦理情況，判斷原因是否合理，并將情況反饋個貸中心負責人；如存在須馬上報告的重大情況，質量控制人員立即向上一級管理人員進行匯報；根據檢查結果填寫抵押登記情況檢查清單。第2，跟蹤檢查：建立了押品貸后管理跟蹤檢查機制，及時采集、分析、處理抵押人及押品風險信息，有效識別、評估押品風險，并進行風險提示和控制。②押品重估第1，重估頻率：一是對公司類貸款項下的房產、土地使用權、機器設備等價值相對穩定的押品，原則上每年評估一次。二是在貸后檢查和十二級分類工作時，如發現押品形態發生變化或市場價格趨于惡化等不利情形時，即進行及時價值重估，以反映押品的公允價值。三是對存貨、倉單等價值波動相對較大的押品，根據具體情況開展定期評估，原則上不低于每季度一次。四是對市場價格波動較為敏感的押品，加大重估頻率。五是對零售業務，按季對當季信貸資產風險分類，由次級及以上分類向下遷徙為可疑或損失的貸款至少進行一次貸后重估工作，同時采取不定期抽查的方式對抵押物價值非正常減少情形進行貸后檢查并確認押品形態。六是特殊情況：即當發生以下事項時，即使未到重估周期仍需要對押品價值進行重新評估：第一，押品市場價格發生大幅下降；第二，債務人財務狀況惡化或發生信貸違約事件，如公司類貸款逾期半年以上或發生其他重大違約事件；第三，被認定為“假個貸”、疑似“假個貸”，押品價值可能發生重大不良變化；第四，押品擔保的公司類信貸資產風險分類向下遷徙為不良貸款；第五，押品由信貸經營部門移交資產保全部門；第六，發生重大風險事項等其他需要重估的事項。第2，重估方式：主要是結合市場房價、房屋座落位置、周邊環境等因素，由內估人員分析、評估、確認。第3，重估人員：零售業務評估人員由貸后管理人員兼職；對公業務評估人員設置專職人員。

(5)押品管理系統應用情況

押品管理系統在規范押品估值與重估管理、完善權證保管信息記錄、統一押品數據標準等方面發揮較大作用和提供了重要支撐平臺，該系統實施以來，對我行押品日常管理工作得到不斷強化，對押品估值科學性、合理性和準確性得到進一步提升，促進了押品風險緩釋作用有效發揮。

3押品及押品管理的主要風險點及控制措施

1．押品的主要風險點及控制措施

押品范圍廣、種類多，這里主要從保證金、房地產、收費權質押等幾種常見押品進行分析。

(1)保證金：

①風險點：一是保證金來源的合法性；二是質押的有效性。②控制措施：調查核實保證金來源的合法性，辦理合法、足額、有效的質押手續。(2)房地產：①風險點：一是房地產抵押真實性風險；二是抵押的有效性風險；三是房地產價值足額性風險。②控制措施：一是核實、檢查抵押物的真實信息；二是辦理合法、合規、抵押登記手續；三是選擇權威、公正的抵押物評估機構，保證價值真實、合理；四是建立抵押物定期重估、檢查和市場分析制度，持續關注抵押物價值變化情況，及時采取有效緩釋措施。(3)經營收益權質押：①風險點：一是政策性風險；二是價值不確定性風險；三是執行性風險。②控制措施：一是密切關注國家政策對經營收益權的影響，并做好預警分析；二是加強與權益登記部門溝通，確保質押合法、合規、足額、有效；三是加強對客戶的賬戶管理，掌握資金來源和使用規律，保證對現金流的有效控制，并做好風險控制預案；四是加強對客戶綜合性服務，密切銀企關系，從多渠道、多角度了解、摸清客戶有關信息，掌握主動，控制風險。2．押品管理的主要風險點及風險控制措施押品管理的風險點分布在管理中的各個環節，在不同環節，風險點不同，這里我們結合押品準入、押品評估、押品抵押登記、押品保管及處置等環節特點來分析主要風險點及控制措施。

(1)主要風險點：

①押品的合規、合法性風險；②押品價值的足額性風險；③押品的真實性風險；④押品抵押的有效性風險。

(2)風險控制措施：

①押品準入環節：對押品準人要嚴格按照《擔保法、物權法等有關法律要求，結合我行押品有關規定進行審核，做到準入有法可依、有規可循。②押品評估環節：一是評估機構選擇要合法、合規；二是評估方法選擇要合理、科學；三是評估價值確定要審慎，執行孰低原則；四是關注評估人員道德風險。③在合同簽訂環節：經辦人員和押品管理人員共同核對押品有關信息，確保合同中押品信息與押品權證原件信息一致，與押品實際信息一致。④押品登記環節：采取雙人共同到抵押登記部門鑒證登記過程，確保抵質押的真實、有效。⑤他項權證獲取環節：為確保他項權證的真實性，指定專人負責到抵押登記部門領取他項權證，不委托他人或中介機構。⑥押品保管環節：一是加強對押品權證的保管；二是加強對押品現場檢查和重估，保證押品持續價值足額覆蓋風險。⑦押品處置環節：一是處置要確保及時性、時效性；二是處置方式、方法要合法、合規、透明，保證最大限度度覆蓋風險。

4對公和零售業務押品管理的主要特點及差異分析

(1)主要特點：

①都屬于押品范疇，屬于金融機構有效緩釋信貸風險的一種手段或措施。②押品管理需要專人負責，實地檢查，保證實物與系統信息的一致性并及時更新，保證持續的押品價值能夠覆蓋風險。

(2)差異分析：

①種類不同：對公業務押品種類多，形式廣，包括保證金、房地產、土地使用權、機器設備、收益權等；而零售業務相對單純，主要集中在存單、國債憑證、房地產、汽車等。②管理方式不同：對公業務因押品種類繁多，一些押品專業化程度高，增加管理人員難度，特別是對價值變化不易確定；而零售業務押品相對單純，價值變化易于評估，管理技術難度相對較小。③數量不同：對公業務戶數少，押品也相應較少，管理工作量不大；而零售業務戶多，押品量大且分散，管理工作量較大。④押品價值不同：對公業務單一押品價值較大，檢查或重估頻率要求高；二零售業務單一押品價值相對較小，通常采取批量管理，檢查頻率要求相對較低。⑤風險緩釋水平不同：對公業務押品一般為土地、產房、機器設備等，相對零售業務押品房產、存單等，具有不易變現，價值波動較大特點，綜合來看風險緩釋水平也低于零售業務。

5押品選擇的影響

(1)對客戶的影響分析

①對融資成本的影響：一是采取保證金質押方式，客戶直接融資成本最低；二是采取房地產、設備等押品抵押方式，需收取評估環節評估費，抵押登記環節抵押登記費，公證環節公證費等費用，客戶融資成本相對較高。②對資金流動性的影響：一是采取保證金質押擔保方式，將會“凍結”客戶部分資金，從而降低其流動性；二是采取不動產抵押方式，鎖定不動產押品，降低再融資能力。③對信用水平的影響：采取押品抵(質)押，增加客戶違約成本，可促使客戶按時履約，培養其信用意識，提高信用水平。

(2)對金融機構的影響分析

①對風險的影響：一是采取保證金或存單質押方式，押品風險緩釋程度最高，貸款風險最低；二是采取房地產等押品抵押，押品價值穩定，易于變現，風險緩釋程度也較高，貸款風險相對較低；三是采取機器設備等押品抵押，押品價值不穩定，如是專用設備，不易變現，且我行不具備對其識別、估值、處置等專業能力，風險緩釋程度不高，貸款風險相對較大；四是收費權、賬戶質押方式，政策性較強，風險緩釋程度低，貸款風險大。②對收益的影響：一是采取保證金或存單質押方式，我行議價能力弱，收益低；二是采取房地產、機器設備等押品抵押，客戶費用開支大，我行雖然具有一定議價能力，但從客戶成本角度考慮，定價受一定影響；三是收費權、賬戶質押方式，多屬于醫院、學校等公益性單位，政策性強，貸款利率定價受制約，但在綜合性營銷方面空間較大，有利于中間業務收入提升。③對發展的影響：押品選擇各有利弊，因此，需要統籌安排，綜合考慮。一是如果僅從風險角度考慮，選擇保證金、存單等押品，風險低，但收益不高，業務拓展空間??；二是如果僅從業務發展角度考慮，選擇高風險押品，收益大，但預期風險也較大，最終也將制約業務發展。

(3)醫院、學校等特殊客戶押品管理建議

①客戶必須在我行開立收費賬戶，用于歸集收費收入，同時加強與客戶合作，提高結算比例和資金沉淀量。②建立并完善收費賬戶管理，有利于我行對客戶資金流的控制。③確?？蛻魧|押賬戶及賬戶內資金享有處分權，有利于掌握主動。④與客戶約定，在特定條件下，我行有權提前收回貸款，切實保障我行權益不受損失。

6當地同業押品管理情況

(1)押品管理的部門職責分工

根據我行了解情況，農行、中行、工行等國有大銀行押品管理基本與我行相似，押品管理在具體經營部門管理。

(2)押品準入及抵質押率要求

當地同業對押品接受范圍嚴格按照擔保法規定進行執行，抵質押率也是按照有關監管部門要求貫徹，具體根據業務品種、客戶自身等不同情況進行浮動。

(3)押品管理的操作流程

通過了解部分同業，對擔保方式選擇、抵押權設立、擔保處置回收基本與我行相類似，如農行對擔保處置回收設立專門機構一資產經營部。

(4)押品估值管理

根據當地有關登記部門和銀行監管部門要求，各行對押品的評估均選擇外部評估機構進行，總體要求相對我行寬松，如農行、中行外部評估機構優先考慮本地機構，因為一方面這些機構多為登記部門下屬機構，為登記部門認可；另一方面這些機構長期從事本地專業押品研究，對估值準確性方面具有優勢。

(5)信用貸款的條件隨著同業競爭的日趨激烈，各行加大市場爭奪，不斷降低貸款條件，尤其是在擔保方式上掌握的比較靈活，如中行對重點大客戶民權國電等采取信用方式；對本行員工發放信用方式個人貸款，突出差別化管理方式。

7我行押品管理需要關注的差距及優化建議

(1)需要關注的差距

①對押品認識上有待進一步提高?！暗仲|押僅是貸款的形式要件”這種認識偏差在一定范圍內客觀存在，因此，對押品的經濟價值、法律效力、市場變現能力等實質性審查不夠深入，重形式、輕內涵。②對押品準入上有待進一步提升。比如，有些押品，雖然法律上許可，但對我行來說，不具備識別、評估、處理這類押品風險的專業能力，風險隱患很大，選擇上應慎重。③對押品管理上有待進一步加強。我們非常重視收取押品權證、辦理相關登記手續，但對之后的持續性檢查，還需進一步加強。④對押品系統及其應用有待進一步升級優化。目前我行押品管理系統剛剛起步，功能簡單，覆蓋比例低，實用范圍窄，量化統計有限，技術分析缺失等，有待進一步優化、完善和充實。

(2)優化建議

①深化押品管理系統的運用。一是通過押品管理系統的深化運用，健全和細化配套措施，完善押品風險的跟蹤、估值、預警、反饋、響應和處理機制；二是通過深化運用，強化與工作實踐的銜接，提高押品管理效率、管理能力和管理效果②進一步理順押品管理體制和職責分工。一是把押品管理納入全面風險管理體系，特別是在貸后管理中要將其作為一項重點工作；二是及時做好押品管理政策標準的制定、完善、技術工具應用、風險分析等，增加對營銷工作的引導作用；三是經營部門要做好具體業務和交易的押品準入、估值以及持續管理；四是進一步明確押品管理職責分工，確保有專職的管理團隊來承擔對押品的跟蹤監測、研究分析、風險報告和處理應對等工作。③加強押品管理專業隊伍建設。一是強調在不同業務層面設立專職押品管理人員；二是加強押品管理人員的培訓和指導，包括押品管理系統操作和押品管理基礎知識及技能等方面的培訓，進一步提高押品管理人員的業務技能和管理水平。④持續梳理重檢押品管理的政策標準與制度。市場環境瞬息萬變，過去的一些管理規則和要求可能都要發生明顯的變化，相應可能會對我們押品管理、押品風險狀況帶來影響。因此押品管理部門應根據外部市場變化以及我們自身具體情況，持續性做好排查梳理，重檢押品管理的政策、標準和制度，做到調整的及時性、針對性和主動性。即對政策標準與制度進行梳理重檢應該成為一項常態化工作。