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商業銀行是金融機構體系的主體，在國民經濟中發揮著不可替代的重要作用。隨著金融創新步伐的加快、金融市場的迅速發展、國外銀行的紛紛涌人以及自身體制存在的弊端，我國商業銀行在經營中存在著很大的風險．如果不加以有效防范和化解。勢必會危及我國的金融安全。因此，分析我國商業銀行存在的風險并找出化解途徑，具有重要的現實意義。

一、商業銀行經營風險的界定

商業銀行風險是金融風險的主要表現形式，它是商業銀行在經營管理過程中由于一系列不確定因素而導致的價值或收益損失的可能性。商業銀行風險主要表現在三個方面：一是存款者擠提存款而銀行沒有足夠的資金支付出現支付危機的風險：二是借款人到期不履行合同，無力或不愿償還貸款，致使銀行貸款本息不能按期收回、信貸資金周轉受阻的風險；三是銀行自身資本金數量過小，不能抵補虧損以保證銀行正常經營的風險。

商業銀行風險的典型特征是階段性、趨勢性和可控性。所謂階段性是指銀行體系內部各種矛盾的累積和加深的過程．部分銀行活動的評價指標已經預示著銀行危機的到來。所謂趨勢性是指一段時間內雖未演化成銀行危機，但發展趨勢明顯。危機性增大。所謂可控性是指人們能夠對銀行風險進行控制，有可能遏制甚至化解風險。

二、我國商業銀行風險化解途徑

1．深化商業銀行體制改革．逐步向現代商業銀行轉變。按照現代企業制度的要求，加快商業銀行的企業化改造．建立符合市場經濟要求的科學決策機制、監督約束機制和內部激勵機制。在今后一段時期內．我國商業銀行應在以下幾個方面加快改革：一是盡快依照《公司法》、《商業銀行法》等法規和建立現代企業制度的要求．改造和規范我國商業銀行的組織形式和組織機構尤其是結合目前正在進行的股份制改造．使商業銀行成為產權主體多元化、法人治理結構完善、內控機制健全、按照市場化運作的現代商業銀行。行長經營責任的獨立性，以及承擔責任的膽略和管理現代金商業融企業的能力是建立良好公司治理結構的關鍵組織結構改造有利于培養一批高層次的金融企業管理干部，同時能夠對商業銀行的監管從過去的行政管理轉變成嚴格按照法律規范的監管。二是真正恢復商業銀行的本質屬性，在保證安全的基礎上，追求盈利最大化．并在法律和政策上予以明確的保護。三是使用先進的計算機及通訊手段等現代化工具．增加業務處理和經營過程的科技含量，提高業務國際化水平，提高技術創新、產品創新、服務創新的速度。四是在提高業務經營和服務水平的基礎上，開展集約化經營。

2．加強商業銀行風險管理．拓寬解決商業銀行不良資產的新思路。我國銀行業的不良資產已成為威脅國家經濟金融安全、影響國民經濟正常運行的隱患。加強風險管理，減少和化解銀行不良資產將成為商業銀行資產管理的重點，為此，商業銀行要建立一套新的風險管理制度。一是建立信貸資產保全機制。信貸資產質量是商業銀行經濟效益的基礎和長期發展的保障，為了防止出現新增不良資產．部分銀行開始組建專門的信貸資產保全機構，以信貸資產保全為核心建立新型的信貸風險管理機制。例如，統一客戶信用評定標準：實行有效抵押和擔保：貸款嚴格按照風險度確定投向、投量、期限；規范信貸評估行為，提高評估水準積極參與企業兼并、分立、破產，支持企業轉制．依法處理銀企間的債權債務關系，逐步解決歷史遺留的呆賬；自覺地將信貸活動納入法制化管理軌道，努力實現借貸合同擔保合同、抵押合同及條款的合法合規性：健全信貸資產管理的責任機制，明確信貸調查、審查、審批及管理人員的職責，建立貸款資產第一責任人制度。二是推行不良資產證券化，增強商業銀行的風險抵御能力和發展后勁。借鑒國外處理不良資產的成功經驗，我國已成立了4家資產管理公司，通過證券化來清理四大國有商業銀行的不良資產。可以預計，當已剝離的銀行不良資產得到處置后。資產管理公司積累的豐富經驗必然有利于其從事資產證券化業務，資產證券化將作為我國銀行進行資產動態管理的一個有利工具，而其功能并非僅僅局限于不良資產的處理

3．強化商業銀行流動性管理。商業銀行要明確流動性管理的重要性并采取相應配套措施。高層管理人員進行決策時應確保銀行流動性管理的優先性。管理部門要協調所有資金使用部門的活動．對銀行的流動性管理進行決策分析．避免決策失誤導致流動性不足或剩余而給銀行帶來經濟損失。另外，流動性管理部門必須同客戶保持密切聯系。做到預知大客戶何時提現或存款，以便提前安排資金計劃。同時，商業銀行要在供需的基礎上做好未來流動性的預測和分析工作．編制流動性計劃，減少融資成本，使銀行需持有的準備金最小化。此外，商業銀行還可以借鑒西方銀行成熟的經驗．采取科學的度量方法．建立一套科學適用的流動性管理預警監測指標體系，準確預測流動性風險。

4．大力拓寬商業銀行業務范圍在目前我國商業銀行分業經營的模式下．越來越多的企業通過資本市場直接融資．商業銀行的客戶不斷流失．傳統的存款業務面臨嚴峻的挑戰。我國商業銀行必須拓寬業務范圍，大力突破傳統的存貸款及結算業務。例如，創新住房儲蓄、外匯理財等業務，開展票據貼現、抵押貸款、個人消費信貸、貸款證券化、收費等中間業務，重視表外業務．并將其作為銀行新的利潤增長點，努力推出如擔保、承兌等業務。同時進行表外業務創新，結合自身實際，在以下領域進行有益嘗試：①保證業務：②財務顧問與投資咨詢業務；③現金管理業務．包括協助企業減少閑置資金和進行短期投資、賬戶信息服務、電子轉賬服務、決策支援服務等：④互換業務．包括貨幣互換和利率互換：⑤貸款的替代物，包括備用信用證、票據發行便利、循環便利、多種選擇權便利等：⑥貸款出售，包括單筆貸款出售和多筆貸款出售，即貸款證券化；⑦自動化服務，包括電子銀行和家庭銀行服務。

5．充分利用資本市場發展的機遇．促進商業銀行快速發展。一是利用資本市場的發展多渠道籌集資金．解決商業銀行資金渠道來源單一的問題。從目前我國國有商業銀行的資金來源結構看，負債的絕大部分是存款．所有者權益則全部來自國家投資，資金來源渠道狹窄，銀行資金與資本市場沒有形成雙向流動機制．主要是銀行資金單方面流向資本市場。其實，在資本市場分流銀行資金的時候．銀行也可通過資本市場來籌資。如商業銀行可在資本市場上公開發行股票籌集資本．也可以通過發行金融債券籌資，這樣既可以增加商業銀行的資金來源，增強資金的穩定性，又可以提高資本充足率。二是通過參與資本市場交易．改善資產結構，提高資產質量。首先，資本市場的發展為商業銀行解決資產質量單一問題提供了可能。商業銀行除了傳統的貸款業務外，還可以通過購買資產和資產的流動性．實現盈利性、流動性和安全性的最佳組合。我國商業銀行在這方面已經取得了一定的成效。我國商業銀行持有債券占總資產比率已經從1997年的4．98％上升到2001年的12．5％，債券投資已經成為商業銀行的一條重要資金運用渠道．對提高商業銀行整體收益水平作用明顯。可以預計．隨著我國資本市場的進一步發展．商業銀行改善資產結構的作用會越來越大。其次，通過資本市場．解決商業銀行的不良資產，降低商業銀行的風險。我國國有商業銀行擁有比例相對較高的不良資產能否有效處置，關系到我國國有商業銀行的改革進程。而資本市場的發展恰恰為不良資產的處置提供了市場空間和實現途徑。再次，大力拓展與資本市場相關的業務，如開放式基金的銷售及基金的托管、清算、開辦資產管理、證券投資咨詢、證券交易結算等業務，充分利用資本市場的發展機遇拓展商業銀行的業務范圍，拓寬收入來源渠道。

6．加強自身建設，增強競爭力，主動應對外資銀行的挑戰。借鑒發達國家商業銀行的經驗。調整我國商業銀行的經營管理理念，改革用人機制，加快金融創新，提高金融電子化水平，拓寬銀行業務范圍，加強內控制度建設．提高我國商業銀行的整體競爭力。

7．加快商業銀行法制化建設步伐。商業銀行的健康發展離不開健全的金融環境，要加快法制化建設，并嚴格依法監管，嚴肅查處商業銀行的違法違規行為。商業銀行法制化建設要以一系列商業法律體系為基礎，其中包括《公司法》、《商業銀行法》、《破產法》、《合同法》、《消費者權益保護法》等；其次要有規范商業銀行經營行為的法律體系，它包括《商業銀行法》、《票據法》、《貸款法》、《擔保法》、《承兌法》、《金融衍生工具管理辦法》等；最后還需要建立高效的法律執行體系，包括專業執行人員以及高效率的法律執行體系．只有這樣．才能真正實現有法可依、違法必究．商業銀行的違法違規行為才能得到嚴肅查處和糾正，確保商業銀行安全高效運行。