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一、基層商業銀行合規風險管理現狀

2006年10月，中國銀監會《商業銀行合規風險管理指引》，明確了我國商業銀行合規風險管理的目標，督促銀行業加強合規文化建設和合規風險管理。從我國基層商業銀行執行情況看，各銀行機構均能按照監管部門及上級行的要求，從加強合規宣傳、開展員工教育培訓、完善合規組織架構入手，采取諸多措施推進合規建設，取得初步成效。

（一）合規部門設置及人員配備情況目前，我國基層商業銀行包括政策性銀行、各國有商業銀行、各股份制商業銀行、郵政儲蓄銀行分支機構等非法人銀行機構以及城市商業銀行、農村商業銀行、農村合作銀行（信用聯社）等法人銀行機構。從基層商業銀行合規部門設置情況看，主要有二種模式：一是設立單獨的合規部門，主要是一些已經改制后的地方法人銀行機構，如農村商業銀行、農村合作銀行以及城市商業銀行、少數國有商業銀行分支機構；二是與相關部門合署辦公，一般與法律、內控或監察等部門合署辦公，也有少數將合規職能放在辦公室，這些模式多見于國有商業銀行分支機構、郵政儲蓄銀行分支機構以及股份制銀行分支機構。從人員配備情況看，設立獨立的合規部門的機構均配備了專職合規人員，一般在3-5名左右；而未設立合規部門的機構，有的配備了1-2名專職合規人員以及少數兼職人員，也有個別機構均為兼職合規人員；從絕大多數銀行看，合規人員數量一般占全行總人數的比重在1%-2%，最高的達到5%左右，合規人員配備行際間差異明顯。從合規人員組成情況看，大部分從事合規管理的人員是從其他部門抽調過來，合規風險管理專業知識普遍缺乏。

（二）幾種典型的組織架構及流程非法人銀行機構。大部分非法人銀行機構（國有商業銀行分支機構）主要采用了集中化的組織結構和矩陣式的報告路線：在分行設立正式的合規部門，合規職能與法律、監察事務或風險管理職能等合一，形成法律與合規部或風險與合規部等，在各業務條線上延伸配備兼職的合規人員；在上述組織架構中，分行合規部門或人員除直接向銀行高級管理層（分行行長、支行行長）報告外，同時向上級行合規部門報告。

法人銀行機構。法人銀行機構（城市商業銀行和農村合作金融機構）組織結構以分散化為主，報告路線則存在兩種形式：

一種為條線式的報告路線，合規風險管理具有較高的獨立性。其特點為:在總行設立獨立的合規部門，在各支行、總行各業務條線配備兼職合規崗位；支行以下機構合規崗位向支行合規崗位報告；支行合規崗位向總行合規部報告，總行各部門向合規部報告；總行合規部向高級管理層報告；總行高級管理層向董事會報告。若發生重大突發事件，按照《重大突發事件報告制度》規定進行報告。

一種為矩陣式的報告路線。多見于農村信用聯社，其特點為：員工向其所在信用社（部門）的合規聯絡員或者負責人報告合規風險；合規聯絡員向所在單位負責人和合規管理部門雙線報告工作；合規管理部門向聯社負責人和上級管理部門合規員雙線報告工作；對經調查發現的異常情況或可能的違規行為，合規管理部門可繞開通常的報告路線直接向董（理）事會或其下設風險管理委員會、監事會報告，必要時可隨時向上級管理部門和（或）行長（主任）、董（理）事長、監事長報告。

（三）合規風險管理的主要措施

確立合規文化是一個長期的過程，但一旦內化為員工的習慣，卻可以產生持久的影響力。各基層商業銀行高級管理層充分認識到加強合規風險管理對提高全行風險管理水平和核心競爭力的重要性，目前主要從三方面加強合規建設。一是落實領導機制。在監管部門的督促引導下，各基層商業銀行落實合規管理領導機制，實行一把手負責制；明確分管領導和職能部門，賦予合規管理部門一定的職責，并制訂一系列工作制度。二是傳播合規理念。各基層商業銀行通過會議宣傳、編寫簡訊、召開專題研討會、讀書班、合規演講、征文比賽等形式多樣的合規建設活動，傳播合規理念；同時，加大對員工行為的考核力度，對違規行為嚴格責任追究，從而使“誠信、正直”、“合規有獎，違規受罰”的文化理念漸入人心。三是持續開展培訓。在各地商業銀行自辦、請進或外出培訓班的形式，邀請專家教授、監管人員或其他先進銀行的專業人才，對本行高級管理人員、合規管理人員、信貸人員以及其他人員進行培訓，以期達到提高合規風險管理水平的目的。

二、基層商業銀行合規風險管理中存在的主要問題

目前，基層商業銀行高度重視合規風險管理，合規建設已取得一定的成效。但近年來，部分基層商業銀行違規事件頻繁發生，合規風險管理不到位的情況較突出，合規建設工作依然任重而道遠。

合規經營理念的認知尚不適應合規風險管理的要求

主要是“合規人人有責”等合規文化理念尚未完全得到基層員工的充分重視，并內化為員工的日常習慣，而“以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律”等不良文化具有較深的影響力，從而導致部分人員合規風險意識不強，對如何促進“合規文化建設和合規風險管理的良性互動”缺乏明確認識。體現在：一是重案件防范輕合規風險管理。不少管理人員簡單地將合規風險管理等同于案件防范，對合規風險管理的特性和價值認知較低。二是對合規風險管理具體操作缺乏明確的認識。三是

如何處理業務開拓、服務顧客和控制風險的關系存在模糊認識。有的員工有意無意地在合規經營和違規經營之間打“擦邊球”，主動合規意識不強，被動合規行為居多。

（二）現有合規風險管理體系制約合規風險管理能力提升一是法人銀行機構的全面風險管理體系尚不健全。

近年來，中小法人銀行陸續實施了包括授權授信、審貸分離、內部審計等在內的一系列風險管理措施,風險管理能力得到了強化；但作為風險管理重要傳導載體的組織系統仍較薄弱,集中統一的風險管理組織架構的基礎還很不穩固,風險管理政策的推行及業務操作還缺乏縱橫貫通的組織網絡和結構載體。在這種情況下，合規風險管理部門與相關業務部門職責關系界定不清,職能交叉重疊,存在管理盲區。這種風險管理體系的不健全,不僅抑制了以此為依托的風險管理工作的開展,更阻礙了商業銀行合規風險管理戰略思想的實施。二是非法人銀行機構在合規風險管理和全面風險管理體系的融合方面尚缺乏有效手段，制約了合規風險管理能力的提升。部分非法人銀行機構雖然對合規風險管理的重要性有明確的認識，但是在如何處理合規風險管理和其他風險管理的關系、如何將合規風險納入到全面風險管理體系等方面缺乏系統性的手段，“就合規論合規”的現象比較突出。

（三）合規人員數量及素質尚不能滿足要求其一，專職人員少、兼職人員多。

當前大多數基層非法人銀行機構合規人員占各行總人數的比例在1-2%左右，但從具體情況看，專職人員較少，個別行專職的合規人員僅有1人，甚至無專職的合規人員。由于合規人員大都為兼職人員，在工作開展中存在顧此失彼的情況。其二，業務素質參差不齊、專業人才匱乏。據了解，目前基層商業銀行精通法律、風險管理、信貸、財務、計算機等業務的復合型的合規管理人才較少，因此職責難以進一步細化，真正落實合規風險管理建設的要求具有較大的難度。特別是農村合作金融機構人才缺乏的現象尤為突出。人才不足限制了合規風險管理水平的提高，“重定性計量、輕定量監測”、“重事后管理、輕前瞻性分析”、重“結果”、輕“過程”的現象普遍存在。

（四）合規風險管理方案仍處在向“流程中心”轉變的初級階段

大型金融企業和小型金融企業都面臨著一個共同的趨勢，即合規方案正由“以任務為中心”向“以流程為中心”轉變，以流程為中心的合規方案要求將合規建立在持續測試和驗證的基礎上。但非法人銀行和區域性中小法人銀行仍然處在從“任務中心”向“流程中心”轉變的初級階段。由于沒有明確、科學的計量模型充實到合規風險管理流程中，流程化的合規風險管理方案沒有正式確立，導致合規風險管理不能有效發揮作用。在合規建設過程中產生的認識誤區，比如“重案件防范輕合規風險管理”、“重合規宣傳輕實務操作”等現象，大多與此有關。

（五）合規部門職權和考核體系獨立性不足影響履職主動性

有效的合規風險管理應當賦予合規部門獨立于商業銀行的經營活動的工作權限，包括獨立的報告路線、獨立的調查權力及獨立的績效考核。但是，從基層商業銀行的合規建設情況來看，不甚理想。一是合規部門缺乏獨立調查權。大部分基層商業銀行合規部門對于內部可能存在的合規風險尚不能完全獨立地開展有效的調查，合規部門履職浮于表面。二是獨立的、系統化的績效考核指標體系尚未建立。對合規部門和人員考核仍然主要集中在案件防控方面。上述兩方面原因的存在，導致基層合規人員缺乏加強合規風險管理的內在動力，被動合規現象突出。

三、加強基層商業銀行合規風險管理的對策建議

（一）重視合規文化建設，加強與合規風險管理的聯動

合規文化建設與合規風險管理一脈相承、相互聯系、相互促進。一方面，要高度重視合規文化建設，要在全行上下推行誠信和正直的道德觀念，強化“合規人人有責”、“主動合規”、“合規創造價值”、“合規與監管有效互動”等理念、意識和行為準則；同時，必須深入探索合規風險識別、計量、評估、監測的有效模型和手段，強化合規風險管理的科學性。此外，應加強同質同類比較，開展合規建設交流活動。在非法人銀行機構和法人銀行機構之間開展形式多樣的合規交流活動，加強同質比較，總結先進的合規經驗，改善合規建設薄弱環節。

加強合規制度建設，完善合規運作機制

一是探索合規建設與全面風險管理相融合的方式、方法，搜集合規風險管理的相關數據，提高識別、計量、評估、監測和報告的水平；二是完善合規風險報告路線，重點是合規報告內容、范圍和路線。在總行制定相關制度的情況下，結合本地實際，明確合規部門的報告路線、范圍、內容和頻率。三是確立合規部門的考核和合規問責制度，明確合規績效考核指標，提高合規部門在全行合規風險管理中的作用。要將合規性操作過程指標納入對基層網點負責人關鍵業績指標和網點經營業績績效評價考核體系，同時實行條線責任問責制，將基層機構合規性指標考核結果與市分行各條線職能管理部門的考核掛鉤，納入機關部門績效考核評價體系。

改善合規人員配備，加強合規隊伍建設

一是選拔有一定資質、經驗、從業經歷和專業素質，能正確理解法律、規則和標準，具有誠實正直品格的人員擔任合規部門負責人，提高合規工作的權威性。二是改變目前專業合規人員偏少的現狀，將既懂法律又懂業務的人員、誠信與正直的人員充實到合規人員的隊伍中，探索專職和兼職合規人員開展合規管理的具體方式，及時明確合規建設的成效和不足，持續改進合規建設。三是強化全員合規培訓，提高一線員工和管理人員的合規能力，逐步使一線員工和管理人員具備與崗位合規要求相匹配的職業素養，不僅能時刻保持自身行為的合規，更要支持和協助合規管理部門識別和管理合規風險。

正確界定合規部門職責，確保合規工作獨立性

正確界定合規部門與風險管理部門、內審部門及法律事務部門的工作職責，建立有效的分工及合作機制，明確合規部門是支持、協助銀行高級管理層做好合規風險管理的獨立職能部門。要明確合規部門有獨立開展調查權限，有與任何銀行員工進行溝通，并獲取便于履行職責所需的任何記錄和檔案材料的自主權；對調查發現的任何不正常情況或可能的違規行為，有權隨時向高級管理層報告；合規部門負責人應有權通過一條直接報告路線向不負責業務的高級管理層成員報告，若需要，還應有權繞開通常的報告路線，直接向上級合規部門報告；同時，對合規部門的績效考核，應接受上級合規部門的監督和評估，以確保合規部門職能的有效發揮。