導語：銀行網絡構建論文一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要:企業集團結算中心對于企業集團的戰略實施起著極為重要的作用。文章通過對現代企業集團結算中心作用的描述,指出了現階段企業集團結算中心模式的不足,進而對現階段利用商業銀行網絡構建企業集團結算中心的優勢及其運作模式進行了探討。

關鍵詞:資金結算中心銀行賬戶

企業管理以財務管理為中心,財務管理以資金管理為重點。結算中心是企業集團的資金管理中心,對企業集團的發展起著極其重要的作用,是企業集團實現集約經營效益的關鍵環節。因此,如何發揮核心企業財務管理宏觀調控作用,提高集團資金結算中心的管理效能就顯得格外重要。

一、企業集團結算中心的作用

企業集團結算中心是專司集團公司、分公司、子公司及其他成員企業現金收付及往來業務款項結算,辦理內部信貸,以降低資金成本,提高資金使用效益的機構。因而企業集團資金結算中心的任務是通過對企業資金進行宏觀調控和統籌安排,確保資金使用效益最大化。企業集團結算中心主要有以下幾大作用:

第一,有利于及時掌握企業集團的經營狀況。集團公司通過資金結算中心的資金流動信息可以了解企業集團及各子(分)公司的經營狀況,并將資金信息提供給公司最高管理者,作為企業決策層指揮生產經營的重要依據,便于及時調整企業集團的經營戰略和策略。

第二,有利于企業集團財務監控。集團公司財務系統通過資金結算中心對企業進出資金的合法性和安全性進行審查,可以了解所屬子(分)公司的經營信息及資金流動信息,進而實現對企業集團的財務運行體系的監督和控制。

第三,有利于企業集團合理調劑和使用閑置資金。資金結算中心能利用所屬子(分)公司及關聯企業按照資金結算周期的時差,解決集團成員企業短期資金缺口。一方面滿足了部分成員企業的資金需求,另一方面也為多余的資金尋求到增值途徑。

第四,有利于減少資金周轉環節、提高資金利用率。集團資金結算中心將企業原來由外部銀行辦理的資金結算業務,改由企業內部辦理,變資金的體外循環為體內循環,為集團公司各項規費的收繳、集團公司同子(分)公司之間及各子(分)公司之間的各項資金結算清算提供了便利服務,減少了資金周轉環節,提高了資金使用效果。

第五,有利于企業集團集中財力,發展經營。資金結算中心對集團所屬子(分)公司的資金實行集中管理,能夠提高集團公司的整體財務支付能力,解決集團公司經營中的短期款項,緩解資金矛盾,確保企業經營資金需求。

二、企業集團結算中心現有模式的不足

要確保企業集團結算中心作用的實現,建立一套科學而又實用的結算中心模式是關鍵。目前,我國企業集團結算中心常見的模式是建立“內部銀行”,即將集團內各下屬企業(包括總公司和獨立核算的下屬部門)的銀行賬戶全部取消,統一在結算中心開設內部賬戶,由結算中心以一個銀行賬戶對外辦理集團內各企業的資金結算業務。另一種模式則是對下屬企業實行收支兩條線管理,即下屬企業在銀行分別開立收入和支出專用賬戶,結算中心通過與銀行簽定合作協議,將下屬企業的收入資金定期劃轉到結算中心銀行賬戶,結算中心再將下屬企業需要的支出定期或單筆劃撥到其支出賬戶。雖然上述兩種模式都能有效地控制各下屬企業的財務收支、提高資金的使用效率,但也存在諸多不足。例如,第一種模式因為企業辦“銀行”而增加了人力成本,特別是距離結算中心較遠的下屬企業運作效率較低。下屬企業對外資金往來的銀行賬戶的戶名都是結算中心,容易混淆各下屬企業的收入和應收賬款,也不利于下屬企業獨立地對外開展業務。第二種模式為實現定期劃轉和劃撥,必須讓下屬企業開立收入和支出兩個賬戶,這增加了中間環節。由于是定期操作,下屬企業的銀行賬戶仍存在不必要的資金沉淀,并且資金劃撥不及時會耽誤下屬企業的業務進程。

三、基于銀行網絡的企業集團結算中心的架構及優點

現代網絡技術的發展使企業集團利用銀行的結算網絡實現“虛擬”的結算中心成為可能。構建這種模式的要點包括:(1)結算中心和下屬企業各自在同一銀行的不同網點開立賬戶,選擇網點的基本原則是近距和方便。(2)銀行在結算中心賬戶和下屬企業賬戶之間建立關聯關系,或者說,銀行將結算中心賬戶視同一個“網點”來管理,給予一個獨立清算號,集團的下屬企業則是在該“網點”開立賬戶。(3)下屬企業開立的銀行賬戶屬于名義賬戶,其收入實時劃轉到結算中心賬戶、支出由結算中心賬戶實時劃撥,故其賬戶余額始終為零。(4)下屬企業仍按傳統的方法到開戶銀行辦理結算和獲取記賬的原始憑證,有關內部清算和控制都通過銀行主機系統在后臺自動處理。(5)結算中心能通過互聯網與銀行主機系統實時連接,實現賬戶查詢和數據傳送功能,銀行通過有關物理和軟件上的設置確保數據傳輸安全。(6)結算中心根據財務管理的需要,確定每個下屬企業賬戶的用款和貸款額度(單筆和累計),然后錄入結算中心的財務核算電腦系統,并將生成的數據包傳送給銀行,銀行在其主機系統內對這些關聯賬戶設置相應參數來控制下屬企業的支付和貸款權限,授權額度一般每月一定,如臨時有變動,結算中心應及時通知銀行做相應改變。(7)結算中心對下屬企業的內部資金拆借經審批后,將有關數據傳送到銀行主機系統執行。

上述模式的核心思想是將企業集團內部的資金結算、權限控制和資金調度置于銀行的結算網絡之中充分發揮了商業銀行作為社會經濟中的大出納功能,利用銀行的結算網絡系統和網點覆蓋,方便快捷地幫助企業集團完成內部結算和資金拆借,這符合社會化專業分工的發展趨勢,節約了社會資源。