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近年來，隨著央行職能的轉換，行業(yè)作風建設不斷加強，反腐敗斗爭不斷深入，風險和案件防范工作要求越來越高。內審部門在履行業(yè)務流程環(huán)節(jié)合規(guī)性監(jiān)督職責中，只有貼近業(yè)務實際，把當前央行的重要業(yè)務、重要環(huán)節(jié)和重要事項的再監(jiān)督作為內審工作的中心任務來抓，突出重點性，強化針對性，顯現(xiàn)實效性，才能更好地適應這一工作要求。

一、抓住要害，跟蹤監(jiān)督，用敏銳的視角監(jiān)控央行案發(fā)風險點

內審部門作為監(jiān)督工作的職能部門，要主動地發(fā)揮再監(jiān)督工作的作用，必須抓住風險點，有的放矢地開展工作。

（一）要抓住“九大”業(yè)務風險點，防范案件發(fā)生。

目前，基層人民銀行會計、票據(jù)交換（清算）、國庫、貨幣發(fā)行、安全保衛(wèi)、金融科技、貨幣信貸、外匯管理和調查統(tǒng)計等部門，不僅是央行形象的代表，同時也都具有潛在的資金安全風險。作為內審部門，就要根據(jù)各個部門的不同特點，指導業(yè)務部門，特別是要害部門和崗位，制定完善內控制度和風險點防范措施，用制度管人管事，明確崗位職責，嚴格崗位制約，理順業(yè)務處理流程，嚴格業(yè)務操作規(guī)范，變“要我抓”為“我要抓”，并按照各司其職、各負其責的原則，充分發(fā)揮各部門的整體效能，增強各部門的責任意識。要督促各個部門根據(jù)改革的要求和工作職責，不斷完善行為準則和職業(yè)道德規(guī)范，繼續(xù)推行公開辦事制度和服務承諾制，把行業(yè)作風建設置于社會的有效監(jiān)督之下，增強干部職工的社會責任感和案件防范的意識。具體來講，基層央行內審工作應主要圍繞以下重點業(yè)務展開再監(jiān)督：一是加強對重要業(yè)務操作系統(tǒng)的核算再監(jiān)督。要加強會計財務系統(tǒng)中同城清算管理和財務費用開支管理操作程序合規(guī)性的再監(jiān)督；加強貨幣發(fā)行系統(tǒng)中發(fā)行基金調撥管理、庫款安全管理、出入庫管理制約環(huán)節(jié)合理性的再監(jiān)督；加強國庫業(yè)務系統(tǒng)中預算收支管理和退庫管理合法性的再監(jiān)督；加強外幣清算業(yè)務系統(tǒng)中業(yè)務的受理、錄入、復核、查詢查復等操作合規(guī)性的再監(jiān)督；加強資金管理、金融統(tǒng)計系統(tǒng)中數(shù)據(jù)準確性和全面性的再監(jiān)督；加強征信系統(tǒng)中相關資料真實性的再監(jiān)督。二是強化安全保衛(wèi)管理的再監(jiān)督。主要是內控制度建設與執(zhí)行情況、槍枝彈藥是否按規(guī)定管理情況和群防群治等組織體系建設情況。三是加強對金融科技運作管理的再監(jiān)督。主要監(jiān)督各項業(yè)務系統(tǒng)是否按規(guī)定進行管理與維護和系統(tǒng)安全運作環(huán)境培植情況，重點是監(jiān)督人民銀行內聯(lián)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)的物理隔離情況和中心機房安全管理情況。四是檢查監(jiān)督貨幣信貸資金使用和管理的合法性，尤其是人民銀行支農再貸款資金是否嚴格按規(guī)定發(fā)放、管理和收回。

（二）要抓住“六大”重要事務風險點，規(guī)范操作，防范風險。

基層央行內審門要準確把握監(jiān)督工作內在規(guī)律，緊緊圍繞“錢、權、人”等重要事務，科學設計大監(jiān)督工作程序。一是要加強用人機制的監(jiān)督，防止錢權交易的現(xiàn)象發(fā)生。重點放在干部的使用是否符合民意，干部晉級是否符合規(guī)定，干部的提拔是否按照《中國人民銀行干部使用管理條例》執(zhí)行（目前上級行已基本不作要求）。二是要加強大額物品采購（處置）的監(jiān)督，防止損公肥私行為的產生。三是要加強基建項目招投標的監(jiān)督，防止腐敗思想的萌生。四是加強規(guī)章制度的監(jiān)督，防止與上級精神相違背情況發(fā)生。五是要加強金融執(zhí)法的監(jiān)督，防止人情監(jiān)管和有損央行形象滋生。六是加強對歷史遺留問題的再監(jiān)督，防止產生新的違規(guī)情況發(fā)生。

（三）要把重點人員監(jiān)督管理到位。一是加強對縣支行一把手和部門主要負責人的監(jiān)督管理。定期對其履職履責和遵守黨風廉政建設有關規(guī)定情況進行督查，實行中支行長與各部門負責人定期談話制度，中支紀委與縣支行一把手廉政談話制度。二是加強對會計、出納、聯(lián)行、采購、國庫、發(fā)行、保衛(wèi)等要害崗位人員的教育和管理，這些人員位于案件防范第一線，直接接觸票證、錢物和槍彈，是案件防范工作的重點。

二、防范案件、風險發(fā)生有關對策、措施

審計發(fā)現(xiàn)，基層人民銀行在在履行職責過程中主要存在內控機制不夠健全、業(yè)務行為不規(guī)范、履行職責不充分和基礎工作有薄弱環(huán)節(jié)等問題。這些問題如不及時有效整改，很有可能導致風險事故發(fā)生。

（一）、以人為本抓教育

在不斷健全“大教育”工作機制的基礎上，緊密聯(lián)系實際，重點加強三項基礎教育，提高員工政治思想素質，自覺規(guī)范業(yè)務操作，抵制犯罪意識。

1、加強政治思想教育，堅定為人行事業(yè)作奉獻的理念。結合人民銀行“三定”及內部改革，個別縣（巿）支行干部職工對支行機構是否存在的疑慮，從而導致思想波動的現(xiàn)狀。要解決這一問題，一方面加強對人民銀行各項改革政策的學習，切實組織好對政策的宣傳和解釋工作，讓干部職工真實吃透和領會精神，安心工作，支持改革，防止因改革而人心不穩(wěn)、放松管理和自我約束，導致貪污、挪用等突發(fā)案件發(fā)生的思想隱患。另一方面加強馬列主義、思想、鄧小平理論、三個代表重要思想、黨的十六大和十六大四中全會精神等政治理論學習，用科學的、發(fā)展的世界觀武裝頭腦，樹立正確的世界觀和人生價值觀，使大家的思想行動同中央和上級行保持一致，不做任何有損人民銀行形象和人民銀行整體利益的事，堅定為人民銀行事業(yè)奮斗終生的崇高理想。還要通過職工思想分析會，分析職工思想變化，重點研究解決職工思想上的“疙瘩”。

2、加強道德品質教育，堅定以行為家踏實工作的觀念。根據(jù)公民道德建設實施綱要，以提升職業(yè)操守為重點，增強行員的道德品質修養(yǎng)。通過加強《人民銀行行員守則》等規(guī)范性文件的學習，逐步形成良好金融職業(yè)道德觀念和金融職業(yè)道德習慣，從而自覺遵守基本道德規(guī)范，自覺誠實守信、愛崗敬業(yè)、講文明、講道德、遵紀律、守制度、依法規(guī)；從而正確認識自我，增強自信，樂觀向上，處理好人與人、人與事業(yè)、人與服務的關系，一心思考提升人民銀行的服務水平，遠離消極腐敗。

3、加強職業(yè)紀律教育，堅定廉潔奉公的信念。結合人民銀行工作的特點和性質，著重加強《中國共產黨處分條例》、《中國共產黨黨內監(jiān)督條例》、《中國人民銀行法》、《行政許可法》、“四大紀律八項要求”、“五個不許”、“九條禁令”，以及各項業(yè)務紀律規(guī)定，提高政策水平，增強事業(yè)心、責任心，依法辦事，不以權謀私、徇私枉法。大力加強警示教育，組織組織廣大干部職工觀看有關紀律教育專題片，舉辦預防金融職務犯罪專題講座，運用反面教材，舉一反三，自省自警，強化廉政意識和法紀意識，做遵紀守法的模范。

（二）以規(guī)范為先抓管理。

建立用制度管人、管事、管物的工作機制，把制度貫穿工作全過程，按制度辦事，堵死案件發(fā)生的漏洞。

1、建立健全制度，杜絕制度“真空帶”。從實際出發(fā)，抓住各項案件易發(fā)和多發(fā)點，及時對有關規(guī)章制度進行清理、修改、完善，確保制度健全有效。重點加強財務管理、資產管理、后勤管理、保密管理、計算機安全管理、綜合治理、重大事項決策、行務公開、監(jiān)督檢查與再監(jiān)督等各項規(guī)章制度，使各項內控管理工作和業(yè)務操作有章可循，為案件防范打下基礎。

2、嚴格執(zhí)行制度，杜絕“兩張皮”。堅決執(zhí)行崗位輪換和強制休假制度。嚴格按照制度規(guī)定，制定計劃，分步實施，對涉及本行資金的重要崗位、環(huán)節(jié)的工作人員實行定期輪換和隨時強制休假，堅決糾正輪崗影響工作效率、輪崗無關緊要的錯誤思想，以及片面強調人手不夠和業(yè)務忙等客觀原因，而忽視強制休假制度的傾向。堅持重大事項報告制度，建立重大風險預測預警化解機制，部門負責人隨時向行領導報告風險隱患情況，行領導對風險隱患要及時研究對策，制定措施，落實人員及時化解。堅持黨風廉政制度，支行領導班子成員帶頭遵守各項紀律規(guī)定，經(jīng)常開展批評和自我批評，廣泛聽取群眾意見，自覺接受群眾監(jiān)督，發(fā)揮廉政勤政的示范作用。堅持依法行政制度，嚴格按《行政許可法》依法行政，杜絕執(zhí)法不公、執(zhí)法不嚴和執(zhí)法違法的行為。

3、嚴格對重點要害崗位人員的管理。選配到重點要害崗位的人員必須德才兼顧，具備政治思想好、業(yè)務技術精、工作原則強、組織紀律嚴等基本條件，對其思想和行為動態(tài)要定期進行考核，有不良表現(xiàn)的，要及時進行幫教，做好思想和行為轉化工作，該調整崗位的要及時進行調整，防止對素質脫化者失察導致案件。

（三）以查糾為保障抓監(jiān)督

構建縱向到底、橫向到邊的監(jiān)督網(wǎng)絡，把各種風險消滅在萌芽狀態(tài)。

1、實行分層管理。實行行級管理，成立中心支行風險案件防范領導小組，以監(jiān)察、人事、事后監(jiān)督、內審、保衛(wèi)等部門為依托，對重點部門、崗位、環(huán)節(jié)定期進行突出抽查，排查風險；實行股室管理，以部門為單位，部門負責人對本部門重點崗位和環(huán)節(jié)進行日常關注，隨時掌握工作人員的思想和行為動態(tài)，對各項業(yè)務操作定期進行一次回頭看，查找漏洞，及時整改；實行崗位管理，建立崗位相互制衡、相互制約機制，防止業(yè)務“一手清”。

2、強化同級監(jiān)督。強化事后監(jiān)督，把會計、國庫、發(fā)行、外幣清算等核算業(yè)務完全置于事后監(jiān)督范圍之內。強化民主監(jiān)督，充分發(fā)揚民主，讓全員參與管理，積極參政議政，對本行基本建設、大額采購、財務開支等重大事項進行公開和評議，接受職工的監(jiān)督，防止以權謀私、貪污、受賄、挪用等案件發(fā)生。強化職能監(jiān)督和效能監(jiān)察，充分發(fā)揮內審、紀檢監(jiān)察在內部管理與監(jiān)督工作中的組織協(xié)調作用，定期收集一次風險關注信息，定期對重要部門、重要崗位制度落實情況開展檢查，對各崗位職責履行情況開展監(jiān)督，督促各項風險防范措施落實，提高監(jiān)督的效率和效果。加強對規(guī)章制度落實情況的監(jiān)督，重點是強化三道監(jiān)督關口，即：業(yè)務崗位相互監(jiān)督，業(yè)務主管部門的專業(yè)監(jiān)督，內審、事后監(jiān)督中心、紀檢監(jiān)察等執(zhí)紀監(jiān)督部門的再監(jiān)督，建立“大監(jiān)督”機制。這些必將對預防案件起到重要作用。

3、資源互享，建立監(jiān)督信息溝通機制。要建立《內部監(jiān)督管理聯(lián)席會制度》。定期召開紀檢監(jiān)察、內審、事后監(jiān)督中心、會計、人事等部門參加的內部監(jiān)督管理聯(lián)席會議；要建立通報制度，定期通報監(jiān)督工作信息、移送監(jiān)督資料，共享監(jiān)督成果，并對案件防范工作存在的問題進行綜合分析，研究整改的措施，消除案防工作盲區(qū)。形成一個監(jiān)督資源互享、情況互通、措施互商、決策互動的防范體系。

4、積極推行行務公開。把職工最關心、反映最強烈基建競標、大額采購、小額購置、汽車保險與修理、綠化與保潔職工工資、招待費、會議費、通訊費等項目納入公開內容，把晉職、晉級、評先、入黨、提干也納入民主監(jiān)督范疇。通過行務公開一方面可減少權力尋租機會，避免采購中的不廉潔行為；另一方面可以通過公平支點，激發(fā)了職工努力工作的熱情，牢固樹立了保資金安全、保本行安全的自覺性。

5、建立干部職工八小時以外的監(jiān)督管理機制。對金融系統(tǒng)發(fā)案原因分析表明,大部分案件是由經(jīng)商、炒股、賭博、揮霍和高消費等八小時以外不良行為引發(fā)的。因此，要有效防范各類案件發(fā)生，除加強思想教育外，還要建立起干部職工八小時以外的監(jiān)督管理機制，加大對干部職工行為的排查力度，對在八小時以外有不良行為的職工予以重點幫教和監(jiān)督，單位、家庭齊抓共管，行內行外齊心協(xié)力，并充分發(fā)揮紀檢監(jiān)察、人事等部門的監(jiān)督作用，將案件防范工作由八小時以內向八小時以外延伸，掌握干部職工八小時以外的社會交往情況，并將其等列為提拔、考核、使用干部的依據(jù)之一。

（四）以獎懲為機制抓責任追究

按照權、責、利結合的原則，實行責任追究和獎懲，各負其責，層層設防，防微杜漸。

1、落實責任。按照“責權結合”的原則，進行責任分解，建立行長、分管領導、部門負責人、一般工作人員四級責任制。行長負總責；根據(jù)分工和職權范圍，分管領導者和部門負責人各負其責；根據(jù)業(yè)務特點，分解細化職責，具體經(jīng)辦人員負崗位責任，形成責任界限分明、人人有責、人人負責的責任機制。并層層鑒定責任狀，一級抓一級，逐級抓落實。

2、責任追究。對工作失職、失察及違反規(guī)章制度造成風險和案件的責任人，加大責任追究力度，嚴格執(zhí)行中國人民銀行《關于對金融系統(tǒng)工作人員違反金融制度行為處理的暫行規(guī)定》，無論是否造成資金損失，是否形成案件，都要嚴肅追究當事人責任，以及追究相關負責人的連帶責任。除對其在晉級、晉職、評先等方面進行限制外，還要區(qū)別情況進行相應的經(jīng)濟處罰和紀律處分，直到砸掉飯碗，觸犯刑律的，堅決移送司法機關追究刑事責任，讓責任追究真正起到震懾作用，使具有不軌圖謀者不敢作為。

3、對執(zhí)行制度好、工作質量高的員工，要加大獎勵力度，把監(jiān)督事和監(jiān)督人的有機結合起來。