導語：如何才能寫好一篇金融投資與管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、交易性金融資產存在的問題及投資風險

1.公允價值導致利潤總額失真

交易性金融資產使用公允價值進行計量時，在資產負債表日，將公允價值與賬面價值之間的差額，通過“公允價值變動損益”賬戶進行核算。“公允價值變動損益”是損益類的賬戶，核算交易性金融資產時，公允價值變動所形成的應當計入當期損益的利得或是損失。從而使得企業利潤虛增或虛減。網上有資料顯示，研究人員通過對上市公司2007年年終報來分析，共有316家上市公司的公允價值變動凈損益科目本期發生額并不為零，其中有240家上市公司存在公允價值的變動收益，有76家上市公司出現公允價值變動損失。公允價值變動損益主要來源于股票、基金、債券等金融資產，平均為上市公司帶來了將近3000萬元人民幣的巨額利潤，這一科目平均占上市公司稅前利潤的59.44%，而具有公允價值凈收益的上市公司則平均得到了5600萬元人民幣的利潤，平均占上市公司稅前利潤的79.78%。很顯然，公允價值變動損益對利潤的影響非常大。

2.為調整賬面價值留有余地

由于我國存在客觀上的經濟市場不成熟以及微觀上的賬務處理中會計與稅法的不同等因素導致交易性金融資產的核算為調整賬面價值留有了余地。

（1）由于我國目前運用公允價值進行會計計量的條件還不夠成熟，很容易就使得公允價值計量成為一些企業操縱利潤的工具。

（2）在資產負債表日，因為公允價值變動而增加或減少的金額，均調整了“交易性金融資產”的賬面價值，最終會為調整賬面價值留有余地。

二、交易性金融資產公允價值計量屬性存在的爭議

1.交易性金融資產公允價值計量屬性的“價格助漲效應”

公允價值計量的計量屬性所產生的風險和危害最大的表現在于資本市場上行階段的“價格助漲效應”：即推動資本市場總體價格進一步的上行。就像“不斷加溫的水中青蛙一般”使公司風險越來越大；“價格助跌效應”則僅僅是在資本市場的下行階段風險中的一種集中爆發和釋放，此時價格風險實際上會越來越小。

資本市場的上行階段的公允價值計量屬性的“價格助漲效應”的形成機理及危害可以概括為：資本市場上行使得各類金融工具的價格上升，進而推動大量資本進入投資，導致資產價格泡沫化，高管貪欲得到最大釋放，公司治理失效。

2.交易性金融資產公允價值計量屬性的“價格助跌效應”

公允價值計量屬性在資本市場的下行階段表現為“價格助跌效應”：即推動已經下行的資本市場總體價格再進一步下行。盡管“價格助跌效應”不會使風險增加，而是使風險暴露并逐步減少，但危害仍然是不容忽視的。

資本市場下行階段的公允價值計量屬性的“價格助跌效應”的形成機理和危害可以概括為：資本市場下行使得各類金融工具的價格下跌，從而導致投資交易性金融資產的價值和財務收益大幅下滑，財務報表惡化、資本萎縮、融資困難、流動性收縮，導致投資者信心喪失，大量拋售所持資產，資產價格非理性化下降，部分金融機構破產，傳導引發全面危機。

3.交易性金融資產投資可能存在導致流動性收縮等財務風險

財務風險是公司投資風險的基本形式之一，與資金相關聯的充足性、流動性、波動性等方面的特征存在問題，最終是以財務指標的形式表現出來的。具體來說，公司投資于交易性金融資產可能發生的財務風險可以總結為四大類：

（1）交易性金融資產價值的波動性增加了資金管理的難度，增大了失敗的可能性。

（2）交易性金融資產投資導致加快了市場流動性的膨脹與收縮，周期縮短。

（3）交易性金融資產投資增加了資產負債表負載價值的波動性，風險增多。

（4）交易性金融資產投資使得損益管理和資本充足率管理更難，問題更多。

4.交易性金融資產投資可能引發金融風險乃至危機

在交易性金融資產的投資交易中，某一家或是某幾家公司的交易性金融資產投資管控的不當可能引發的只是這幾家公司的財務風險或是決策風險，若是很多家公司的交易性金融資產投資出現了集體管控不當或關聯管控不當的情況，所引發的可能將是金融風險乃至是金融危機。所謂的集體管控不當，其實是指某一類公司，比如說大量投機于某一類的金融工具，但是當這類金融工具出現問題時，投資它的該類公司都將會陷入被動狀態；所謂的關聯管控不當，其實是指不同的公司因為相互持股或者是借由資本市場的關聯性造成了管控失當現象在不同的公司之間相互傳導，形成整體管控失當的情況。

不管是集體管控失當或者是關聯管控失當，其造成的影響都是很大的，從這個意義上說，美國次貸危機引發的全球金融危機就是因為交易性金融資產的投資管控失當所引起的，并且這一管控失當是大范圍的，既表現在金融機構整體的管控失當，也表現在借由資本市場關聯的整個歐美地區的管控失當。

三、防控交易性金融資產投資風險的應對策略

1.加強投資管控

有投資就會有風險，所以在進行交易性金融資產投資時要綜合分析投資將會帶來的風險，并采取必要的措施降低風險。

（1）制定投資管控策略

預防策略。在投資風險尚未導致損失之前，投資者采取一定的防范措施，建立投資管理制度，進行投資信用評級，責任到人，提高投資決策水平。

規避策略。當存在多種交易性金融資產可供選擇進行投資時，要盡量選擇風險較低的進行投資，避免不必要的損失。

分散策略。交易性金融資產投資分散化，投資于風險水平不同的交易性金融資產，可以中和由于某種風險過高的投資帶來的損失。

（2）集體管控與關聯管控并舉

由于當幾家企業共同投資或出資時，往往由于投資管理不當導致投資風險，引發金融風險甚至金融危機，所以企業應當加強投資管控，防患于未然。

2.加強風險管控

（1）建議和完善交易性金融資產的風險管控制度

企業要加強風險管控制度的建設，加強風險預警管理。將無形的風險可量化、數字化。在進行交易性金融資產投資前，充分分析與掌握風險的大小，而非盲目投資。

（2）提高風險意識，貫徹風險制度

企業要有交易性金融資產投資風險意識的自覺性，時刻保持風險意識，自覺提高警惕心理，密切關注風險信息；企業不僅要有風險意識，更要自覺的建立并堅定的執行風險管控制度，將投資風險帶來的影響降低到最低。

（3）成立專門的風險管控部門

交易性金融資產投資給企業帶來利潤的同時也帶來了巨大的問題與風險，這就要求我們有必要成立專門的部門——風險管控部門，來進行投資風險的相關培訓，建立合理的獎懲機制，明確責任，不疏忽任何的投資風險。

（4）制定風險管控機制流程

成立了專門的風險管控部門，該部門就要根據本企業的相關實際情況，制定明確的針對于交易性金融資產的風險管控的機制流程，將投資風險的管控有章可循。

（5）加強信息溝通

包括風險管控相關信息和風險反饋信息，信息可以幫助企業及時掌握交易性金融資產投資的風險動態，確保信息流通暢通，避免不必要的風險。

（6）加強風險指導與風險監督

企業的風險管控部門不僅要加強風險管控，同時企業的主管部門更要對企業的交易性金融資產投資進行風險指導與風險監督。

四、總結

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一、本通知適用于國有金融企業，包括所有獲得金融業務許可證的國有企業、國有金融控股公司、國有擔保公司以及其他金融類國有企業。

本通知所稱直接股權投資，是指國有金融企業依據《中華人民共和國公司法》、相關行業監管法律法規等規定，以自有資金和其他合法來源資金，通過對非公開發行上市企業股權進行的不以長期持有為目的、非控股財務投資的行為。

本通知所稱投資機構，是指在中國境內外依法注冊登記，從事直接股權投資的機構；所稱專業服務機構，是指經國家有關部門認可，具有相應專業資質，為投資非上市企業股權提供投資咨詢、財務審計、資產評估和法律意見等服務的機構。

二、國有金融企業開展直接股權投資業務，應當遵守法律、行政法規的規定，遵循穩健、安全原則，綜合考慮效益和風險，建立完備的決策程序，審慎運作。直接股權投資項目應當符合國家產業、投資、宏觀調控政策。

三、國有金融企業開展直接股權投資業務，可以按照監管規定組建內部投資管理團隊實施，也可以通過委托外部投資機構管理運作。內部投資管理團隊和受托外部投資機構應當符合監管部門要求的資質條件，建立完善的管理制度、決策流程和內控體系，設立資產托管和風險隔離機制。

四、國有金融企業通過內部投資管理團隊開展直接股權投資業務的，應當按照風險控制的要求，規范完善決策程序和授權機制，確定股東（大）會、董事會和經營管理層的決策及批準權限，并根據投資方式、目標和規模等因素，做好相關制度安排。

五、國有金融企業開展直接股權投資，可以聘請符合相關資質條件的專業服務機構，提供盡職調查和估值、投資咨詢及法律咨詢等專業服務，對擬投資企業的經營資質、股權結構、財務狀況、法律風險等進行清查、評價。

六、國有金融企業開展直接股權投資，應當根據擬投資項目的具體情況，采用國際通用的估值方法，對擬投資企業的投資價值進行評估，得出審慎合理的估值結果。估值方法包括：賬面價值法、重置成本法、市場比較法、現金流量折現法以及倍數法等。

國有金融企業可以按照成本效益和效率原則，自主確定是否聘請專業機構對擬投資企業進行資產評估，資產評估結果由企業履行內部備案程序。

國有金融企業應參照估值結果或評估結果確定擬投資企業的底價，供投資決策參考。

七、國有金融企業開展直接股權投資，應當根據盡職調查情況、行業分析、財務分析、估值或評估結果，撰寫投資項目分析報告，并按公司章程、管理協議等有關規定履行投資決策程序。決策層在對投資方案進行審核時，應著重考慮項目的投資成本、估值或評估結果、項目的預計收益、風險的可控性等因素，并結合自身的市場定位和經營情況統籌決策。

八、國有金融企業開展直接股權投資，應當加強項目投后管理，充分行使股東權利，通過向被投資企業提供綜合增值服務，提高企業核心競爭力和市場價值。

進行直接股權投資所形成的不享有控股權的股權類資產，不屬于金融類企業國有資產產權登記的范圍，但國有金融企業應當建立完備的股權登記臺賬制度，并做好管理工作。

九、國有金融企業開展直接股權投資，應當建立有效的退出機制，包括：公開發行上市、并購重組、協議轉讓、股權回購等方式。

按照投資協議約定的價格和條件、以協議轉讓或股權回購方式退出的，按照公司章程的有關規定，由國有金融企業股東（大）會、董事會或其他機構自行決策，并辦理股權轉讓手續；以其他方式進行股權轉讓的，遵照國有金融資產管理相關規定執行。

十、國有金融企業所投資企業通過公開發行上市方式退出的，應按國家有關規定履行國有股減轉持義務。可豁免國有股轉持義務的，應按相關規定向有關部門提出豁免申請。

十一、國有金融企業應當根據本通知要求，加強對直接股權投資業務的管理。各地方財政部門可依據本通知制定相關實施細則。

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（1）投資環境適應性決定了金融投資風險控制的程度。從硬環境來說，氣候環境日益惡化，在倡導環保的基礎環境下，自然環境作為最為前提的條件，如果存在嚴重弊端，就會影響投資者的投資意識。國內投資的基礎設施條件沒有獨特的優越性，這樣的投資環境下必然導致金融投資存在巨大的風險，很難引入外資的投入。從軟環境來說，國內的服務意識、服務能力和服務水平構建的服務環境與國外服務環境差距較大，文化環境和制度環境不占優勢，誠信環境沒有條件開發。這樣的投資環境也會導致金融投資風險控制存在問題，如不改善，投資環境很難在金融投資管理中發揮重要作用。考慮到金融投資過程中存在的市場風險，要想有效化解投資風險，提高金融投資的整體收益，就要在充分認識金融投資風險的基礎上，構建良好的投資環境。同時，還要對投資環境的適應性有正確的了解和認識，做到積極推動投資環境建設，使投資環境能夠根據金融投資過程進行適應性調節，達到防控金融投資風險，提高金融投資收益的目的。從這一點來看，正確理解投資環境適應性決定了金融投資風險控制的程度是十分必要的，對提高金融投資效果具有重要作用。

（2）投資環境諸多不確定因素給企業人才提出更高的要求。金融投資環境不是一成不變的，是隨著社會經濟環境而不斷變化的。在這樣的前提下，企業投資人員和整個投資活動要保持動態管理狀態，來增加金融投資管理能力，目前，我國的投資人才業務水平不高，知識結構和專業水平難以適應新時代的金融投資管理需要，主要表現在人才結構單一，嚴重缺乏評估、管理、審計等復合型人才，這就造成金融投資管理效率不高。從目前金融投資來看，受到多種因素的影響和制約，投資環境建設尚未達到理想狀態，對企業的影響也是多種多樣的。結合當前企業投資管理實際，投資環境的諸多不確定，直接影響了企業的人才結構，使得企業只有積極構建良好的人才體系，并優化人才配置，才能達到提高企業發展質量，進而提高企業投資效益的目的。由此可見，金融投資在具體實行過程中，應對投資環境的影響引起足夠的重視，只有把握投資環境構建原則，并做好投資環境建設，才能滿足投資需要。

2注重投資環境對金融投資管理的相互促進

（1）投資環境與金融投資管理要和諧共融。首先,科技發展水平促進金融投資管理的安全保障功能。高科技能提供一個電子交易系統的投資活動，它的投入使用能很好地改善投資環境。隨著科學技術水平不斷發展，金融交易系統的安全保障功能也越完善和強大，科技發展水平給金融投資管理帶來了安全保障，避免操作風險造成的不必要損失。其次，合理規避金融風險是投資管理的重點任務。在金融行業創新發展的時期里，各種風險越來越多，發生越來越頻繁，金融活動的創新必須要與投資管理相適應。金融創新能在金融投資管理中起到活躍因素，進一步促進金融投資環境。第三，人力資源管理是促進金融投資管理的亮點。金融投資管理是一項專業化程度高的職業類別，人力資源在其中起到的作用是顯而易見的。做好人力資源培養，能夠從根本上提升和改善金融投資管理活動的效果。結合金融投資管理實際以及投資環境建設經驗，投資環境與金融投資管理是相互依存不可分割的，投資環境既對金融投資管理有著正面的影響，金融投資管理也反過來影響投資環境建設。因此，只有保持投資環境與金融投資管理和諧共榮，才能促進投資環境建設并保證投資管理取得積極效果，使金融投資的整體效益得到全面提高。

（2）優化投資環境，保證金融投資管理健康運行。投資環境中所在城市的地理條件、氣候特征、基礎設施等建設水平，時刻影響這投資管理的各個方面。基礎環境往往能給投資者直觀的視覺感受，一個良好的投資環境對促進投資有重要意義，金融投資管理必須依靠必要的物質設施投入來完成，良好的物質條件，能夠衍生出良好的基礎條件。任何投資和管理都需要依托環境作為支撐。金融投資管理活動，對于投資環境有較高的要求，就是因為金融發展需要與當地經濟發展的多個方面相關聯。金融產業升級需要穩定的基礎，商業的繁榮是其中必要的條件。投資活動可以縮短投資者對正在出現的投資機會的反應時滯，在這樣的條件下，就會改善金融投資環境，促進金融投資管理科學性發展。鑒于投資環境對金融投資的重要影響和決定性作用，只有在投資環境建設中，根據金融投資的需要重點構建良好健全的投資體系，并逐步優化投資環境，才能保證金融投資管理取得實效。因此，優化投資環境，已經成為了金融投資管理的重要措施，對推動金融投資管理發展和滿足金融投資管理需要具有重要的促進作用，為金融投資提供良好的基礎，保證金融投資管理取得積極效果。

3結語

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關鍵詞：新時期；投資管理；問題；策略

在新時期背景下，企業融資方式與投資管理方式都需要進行創新，以保證企業經濟效益。金融投資作為企業獲取經濟利益主要方式，如何強化金融投資管理工作的可行性、科學性、有效性，已經成為我國企業實現經濟效益，提高核心競爭力的重點。

一、新時期加強企業金融投資管理的作用

1.有利于優化企業的金融結構

所謂企業金融結構是指企業自有資本和債務之間的比例關系，而從市場價值的角度分析，企業的自有資本與企業成立之初各股東所投入的資金、盈余以及企業運行后的收益，這一部分資產是企業進行投資最基本的資源，而加強對企業金融投資的管理不僅可以保證企業的日常運行，還能幫助企業實現擴大生產；與此同時，企業利用完善的金融投資管理，可以提高其市場信譽，這不僅能夠為企業的投資生產獲得短期的借款，還可以為企業的戰略性發展項目籌措資金，進而使企業的金融結構在投資與負債之間實現平衡。

2.有利于優化企業的管理制度

系統完善的管理制度是企業實現經濟效益的基礎，企業內部在制度的規范下，可以實現各系統、各部門之間的有效交流，從而使企業在內部信息對稱的情況下，制定一個符合目前發展實際和長期發展的戰略的目標，并為之努力。在現代市場條件下，企業在制定管理制度的過程中，管理層會將金融投資管理作為重點，并通過嚴格的核算、監督制定確定企業的金融資產，為企業制定合理的投資計劃提供必要的信息，從而保證企業內部管理的決策的科學性。

3.有利于企業增加經濟效益

在新時期，企業要想實現有效的金融投資管理，獲得相應的投資項目，通常都會通過培訓教育等方式提高企業內部人員的投資管理素質，而這些人才不僅可以提高企業的投資管理水平，還能夠提高企業的市場競爭力，從而推動企業在金融投資中能夠獲得更大的經濟效益；除此之外，企業為提高金融投資管理的水平，通常都會對內部的管理制度進行變革，如不斷完善財會管理，落實企業內部監控機制，而這些管理措施同樣可以在規范企業金融投資的基礎上，增加企業的經濟效益。

二、新時期背景下企業金融投資管理中存在的問題

1.企業金融投資管理缺乏整體性規劃

金融投資管理是實現企業長遠發展的重要內容，因此合理的投資決策也是企業收回投資成本，獲取經濟效益的保障，但是目前許多企業在金融投資的過程中存在盲目、隨機等行為，例如由于地域發展限制，一些地區的政府會根據經濟發展需要制定相應的宏觀經濟政策，企業為了適應金融投資環境，不斷調整投資決策和管理措施，從而導致了其金融投資的臨時性和隨機性；還有一些企業片面追求高額利潤，而缺少從整體上的風險評估，盲目地對一些前景不明朗的項目進行投資，而這些缺乏整體規劃的投資管理行為必然會影響企業的長遠發展。

2.企業金融投資管理缺乏有效的審計監督

在新的發展時期，由于市場競爭日趨激烈，許多企業在進行金融投資的過程中，都將管理的重點放在了項目前期的風險評估和投資過程的運行上，從而忽視了對項目管理過程的監督與控制。審計是企業落實監督的重要手段之一，但是許多企業的內部審計系統依然薄弱，甚至有些企業根本不存在審計部門，而這種監督上的空白不僅會使整個投資管理過程陷入無序，使管理責任無法得到落實，還會增加企業的金融投資風險，甚至使投資項目陷入虧損的困境。

3.企業金融投資管理決策易受主觀因素影響

金融投資管理決策是企業眾多管理決策中一個重要的部分，它不僅要求決策人具有優秀的管理才能，還應該具有對投資項目的風險與收益做出合理預測的能力。但是從目前我國企業管理結構來看，許多企業在管理中缺乏民主決策的習慣，使得個人主義和經驗主義主導著投資決策，而這些決策非常容易受到主觀因素的影響，例如有些管理者依據之前的成功經驗對不同情況下的投資項目做出同樣的預測，從而導致了決策的失誤，而將這種有著主觀因素在內的投資決策應用于管理中，必然會導致管理的失效。

4.企業金融投資管理缺乏高素質的專業人才

在新時期，人才既是構成企業核心競爭力的重要因素，也是企業落實科學管理措施的關鍵環節。隨著國內外金融投資市場的日益復雜，投資管理對于人才素質的要求也越來越高，例如過去企業看好的往往是人才的學歷，但是在新時期背景下，企業對于金融投資管理人才的考核除了學歷之外，還需要投資經驗、溝通能力、組織能力等，但是目前許多企業在投資管理中缺乏專業的隊伍，如一些投資人員在投資管理的過程中缺乏專業的金融知識、對金融市場的變化缺乏敏感度等，而這些問題會直接影響到企業投資管理的科學性和有效性。

三、新時期背景下企業金融投資管理策略

1.制定完善的企業金融投資管理制度

完善的制度是企業有效運行的保障，企業在規范金融投資管理制度的過程中，首先要樹立科學的管理理念，將企業的金融投資項目納入到一定的管理制度內，并利用制度的約束來實現項目的運行；其次，完善金融投資管理計劃，即企業應該在綜合分析自身經濟實力和金融市場投資環境的基礎上，量力而行，根據企業發展目標制定相應的投資計劃；再次，根據制度規范嚴格控制項目運行中的問題，以保證投資計劃落實到位；最后，建立效益評價機制，保證企業投資與收益的平衡。

2.注重對金融投資管理人才隊伍的建設

企業應該從持續發展的角度出發，利用人力資源的管理和專業人才隊伍的建設，來強化其金融投資管理的力度。要想實現金融投資專業人才隊伍的建設，企業可以從以下幾點入手：（1）優化企業內部人才結構，根據金融投資管理的需要，從企業內部選拔出具有一定發展潛力的員工作為重點培養對象，以提高其金融投資的專業水平，提升企業的核心競爭力；（2）定期開展金融投資項目培訓活動，大力培養復合式人才，以提高企業員工整體的綜合素質；（3）運用科學合理的激勵機制，對員工的行為給予獎勵或懲罰，以調動其工作的積極性。

3.重視企業預算的編制與執行

科學的預算是企業內部管理中不可或缺的一個部分，它能夠在項目運行之前，對企業管理的權力、責任、利益進行明確的劃分，以保證內部各部門能夠各司其職，各盡其責，各獲其利，并在充分溝通的基礎上，共同推動企業戰略發展目標的實現。預算要想在企業金融投資管理中發揮其應有的效用，首先要保證企業內部從上到下對預算的權威性有一個科學的認識，并配合管理部門將預算貫穿在投資管理的始終；其次，在可靠性、完整性、統一性的原則下，對預算進行科學編制，以保證預算能夠反應投資管理的真實情況；最后，完善預算管理責任制，將預算的執行、監督落實到人，以充分體現預算的執行效力。

4.加強對金融投資行為的審計監督

內部審計是規范企業金融投資行為的有力手段，只有健全完善的內部審計體系，才能夠保證企業金融投資項目的有效運行。企業在利用審計實現金融投資行為監督的過程中，一方面要重視審計的獨立性和公平性，避免企業的管理層對審計活動的影響，以全面實現審計對投資行為的監督；另一方面要增強審計內容的針對性，對企業的資產負債、利潤、現金流量等內容進行重點監督，以合理控制金融投資風險。

四、結論

總而言之，在新時期背景下，隨著信息技術的發展，企業在進行金融投資管理的過程中，所面臨的未知風險越來越多，所面臨的競爭環境也越來越復雜，而企業想要實現可持續發展，既應該在觀念上注重強化金融管理項目，也應該在行為上做好降低金融風險的準備，同時提高工作人員的綜合素養、加強金融防范意識、確定科學有效的投資方向，進而推進企業穩定、健康的發展。

參考文獻：

[1]朱莉.新時期企業金融投資管理策略的創新研究[J].現代經濟信息，2016，04：275.

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1新時期強化企業金融投資管理的重要性與迫切性

11有利于優化當代企業的金融結構

一般而言，加大對企業金融投資項目的管理力度是科學合理地優化當代企業金融結構的關鍵基礎，是行之有效地提高企業經濟效益與社會效益的重要前提，而且對于現階段國內各行各業的發展現狀而言，科學恰當的金融投資確實可以讓企業獲取更優化的經濟回報，從而最終使企業獲得更好的發展基礎。

12有利于優化國內企業的管理系統與制度事實上，企業要實現可持續發展戰略，就務必要使得企業內部的廣大領導管理者在行為與心理上關注與重視企業管理工作，通過交流學習等多種方式進一步強化自己實際的企業管理能力，從而為更好地提高經營效益提供強有力的領導基礎。而且企業內部所制定與落實的規章制度都是基于領導管理者最終決策的基礎上作出的，由此可見企業領導管理者所制定的決策問題直接與企業的投資效益、管理現狀等多方面有所聯系，甚至還可能導致企業面臨巨大的經濟損失與名譽損失，為此企業內部的領導管理者務必要通過各種各樣的學習途徑來進一步地加強自身的風險意識與管理能力。

13有利于獲取最大化的經濟效益新時期企業在開展一系列金融投資項目的過程中，必定會通過定期的教育培訓工作來提升當前企業管理人員的綜合素質，從而讓其能夠在實際的工作過程中作出更為科學、合理、高效的管理決策，最終讓企業獲取最大化的經濟效益，為實現可持續戰略提供必要的經濟基礎。與此同時，企業要貫徹落實內部各項管理規定，就務必要事先改進與優化內部的工作經營環境，從而為實現企業的和諧健康發展提供良好的外界條件，例如開展良好的人才培養投資項目等。

2新時期強化企業金融投資管理的策略

21制定規范化的企業金融投資管理制度，樹立科學合理的風險防范意識

一般而言，新時期企業金融投資管理工作包括如下五方面內容：一是制訂金融投資計劃，二是深入地分析與探究金融投資項目的可行性，三是構建行之有效的投資組合，四是科學恰當地修正投資組合，五是準確有效地評估投資組合的效益，而對于上述五個投資管理工作而言，制訂金融投資計劃則是重中之重。在正常情況下，作為進一步開展企業金融投資管理工作的行為指導，金融投資計劃在一定程度上影響著該投資行為的準確性、有效性以及可行性，但是企業金融投資管理工作的投資計劃的制訂步驟是存在著或多或少的難度與決策隱患的，一旦在決策的過程中稍不注意，就很可能會導致企業面臨一系列不必要的經濟損失，甚至會使企業遭受嚴重的“滅頂之災”。由此可見，新時期企業在制訂與落實金融投資管理計劃的過程之際，務必要由企業整體性、系統性、科學性發展的角度著手，把獲取最大化的經濟效益作為進一步經營投資的重要目的，通過科學合理的市場分析與風險防范，行之有效地提升當前企業金融投資管理項目的有效性、科學性與效益性，從而在根本上降低企業的風險性。

22明確指出企業金融投資的具體方向，加大企業金融投資管理隊伍的建設力度

眾所周知，人力資源是新時期國內各行各業急需獲取的發展條件，企業要實現健康和諧的發展計劃，就務必要依賴于強有力的人力資源基礎上，通過多元化、專業化、高素質的人才精英隊伍來進一步強化企業內部的金融投資管理力度。所以新時期企業的領導管理人員務必要通過多樣化的渠道與形式來增強企業的人才競爭力，并且通過定期開展一系列專業技能培訓工作來強化企業內部各業務人員的實際操作能力，從而在根本上提升企業自身的決策能力與業務分析能力，為明確指出企業金融投資的具體方向奠定具體化的人才基礎。

23貫徹落實標準化、規范化的企業預算編制工作

加強企業內部預算編制工作的落實質量與執行效果，在一定程度上關系到企業其他工作項目能否得到有效的落實，所以為了更好地強化企業內部金融投資管理工作，企業務必要著重關注與重視內部的預算編制工作。首先，企業應當清楚地指出財務主體在預算編制中的整體作用與地位，例如在開展銷售財務制定工作的過程中，企業管理人員應當根據實際的工作進度與負責內容，對不同部門不同工作人員安排相應的銷售財務管理工作，從而為更好地做出財務預算提供良好的銷售依據。而對于建筑類企業而言，貫徹落實企業預算編制工作的最主要目的是為了能夠充分發揮企業管理職能的影響作用，加強各部門的數據信息共享力度，促進企業內部各部門工作人員之間的溝通交流，從而使企業內部的金融投資管理工作獲得更為準確有效的數據支持。其次，通過科學合理的預算編制方式，落實一系列行之有效的企業預算編制工作。一般而言，預算編制工作是一項系統性、復雜性、整體性較強的工程項目，其所涉及的內容范圍比較廣，為此企業要作出準確高、合理性強的預算編制，就務必要為之配置充足的落實時間，而且對于預算編制而言，“零基預算”是一種較為合理、高效、準確的預算編制方式，其所具備的獨特優勢是能夠將一切從零開始，依據企業內部實際的經營情況和發展戰略，做出行之有效的經費壓縮行為，從而在根本上避免不必要的資源浪費等現象。

24定期開展金融投資的專項培訓項目，不斷提高企業金融投資管理人員的業務技能與專業素質

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1.1有利于優化當代企業的金融結構

一般而言，加大對企業金融投資項目的管理力度是科學合理地優化當代企業金融結構的關鍵基礎，是行之有效地提高企業經濟效益與社會效益的重要前提，而且對于現階段國內各行各業的發展現狀而言，科學恰當的金融投資確實可以讓企業獲取更優化的經濟回報，從而最終使企業獲得更好的發展基礎。

1.2有利于優化國內企業的管理系統與制度

事實上，企業要實現可持續發展戰略，就務必要使得企業內部的廣大領導管理者在行為與心理上關注與重視企業管理工作，通過交流學習等多種方式進一步強化自己實際的企業管理能力，從而為更好地提高經營效益提供強有力的領導基礎。而且企業內部所制定與落實的規章制度都是基于領導管理者最終決策的基礎上作出的，由此可見企業領導管理者所制定的決策問題直接與企業的投資效益、管理現狀等多方面有所聯系，甚至還可能導致企業面臨巨大的經濟損失與名譽損失，為此企業內部的領導管理者務必要通過各種各樣的學習途徑來進一步地加強自身的風險意識與管理能力。

1.3有利于獲取最大化的經濟效益

新時期企業在開展一系列金融投資項目的過程中，必定會通過定期的教育培訓工作來提升當前企業管理人員的綜合素質，從而讓其能夠在實際的工作過程中作出更為科學、合理、高效的管理決策，最終讓企業獲取最大化的經濟效益，為實現可持續戰略提供必要的經濟基礎。與此同時，企業要貫徹落實內部各項管理規定，就務必要事先改進與優化內部的工作經營環境，從而為實現企業的和諧健康發展提供良好的外界條件，例如開展良好的人才培養投資項目等。

2新時期強化企業金融投資管理的策略

2.1制定規范化的企業金融投資管理制度，樹立科學合理的風險防范意識

一般而言，新時期企業金融投資管理工作包括如下五方面內容:一是制訂金融投資計劃，二是深入地分析與探究金融投資項目的可行性，三是構建行之有效的投資組合，四是科學恰當地修正投資組合，五是準確有效地評估投資組合的效益，而對于上述五個投資管理工作而言，制訂金融投資計劃則是重中之重。在正常情況下，作為進一步開展企業金融投資管理工作的行為指導，金融投資計劃在一定程度上影響著該投資行為的準確性、有效性以及可行性，但是企業金融投資管理工作的投資計劃的制訂步驟是存在著或多或少的難度與決策隱患的，一旦在決策的過程中稍不注意，就很可能會導致企業面臨一系列不必要的經濟損失，甚至會使企業遭受嚴重的“滅頂之災”。由此可見，新時期企業在制訂與落實金融投資管理計劃的過程之際，務必要由企業整體性、系統性、科學性發展的角度著手，把獲取最大化的經濟效益作為進一步經營投資的重要目的，通過科學合理的市場分析與風險防范，行之有效地提升當前企業金融投資管理項目的有效性、科學性與效益性，從而在根本上降低企業的風險性。

2.2明確指出企業金融投資的具體方向，加大企業金融投資管理隊伍的建設力度

眾所周知，人力資源是新時期國內各行各業急需獲取的發展條件，企業要實現健康和諧的發展計劃，就務必要依賴于強有力的人力資源基礎上，通過多元化、專業化、高素質的人才精英隊伍來進一步強化企業內部的金融投資管理力度。所以新時期企業的領導管理人員務必要通過多樣化的渠道與形式來增強企業的人才競爭力，并且通過定期開展一系列專業技能培訓工作來強化企業內部各業務人員的實際操作能力，從而在根本上提升企業自身的決策能力與業務分析能力，為明確指出企業金融投資的具體方向奠定具體化的人才基礎。

2.3貫徹落實標準化、規范化的企業預算編制工作

加強企業內部預算編制工作的落實質量與執行效果，在一定程度上關系到企業其他工作項目能否得到有效的落實，所以為了更好地強化企業內部金融投資管理工作，企業務必要著重關注與重視內部的預算編制工作。首先，企業應當清楚地指出財務主體在預算編制中的整體作用與地位，例如在開展銷售財務制定工作的過程中，企業管理人員應當根據實際的工作進度與負責內容，對不同部門不同工作人員安排相應的銷售財務管理工作，從而為更好地做出財務預算提供良好的銷售依據。而對于建筑類企業而言，貫徹落實企業預算編制工作的最主要目的是為了能夠充分發揮企業管理職能的影響作用，加強各部門的數據信息共享力度，促進企業內部各部門工作人員之間的溝通交流，從而使企業內部的金融投資管理工作獲得更為準確有效的數據支持。其次，通過科學合理的預算編制方式，落實一系列行之有效的企業預算編制工作。一般而言，預算編制工作是一項系統性、復雜性、整體性較強的工程項目，其所涉及的內容范圍比較廣，為此企業要作出準確高、合理性強的預算編制，就務必要為之配置充足的落實時間，而且對于預算編制而言，“零基預算”是一種較為合理、高效、準確的預算編制方式，其所具備的獨特優勢是能夠將一切從零開始，依據企業內部實際的經營情況和發展戰略，做出行之有效的經費壓縮行為，從而在根本上避免不必要的資源浪費等現象。

2.4定期開展金融投資的專項培訓項目，不斷提高企業金融投資管理人員的業務技能與專業素質

首先，面對新時期競爭愈演愈烈的發展形勢，企業務必要著重優化內部的人才結構，進一步拓寬企業內部的復合型人才隊伍，與此同時企業還應當根據當前的內部產業結構，有針對性、有目的性地培訓人才(比如采取良好的校企合作等方式)，從而為企業獲取穩定、持續的發展提供強有力的人才前提。除此以外，企業在增強內部金融投資管理人員綜合素質的同時，還應當進一步保障內部的人力數量，行之有效地控制好企業內部新入職人員和離職人員之間的比例、管理人員與技術人員之間的比例，最終為有效地拓寬企業發展規模提供穩定的人力資源條件。

3結語

篇7

隨著經濟全球化的發展以及市場經濟體制的確立，金融投資風險逐漸增加，投資風險也是影響企業健康發展的重要因素。鑒于此，本文將分析金融投資風險，并針對性提出解決對策，以期更好的促進金融投資健康運行。

關鍵詞:

金融投資；風險分析；控制在金融市場中，風險是非常重要且無處不在的一個因素，尤其是投資風險其直接關系到企業運行效益，如何更好的控制投資風險已成為擺在我們面前的重要研究課題。新形勢，積極探究金融投資風險分析及控制，具有重要指導意義。

一、金融投資的種類

(一)基金投資

基金投資是現階段企業投資的重要方式，在這一過程中，小額資金聚集到專家手中，然后就結合市場情況合理投資。這種投資方式由多方面的投資人員共同組成，具有較高的安全級別，但也不可避免的存在投資風險。例如，企業集中了大量資金但尚未配備專業投資人員，這就帶來了巨大的安全隱患。部分企業認為基金投資屬于資產儲備的過程中，故而，在購買過程中只關注收益高的基金不注重基金類型，這就不可避免的帶來高投資風險。

(二)證券投資

不管何種方式的投資均會存在一定風險，若在證券投資過程中，企業出現盲目投資或決策失誤，也會導致回報率過低等問題，這嚴重影響企業資產的安全性。證券價格波動會導致一系列連串反應，若只看到證券價格上漲，而未深入研究價格上漲的原因便大量投入資金，這種盲目的投資行為，極有可能帶來巨大投資風險。

(三)衍生金融資產

衍生金融資產是一種新興的投資方式，這種投資方式的風險要比傳統基金投資風險、證券風險要高，其收益也相當高。衍生金融資產運行必須控制企業大部分現金流，這種投資方式會嚴重影響企業現金流的正常運轉。若企業選擇衍生金融資產這種金融方式，就不可避免的導致資產價值波動，同時，也會增加財務管理難度。例如，期權證券投資，若操作失誤，輕者會降低企業受益，重者會導致資金虧損；若操作正確，則會為企業帶來豐厚收益。

二、金融投資風險的種類

(一)市場風險

金融投資行業對資金的需求量大，而且產業鏈長、關聯性強，其不可避免的受到市場這只無形之手的影響，隨著市場、利率等變化，金融投資存在多種不可預知風險。

(二)信用風險

目前來說，我國尚缺乏完善的個人征信體系，在客戶信用評估時，只能通過借款人收入、工作單位、家庭住址、身份證件等資料進行簡單審核。借款人提供虛假信息的情況大有人在，資料不真實且資料不全，很容易引發信用風險。

(三)操作風險

隨著金融投資的迅猛發展，其對專業人員的需求量大幅度增加，現有人員無法滿足平臺日益發展的需求。部分金融投資項目缺乏專業團隊，風險防護意識差，相關人員對借款方資料審核主觀性、隨意性大，這不可避免的導致操作呈現以及不良貸款。

三、金融投資風險的評估

風險評估屬于金融投資風險控制中的關鍵組成環節，金融風險評估的結果也是企業進行投資的客觀指標。風險評估直接決定著企業金融投資的整體指標與效益，客觀、合理的風險投資評估，能有效控制不合理的投資金屬，全面降低企業投資過程中的各種運行風險。從本質上來說，金融投資風險屬于一個持續、動態的變化過程，故而，對其的風險評估也應進行動態監測。只有客觀、準確的評估各項金融風險，才能有效規避風險帶來的損失。企業應建立健全規范、系統的風險評估體系，尤其是企業領導階層必須充分認識風險預警管理的重要性，善于利用多種財務指標進行風險預測評估，全面提升企業的風險識別能力與風險預警準確性。與此同時，企業必須強化投資風險評估力度，綜合考慮評估結果科學配置金融投資中的風險與利益，從而使得金融風險處于可控范圍內，更好的促進企業健康發展。加強風險評估管理工作，積極出善的預控對策，爭取將風險降到最低。需要強調的一點就是，單純的依靠風險評估進行金融投資并不可行，還需要深入分析金融產生的屬性，結合風險收益分析進行資產配置，從而做出最佳決策。

四、金融投資風險的控制策略

(一)建立健全完善的風險管理運行體系

在市場經濟環境下，企業領導階層必須樹立風險意識，積極構建完善、合理的投資風險運行體系。例如，可通過成立風險管理部門的方式，統一管理并針對性處理企業面臨風險，加強企業金融風險控制。與此同時，企業還應建立健全完善的經營管理運行體系，全面、客觀分析自身運行情況以及承擔的金融運行風險，制定科學合理的投資決策。健全投資決策管理體系，強化對投資主體的控制，并健全投資風險運行體系，積極出臺各項應急預案，并結合金融風險情況針對性管理。與此同時，企業應站在自身運行發展實際上，設立風險預警指標，從而能及時、準確的預測企業發展中的投資風險，進而全面提升企業財務管理水平，盡可能減低金融投資風險。新形勢下，在企業信息化建設的同時，必須全面提升信息化覆蓋范圍，積極建設風險預警體系，充分利用信息化技術加強金融風險的控制。在進行企業投資以及風險控制過程中，還應全面分析企業的價值創造力、發展潛力等指標，從而使得企業金融風險處在可控范圍內。

(二)嚴格現金流管理

加強企業現金流管理，從而更好的預防金融投資風險。筆者建議，可從如下方面入手:①盤活固定資產，加強企業資產管理，有效實現資產流通、變現。②盡可能降低預付款、回收貨款以及存貨等資金運用，還可通過發放證券、增加貸款等方式全面提升變現率。③加強應收賬款的管理力度，健全銷售人員責任制以及信用政策，加強應收賬款的回收管理。與此同時，企業必須加強凈現金流的管理力度，全面提升企業利潤點，合理選擇投資模式，更好的進行投資風險管理。善于通過財務分析與管理，預測企業資金的運行情況，強化應收賬款監管力度，有效保障各項資金及時到位，進而預防企業出現資金風險。

(三)加強投資隊伍建設

加強投資隊伍建設，是全面提升金融投資風險能力的重要環節。首先，必須加強現有投資管理人員的學習培訓力度，通過多層次、多門類的知識體系培訓，開展多渠道、多元化的教育培訓方式，全面提升投資人員的知識體系，致力于建設一支專業技術強、綜合素養過硬的復合型投資管理隊伍。與此同時，注重新鮮血液的引進工作，結合金融投資發展需求，做好金融畢業生的引進工作，為現有投資管理隊伍注入新鮮血液，進一步優化投資隊伍的年齡結構、專業結構，全面提升隊伍專業素養。其次，我們必須尊重員工個體性差異，針對員工能力、性格等特征合理安排崗位。例如，可將企業員工進一步細化為管理型、技能型、普通型等崗位，充分發揮個人優勢，盡可能做到人盡其才，按照能崗匹配原則，優化人力資源配置，全面控制金融風險。

(四)合理制定風險防范對策

不同的金融投資會帶來不同等運行風險，其解決對策也不盡相同，故而，企業應結合具體發展情況，合理制定風險防范對策。①風險保留。通過這種方式只需要花較少的資金，剩下的由投資主體進行支付。②風險轉移。通過風險轉移的方式，盡可能降低企業損失。③風險消除。通過預測研究技術，從而實現預期收益，這種操作方式實際操作起來比較困難。④損失控制。一旦出現金融風險問題，就需要及時提出解決應對策略，及時止損，盡可能降低風險損失數額，在具體投資之前做好各種控制方案。金融投資會面臨各種不可預測的風險，企業必須針對風險類型針對性提出解決對策，在選擇金融產品時形成完善的投資組合，并充分考慮市場、匯率等方面的變動，才能盡可能降低投資風險。

五、結語

綜上所述，本文以金融投資風險的種類與原因為切入點，從風險管理運行體系、風險評估、現金流管理、投資隊伍建設、合理制定風險防范對策等角度，詳細論述了金融投資風險的控制策略，多角度入手，旨在全面提升金融投資風險控制能力。

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篇8

企業在經營管理過程中的所有措施和環節都是以金融活動為核心，在此期間，企業不僅要考慮如何優化產品的生產流程，降低生產成本，同時也要考慮產品的銷售及售后服務等環節。為了促進產品流通，提高市場知名度等，企業勢必要先進行適當的投資。金融投資管理是企業經營管理的重要組成部分，金融投資管理的主要作用是指導企業如何對自身用來投資的資產進行科學合理的分配，其主要內容包括投資企業確定何種具體的投資方式、合理選擇投資時機、確定投資流程等，同時企業通過金融投資管理預估投資所能獲得的市場回報率。金融活動是企業生產經營管理過程中的重要組成部分和基礎，而通過科學合理的金融投資獲取適當的市場回報，是企業為實現良好發展的重要保證。除此之外，金融投資管理工作還為企業生產活動的正常進行提供了重要保障，在企業的生產經營過程中，勢必會面臨諸多的問題和挑戰，因此企業要想在市場經濟大環境下站穩腳跟并取得長足的發展，必須要努力規避市場競爭給企業帶來的不利影響，就更加要重視金融投資管理工作的重要性，提高對各項金融保障工作的重視程度，重視保險管理，保證企業內部穩定的經濟環境，提高企業市場競爭力，降低外界因素帶來的各種風險，促進企業的長遠發展。

二、金融投資管理工作在企業經營管理過程中的具體應用

1.完善金融投資管理制度，提高金融投資管理水平。

在企業的日常生產管理過程中，必須要不斷完善金融投資管理制度，有條件、有必要的企業應當設立專門的金融投資管理部門。在金融投資管理工作過程中，要加強風險防范意識，從以下四個方面來做好金融投資管理工作：第一、確定投資方案。投資方案的確定是金融投資管理工作的第一步，也是金融投資管理工作的重中之重。在確定投資方案時，要對市場的發展現狀進行科學的總結分析，同時也要對市場未來的發展走向進行科學評估。認清市場的發展趨勢，不僅能為投資方案的制定提供理論支撐，同時也能在很大程度上規避企業在市場競爭中所要面對的各類風險，確保企業在投資過程中的利益最大化。投資方案的不合理，會使得后續一系列工作都無法正常開展，甚至會導致企業投資活動的失敗，因此在確定投資方案時，要總體把握國家的相關政策以及市場的實際發展狀況，完善風險防范機制，提高風險防范意識。第二、投資分析。投資分析工作主要是指由相關工作人員對市場反映出的各類信息進行全面的收集、整理和綜合，從而對市場的發展現狀進行總結、對未來發展走向進行科學評估從而提出最科學的投資策略。因此做好投資分析工作能夠在很大程度上為企業規避各類因素帶來的風險，為企業創造最大的經濟效益。第三、投資組合的組建。科學的投資組合能夠在很大程度上幫助企業分散投資風險，因此企業在制定投資方案時，可以根據市場的反饋情況，對投資進行科學的組合。雖然投資過程中風險不可避免，但是通過對各投資項目進行科學組合，能夠將投資風險進行分散，防止出現單項投資失敗給企業造成無法挽回的重大損失。第四、投資組合的業績評估及修正。組建科學合理的投資組合并不意味著企業的投資一定能夠獲得最大的收益，市場永遠處在一個快速變化的狀態中，在投資過程中，要不斷對投資組合的各組成部分的業績進行評估，通過對各投資項目的業績評估來分析市場動態和走勢，并在此基礎上對投資組合進行修正，確保企業能夠在激烈的市場競爭中站穩腳跟，最大限度地規避投資給企業帶來的風險，同時爭取實現投資收益的最大化。

2.加強金融投資管理人員隊伍建設，做好金融投資管理工作。

市場經濟大背景下，企業與企業之間競爭不單單是產品的競爭，歸根結底是人才的競爭，人才對于企業的發展前景和市場競爭力具有決定性的影響。對于金融投資來說，人才的作用同樣至關重要。在進行金融投資活動時，企業不僅需要具有充足的資金空間，還需要有一批金融投資管理專業人才。專業金融投資管理人才對金融投資工作的質量有著決定性的影響，是企業做好金融投資管理工作的重要保障。因此企業應當積極引進金融投資管理方面的專業人才，尤其是投資分析人才，對相關工作人員進行系統培訓，提高其職業素養和責任意識。同時在制定金融投資管理制度時要明確相關人員的具體職責，保證每個工作人員都能清楚認識到自己的責任和義務，不斷提高企業金融投資管理水平，促進企業的平穩健康發展，設立相應的獎罰制度，充分提高員工的工作積極性。

3.規范企業的預算編制工作。

預算工作不僅是企業制定發展戰略的重要依據，也是金融投資管理工作質量的重要影響因素。做好預算編制工作，能夠明確企業的發展現狀，規劃企業的發展道路，同時也能夠為企業管理層制定金融投資方案提供重要的理論依據。在預算編制工作過程中，需要注意一下幾個方面：第一、企業從事預算編制的相關工作人員在進行預算編制工作之前需要加強調查和取證，掌握全面、真實的相關資料，為保證預算編制工作的準確性奠定基礎。第二、企業應當設立完善的預算編制管理制度，嚴禁隨意更改和調整已經獲取的預算數據，即使要對已經獲得的預算數據進行更改，也需要拿出具有說服力的證據，并在此基礎上嚴格按照相關規定對預算數據進行更改和調整。完善預算編制管理制度，能夠確保預算對資產管理的約束力，使得資產管理的各項工作都以預算結果為依據和準繩，從而保證金融管理工作的展開和進行。第三、在進行預算編制工作時，要秉持公平、公正和中立的態度，要保證預算編制工作不受其它外界因素的干擾，對于相關部門的謊報和虛報要給予嚴厲的處罰和打擊，只有保證預算結果的公正性和公平性，才能為企業的金融投資管理提供可靠的理論依據，保證企業制定出最符合自身發展的投資方案。第四、對預算工作的各個項目及數據要進行科學統計和詳細記錄。做好預算結果的記錄工作，不僅可以為考核企業各部門的績效提供數據支持，也可以為各部門后續工作的展開提供指導，同時可以利用預算數據對企業各部門進行約束，一方面可以提高企業資產的使用效率和管理水平，另一方面也可以為企業提供穩定可靠的資金基礎，保障企業各項生產管理活動的正常進行。

4.結合相關理論做好金融投資管理工作，客觀評估投資對象。

企業在進行金融投資過程中，要注重相關金融理論與實際相結合。以ERP理論為例，ERP系統于1990年由美國的GartnerGroup公司率先提出，是一套企業管理作業流程化系統，該系統強調企業產品生產、銷售、采購、質量管理、運輸管理、投資管理等各環節的流程化，通過對這些環節的規范化和流程化降低企業生產成本、提高金融管理水平，并達到提高企業市場競爭力的目的。通過ERP系統，企業管理層能夠對企業生產活動以及資金的流動情況有一個全面的實時掌握。同時需要指出的是，將ERP理論應用于金融投資管理工作中，能夠實現金融投資管理的標準化和精細化，將人為因素對金融投資管理工作造成的不利影響降到最低。全面掌握企業生產活動和資金流向是企業管理層制定管理措施的重要基礎，因此企業管理層要不斷提高管理水平，對常用的金融理論應當有充分的了解和認識。另外企業在確定投資對象時，要對投資對象有一個全面的了解，比如對方的財務狀況如何、產品的市場競爭力強弱以及投資對象的信用水平高低等。企業投資是為了獲取投資收益，因此對投資對象的全面考察是必要和必需的，尤其是對投資對象經營狀況的評估，投資對象的經營狀況好壞及其產品的市場競爭力大小，決定著其是否具有還款能力。所以做好對投資對象的全面評估是降低投資風險的重要保障。金融活動是企業所有活動的核心和本質，當企業擁有充足的資金空間時，可以通過金融投資來獲取更大的經濟效益，同時可以使得市場經濟更加活躍，因此當企業經濟條件較好時，可以在做好各方面考察工作的前提下積極進行金融投資。

三、結語

篇9

一、金融投資概述

金融投資是在商品經濟發展到了一定高度之后自然而然形成的，是建立在商品經濟的資金商品化、貨幣化、資金交易的市場化以及信用證券化的基礎上的一種新型投資形式，是信用制度與貨幣經濟到達高度發達程度的產物。

（一）流動性高金融投資需要以有價證券公司作為中介單位，將債券與產權作為依據，通過有價證券的形式在投資者之間進行轉移，具有較高的流動性。

（二）風險性高一方面，金融資產是實物資產的抽象化，也如實物資產那樣要面臨著商品市場上的未知風險；另一方面，金融投資還要承擔著金融市場上的諸多風險。其風險性可見一斑。

（三）收益性高金融投資不僅能夠在初始投資的基礎上獲得投資利潤，還可以在金融市場運用投機和套現的手段，獲得差價利潤。

（四）“雙刃劍”金融投資雖然在一定程度上刺激經濟的快速增長，但是一旦控制不好就會造成嚴重的破壞性的經濟危機。

二、金融投資環境概述

金融投資環境是指一個地區或者國家提供給投資者進行金融投資活動行為的經濟社會環境，是投資所必需依賴的基礎和前提，是一個比較復雜的環境系統。按照投資理論所言，金融投資環境一般可分為兩種：一為包含在投資環境中的金融環境；一為影響金融投資的諸多因素的總和，也就是金融產業中的投資環境。

三、金融投資體系的構建

對于金融投資體系的建立，要把握住一條正確的主線，對來自各個方面因素全面分析，要綜合分析整體，從多個方面共同進行構建。而正確的主線，應當是盡可能地為投資者服務，使得金融朝著良好方向發展，從而促進經濟又好又快發展。對于金融體系的構建，應當考慮到以下幾個方面的內容。

（1）考慮本國國情，立足國內金融資本，出臺適當的經濟政策來引導個人投資者參與到金融投資中來，并要鼓勵社會團體或者機構投資者進行參與，要吸引國外資金加入到國內金融投資體系構建的行列中，從而實現投資體系的主體多元化。

（2）努力為投資者提供多元化的選擇，就要積極發展和采用先進的計算機技術以及網絡通信技術，盡可能實現金融創新。在目前，金融投資體系的建立離不開網絡技術與計算機技術，對于高新技術應當積極引進與采用，對金融基礎設備要及時更新換代，確保滿足投資的需求，全方位為投資者服務，這樣才能留得住投資者，促進國內經濟的繁榮發展。

（3）要根據當下國內的市場經濟和企業制度的需求，實現中介機構的民營化，國家要制定規范的信用制度和自律制度，同時要加強對社會公眾以及會員的監督職責。

（4）為了尊重市場金融經濟，國家作為經濟調控的主體，應當逐漸避免直接對金融投資的過程和金融投資的活動進行干預，成為對整個投資市場的間接監督者與調控者。

（5）要從國內的實際情況出發，以從根本上滿足金融投資者所需為服務宗旨。一方面，要對金融投資環境中的復雜物質因素進行改善；另一方面，需靈活制定和使用相關政策方針，對金融投資環境中存在的非物質因素進行改善。

四、金融投資環境的評估

對金融投資環境進行評估，主要考慮以下兩大方面的內容，然后通過所占比例進行判斷。

（一）科技與管理環境系統方面

在現在社會中，各行各業都離不開科學技術與管理技巧。這也就意味著，在評估一個金融投資環境是否成熟或者良好的時候，是要優先考慮到的。

1.科技水平情況

在現代的證券交易場所和之外的金融投資市場中，在進行投資活動時用電子交易系統越來越普遍。這就要求系統技術的科技含量要高，確保投資者利益。

2.人力資源和管理水平

人力資源與管理水平對于社會經濟的發展起著至關重要的作用。管理水平越高，就越能在一定程度上確保金融投資活動有條不紊地進行，極少出差錯；充足的人力資源能夠改善投資金融投資空間，不斷完善投資環境。

（二）金融企業環境系統

金融企業為金融投資者提供相關服務，因而需要對其環境進行評定。

1.專業機構

從金融行業的專業機構的數量可以在一定程度上衡量該金融市場的成熟程度。

2.企業硬件條件

硬件設施的好壞在很大程度上直接影響金融投資環境的好與壞，是投資者最直觀的感覺。

篇10

[關鍵詞]社會需求；金融投資；人才培養

[中圖分類號]G642 [文獻標識碼]A [文章編號]1005-6432（2013）30-0186-03

1 引 言

金融投資類專業是目前高考市場、考研市場中考生和家長的關注焦點，除了未來就業，如銀行、證券、保險、基金等金融機構的收入高、工作穩定的影響因素外，依靠金融投資的專業基礎知識實現個人及家庭的合理理財規劃也是解釋該現象的主要原因。

雖然高薪、穩定、需求多，是很多考生及家長對金融投資類專業今后就業去向的美好印象，且一些人力資源公司、調查公司公布的數據更讓該類專業獲得了有力的支持。但現實給予我們的反饋卻是金融證券行業急缺業務人員和高層次的經營管理人才，就業市場的畢業生供給越來越多，在需求不變甚至減少的情況下，結果只能是薪酬水平下降和工作機會減少。在此背景下，如何調整金融投資類專業的布局，設計更加適應當前及未來經濟發展的人才培養模式是各大高校須認真思考及研究的重要課題。我國高等教育一直以來都以改革為思路導向，而金融投資類專業的教學改革也頗受社會各界的重視，這與金融投資在我國社會改革與發展中的舉足輕重的作用不無關系，在金融自由化、金融工程化、金融全球化的不斷發展背景之下，提高我國金融投資機構的核心競爭力的關鍵必然是加強金融投資人才的培養。高等學校就像一個加工企業，其產品正是市場需求的各式各樣人才，人才培養目標的確定，猶如廠家對自身產品規格、型號、功能、質量、包裝等各方面的控制要求，這是非常重要的，因為它關系到產品能否適應市場。教學培養目標的確定直接關系到未來的人才能否真正服務于社會，為市場所歡迎。因此，金融投資類專業人才培養模式的改革迫在眉睫。

2 金融投資類專業特征

2.1 專業方向及內容

金融投資的基本原理與技術體現在金融產品及環境分析和金融資產定價。證券投資、金融資產定價、金融風險管理、理財規劃是金融投資的主要應用領域，金融投資的研究內容也主要是圍繞以下幾個方向展開的。

方向一：證券投資。該方向研究的內容主要包括：證券投資的收益與風險、投資組合的選擇、現資理論、證券市場理論、政府監管以及系統、全面的投資決策過程。

方向二：金融資產定價。該方向研究的內容主要包括：金融基礎產品和衍生產品的定價原理；通過定價模型的創新，改善經典定價模型的精確性、現實性，為創新性金融產品進行定價。

方向三：金融風險管理。該方向主要是風險管理和投資組合研究，研究利用創新和金融工具，實現投資組合和有效管理金融風險，特別是在中國特有利率制度環境下研究金融衍生產品定價風險，以及專業化的現代風險分析與管理技術在我國金融產品投資管理中的應用和發展。

方向四：理財規劃。該方向主要是運用科學的方法和特定的程序制定切合實際、具有可行性的投資理財規劃，主要包括投資規劃、消費支出規劃、教育規劃、保險規劃、稅收籌劃、退休養老規劃、財產分配與傳承規劃等。

2.2 專業理論基礎

金融投資作為一門交叉學科，它運用了經濟學、金融學和投資學的基本原理，又吸收了運籌學、數學等多門學科的精華。但真正作為金融投資理論基礎的還是經濟學和金融學的基本原理和各種理論學說。有關價值的來源、價格的確定以及金融市場特性的理論構成了金融投資專業的核心基礎理論，主要包括：估值理論、資產組合理論、資產定價理論、套期保值理論、期權定價理論、理論、有效市場理論等。伴隨金融市場國際化和交易與監管的全球化進程，匯率決定理論、利率理論、利息平價理論等也構成金融投資專業的基礎理論。隨著金融投資專業的迅速發展和各專業之間的相互滲透，各種自然科學的前沿理論和工程技術也日益顯示其在金融投資中的重要應用價值。

3 金融投資類專業人才的社會需求分析

近十年來，我國的金融、證券市場得到了迅速發展，金融產品日漸豐富，投資手段和投資途徑也不斷趨于多樣化，但仍然存在著投資渠道不暢，銀行和非銀行金融機構開展的投資理財服務品種匱乏等問題，從而如何通過合適的投資途徑，采用多樣化的投資方式以實現這部分資金的保值、增值，成為居民和企業共同關心的問題。適應市場需求，各類銀行和非銀行金融機構紛紛開展綜合經營業務，面向企業和居民開展除傳統金融業務外的多種多樣的投資與理財服務。投資理財市場的快速發展，需要大量的金融投資專業人才。

銀行類金融機構對金融投資人才的需求。銀行業在我國是指中國人民銀行，監管機構，自律組織，以及在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構等。銀行是經營貨幣和信用業務的金融機構，通過發行信用貨幣、管理貨幣流通、調劑資金供求、辦理貨幣存貸與結算，充當信用的中介人。銀行是現代金融業的主體，是國民經濟運轉的樞紐。

非銀行類金融機構對金融投資人才的需求。非銀行金融機構主要包括證券公司、投資基金、期貨公司、保險公司等。在證券市場大發展的背景下，證券公司、兼營證券業務的信托投資公司、證券投資基金管理公司、期貨經紀公司、證券投資咨詢機構、投資銀行、金融資產管理公司、商業銀行基金托管部、證券登記結算等機構以及上市公司、股份公司也得到了相應的發展。與此同時各公司所需要的人才也在急劇增長，各證券公司大量基礎性工作正需要大量的金融投資類人才。而且伴隨著證券市場、股份公司和證券相關機構的發展，特別是開放式基金的推出、新基金的入市，都極大地激活了證券市場，我國證券業正在迎來一個新的發展良機。與此同時，證券從業人員以及懂經濟更懂證券投資的人才逐漸成為各公司爭奪的對象。

中小企業信用擔保公司、小額貸款公司、中小企業投資公司和擔保基金對金融投資人才的需求。成立中小企業信用擔保公司和小額貸款公司是我國為應對金融危機、解決中小企業融資困難的而采取的重要措施。目前，各種所有制的信用擔保公司和小額貸款公司正在籌建當中，隨著這些信用擔保公司和小額貸款公司的成立和運營，將需要大批的投資與理財專業人才。

理財行業對金融投資人才的需求。黨的十七大報告首次提出“創造條件讓更多群眾擁有財產性收入”，這一精神對于理財市場，意味著居民持有的財產將向多元化發展，不再僅以儲蓄為主；意味著居民收入結構將更為多元化，收入構成更加合理與平衡，理財需求將更加強烈；意味著理財市場中的理財工具、理財產品發展將更加迅速、品種將更加豐富，一個更大更有發展潛力的理財市場即將到來。隨著個人財富的迅速增長，中產階層家庭規模迅速擴大。在物質財富增長的同時，經濟生活中面臨的各種不確定性和風險也大大增加，威脅著家庭財富的安全。在這樣的背景下，個人投資理財市場已經初步形成，商業機構為具有不同需求客戶提供個性化理財的能力正在迅速提升。

股份公司對金融投資人才的需求。當前我國已經基本建立了社會主義市場經濟投資體制，它包括自主決策、行為規范、責權利三者統一的多元化投資主體體系。現代企業制度要求企業責權明確、自負盈虧。因此，投資方向是否明確，融資的渠道是否合理，如何開展資本運作，如何申請上市等相關知識對企業越來越重要。另外，上市股份公司與證券交易所、證券公司、股民的日常聯系、交流也需要部分專業人才。既懂企業經營管理，又具有證券、銀行相關知識的人才也越來越收到青睞。

一般企業單位對金融投資人才的需求。隨著市場經濟的不斷完善，很多企業不再局限于原有的基本業務，而是將閑置的可使用資金用于投資以獲取更大的收益，因此，很多企業單位設置了資金管理等部門，對企業的資金進行統一調配和使用，并盡可能在滿足企業基本業務需求的前提下，進行有效的投資，這就要求企業具有既懂財務知識，又有投資理財意識的綜合型高素質人才。調查顯示，我國60% 以上的工商企業在進行融資、理財、投資等業務時，渴望得到專業人士的幫助，甚至有不少公司已經專門成立了融投資部。可見，一般的公司都有投資與理財人才的需求。因此，隨著經濟的發展，市場經濟當中的主體——企業對投資與理財人才的需求亦與日俱增。

4 社會需求狀況對高校金融投資人才培養的啟示

上述分析表明，金融投資與理財專業人才在經濟中的作用日益突出，社會對此類人才的素質要求也越來越高。因此，合理發展金融投資與理財的專業人才培養和教育，符合行業和市場的要求。

4.1 金融投資專業畢業生的就業選擇

金融投資類專業的畢業生可到各證券、基金、期貨公司從事投資顧問、實際操盤、基層管理、產品銷售等崗位，畢業生亦可到各大商業銀行、誠實信用社、郵政儲蓄機構從事理財顧問、基層管理以及其他等工作崗位，還可以到保險公司從事理財顧問、基層管理、保險培訓、專業銷售等崗位。

4.2 增設相關選修課程，著力培養學生的綜合素質能力

調研情況顯示，企業需要具有綜合素質的人才。事實上很多投資與理財業畢業生出去后不僅可以從事證券、銀行、期貨、保險等企業的相關投資與理財工作，有的還要兼做財務會計、企業日常管理等工作，所以具有較多綜合素質的投資與理財人員將會是企業格外歡迎和器重的對象。此外，加強學生溝通能力方面的教育及培養是一個重要課題。投資與理財工作的性質決定了必須與銀行、工商、稅務等相關部門進行良好的溝通。為此建議在投資與理財專業人才培養方案中增設相關財經類的專業選修課程和人文類公共選修課，拓展學生職業知識和業務技能，著力加強學生全面綜合素質能力的培養。

4.3 積極開展形式多樣的實踐活動，提升學生社會適應能力

企事業單位要求投資與理財人員具備良好就業觀念和較好的崗位適應能力。根據調查高職投資與理財專業畢業生在中小企業里工作人數比較多，而中小企業由于自身的條件所限，往往不能給畢業生提供較好的工作環境，這就要求畢業生要有良好的心理素質和吃苦耐勞的品性。學校要讓畢業生多了解現實社會，要有多種思想準備，調整自己的就業心態，放棄“工作是享受”的錯誤觀念。學校要積極開展形式多樣的工學交替活動，充分利用學生寒、暑假期間積極地開展學生認知實習、專業實習等社會實踐活動，要讓學生了解崗位專業知識、業務技能和職業素質，熟悉工作環境和業務范圍，以使學生在畢業后能盡快調整心態，適應崗位的需要。

參考文獻：