導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇融資擔(dān)保公司反擔(dān)保措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

[關(guān)鍵詞]聯(lián)合擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)法制化

一、聯(lián)合擔(dān)保推出的背景

科學(xué)是第一生產(chǎn)力，任何一個(gè)民族或地區(qū)要想獲得實(shí)質(zhì)性發(fā)展，都必須大力推進(jìn)自主創(chuàng)新。而科技型中小企業(yè)是自主創(chuàng)新的主動(dòng)力源。據(jù)測(cè)算，在我國(guó)，科技型中小企業(yè)提供了全國(guó)約66%的發(fā)明專利、74%以上的技術(shù)創(chuàng)新,以及82%,以上的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，已經(jīng)成為技術(shù)創(chuàng)新的重要力量和源泉。此外，中小企業(yè)的長(zhǎng)足有效發(fā)展對(duì)緩解地區(qū)就業(yè)壓力，改變地方經(jīng)濟(jì)布局，推動(dòng)行業(yè)技術(shù)進(jìn)步等都有著顯著作用。但是，科技型中小企業(yè)，一般都是以科技人員創(chuàng)業(yè)為主，以科研和成果轉(zhuǎn)化為特征，總體上表現(xiàn)出有形資產(chǎn)比率低、規(guī)模小、經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定，財(cái)務(wù)制度不健全、資金周轉(zhuǎn)緩慢、初期利潤(rùn)少等特點(diǎn)，因而容易出現(xiàn)中小企業(yè)融資難問(wèn)題。

信用擔(dān)保機(jī)制被認(rèn)為是解決中小企業(yè)融資難、貸款難的一個(gè)有效措施。但事實(shí)上，擔(dān)保行業(yè)本身存在的一些問(wèn)題正阻礙這些作用的發(fā)揮。主要表現(xiàn)有：

1.規(guī)模小

具體來(lái)說(shuō)，包括擔(dān)保企業(yè)資金規(guī)模小、擔(dān)保機(jī)構(gòu)可擔(dān)保金與其注冊(cè)資金的比例小，以及銀行對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)可保金額比例苛刻等。這些都使得擔(dān)保公司不能有效發(fā)揮杠桿作用，從而使有效規(guī)模變小。

2.風(fēng)險(xiǎn)大

在現(xiàn)實(shí)操作中，銀行往往將貸款風(fēng)險(xiǎn)100%地轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保公司，使風(fēng)險(xiǎn)不能得到有效分散。這促使擔(dān)保公司過(guò)多尋求反擔(dān)保，偏離了擔(dān)保的最初宗旨。

3.發(fā)展不成熟

由于擔(dān)保行業(yè)在我國(guó)發(fā)展歷史不長(zhǎng)，所以其內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)仍然較為混亂，同時(shí)缺乏合適的監(jiān)督規(guī)范機(jī)制。

在這樣的背景下，越來(lái)越多的地區(qū)和部門開(kāi)始尋求在擔(dān)保形式上獲得創(chuàng)新性突破。杭州市率先進(jìn)行的聯(lián)合擔(dān)保有效突破了原有的擔(dān)保缺陷并在一定范圍內(nèi)獲得成功。

二、聯(lián)合擔(dān)保的內(nèi)容及實(shí)踐結(jié)果

聯(lián)合擔(dān)保由杭州市科技局設(shè)計(jì)并推出，在國(guó)內(nèi)尚屬首次，其宗旨在于搭建新型擔(dān)保業(yè)務(wù)平臺(tái)以有效解決科技型中小企業(yè)融資難問(wèn)題。具體操作上，由市級(jí)高科技擔(dān)保公司與各區(qū)擔(dān)保公司或區(qū)科技孵化器兩級(jí)聯(lián)合提供擔(dān)保，并由加合擔(dān)保平臺(tái)的銀行提供貸款。為此，杭州市科技局出資2000萬(wàn)成立杭州市高科技擔(dān)保有限公司作為市級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，隨后陸續(xù)由杭州高新?lián)Ｓ邢薰尽⒔蓳?dān)保投資有限公司等十?dāng)?shù)家區(qū)級(jí)擔(dān)保公司參與到聯(lián)合擔(dān)保平臺(tái)上，合作的銀行有杭州市商業(yè)銀行、浙商銀行城西支行等。

目前，按杭州市規(guī)定，可進(jìn)合擔(dān)保平臺(tái)融資的科技型中小企業(yè)包括市級(jí)以上專利試點(diǎn)企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、初創(chuàng)期重點(diǎn)培育企業(yè)；經(jīng)國(guó)家授權(quán)或授權(quán)機(jī)構(gòu)認(rèn)定的軟件企業(yè)，知識(shí)、人才“雙密”企業(yè)等，年銷售收入需在5000萬(wàn)元以下。同時(shí)，這些企業(yè)必須以杭州為注冊(cè)地且成立期限在一年以上，經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r良好，基本具有償還借款的能力并可提供一定的反擔(dān)保措施。通過(guò)聯(lián)合擔(dān)保獲得的借貸資金應(yīng)用于企業(yè)產(chǎn)業(yè)化過(guò)程中的流動(dòng)資金需要，貸款期限一般為一年左右。收取的聯(lián)合擔(dān)保費(fèi)原則上不超過(guò)銀行同期貸款利率的50%。

在具體的業(yè)務(wù)操作流程上，由杭州市高科技擔(dān)保有限公司和加合擔(dān)保業(yè)務(wù)平臺(tái)的其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)接受申請(qǐng)和受理，經(jīng)初步審查同意受理后，由杭州市商業(yè)銀行貸款主辦行牽頭對(duì)企業(yè)進(jìn)行聯(lián)合調(diào)查。最后，聯(lián)合擔(dān)保各方根據(jù)各自審批程序完成擔(dān)保和貸款審批，審批通過(guò)后辦理相關(guān)擔(dān)保和放貸手續(xù)。

在此過(guò)程中，政府將給擔(dān)保公司補(bǔ)貼擔(dān)保手續(xù)費(fèi)，并為貸款發(fā)生的實(shí)際損失再承擔(dān)30%左右的風(fēng)險(xiǎn)。

聯(lián)合擔(dān)保業(yè)務(wù)的推出，有效幫助解決了部分科技型中小企業(yè)的融資難問(wèn)題，突破了傳統(tǒng)擔(dān)保機(jī)制的缺陷并較之具有更強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。事實(shí)上，從2006年8月開(kāi)始啟動(dòng)聯(lián)合擔(dān)保業(yè)務(wù)至2007年，聯(lián)合擔(dān)保平臺(tái)已經(jīng)進(jìn)行了總計(jì)21次聯(lián)合擔(dān)保業(yè)務(wù)，總擔(dān)保額為2740萬(wàn)元。而實(shí)際結(jié)果也相當(dāng)喜人。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2006年12月，擔(dān)保企業(yè)自提供聯(lián)合擔(dān)保后，共實(shí)現(xiàn)累計(jì)銷售收入增長(zhǎng)額4606萬(wàn)元，利稅增長(zhǎng)額1278萬(wàn)元，總利潤(rùn)增長(zhǎng)額417萬(wàn)元，新增就業(yè)人數(shù)約100余個(gè)。

三、對(duì)聯(lián)合擔(dān)保模式的評(píng)價(jià)

1.可以充分發(fā)揮各單位的優(yōu)勢(shì)資源

聯(lián)合擔(dān)保往往由2個(gè)或2個(gè)以上的擔(dān)保公司，為同一企業(yè)或項(xiàng)目進(jìn)行擔(dān)保。在聯(lián)合擔(dān)保過(guò)程中，政府職能部門、市區(qū)兩級(jí)擔(dān)保公司、科技型中小企業(yè)、銀行等建立起戰(zhàn)略合作關(guān)系，整合功能、資源共享。各個(gè)部門可以充分利用自己手上的信息資源以及不同職能來(lái)發(fā)揮不同的作用，從而在整體上實(shí)現(xiàn)資源利用的最大化和功能的最大化。比如政府及高級(jí)別的擔(dān)保公司可以利用自己的高信用及威望為各方帶來(lái)很好的信任基礎(chǔ)，便于與各方溝通。區(qū)級(jí)擔(dān)保公司或高科技企業(yè)孵化器更了解具體中小企業(yè)的發(fā)展?jié)摿εc公司基本面。銀行的加入則能為貸款的成功帶來(lái)看得見(jiàn)的好處。這樣，各方將自己的優(yōu)勢(shì)整合在一起，就能獲得比傳統(tǒng)擔(dān)保高得多的信息及功能。

2.能有效分散風(fēng)險(xiǎn)

傳統(tǒng)擔(dān)保模式下，一家擔(dān)保公司利用實(shí)地及案頭調(diào)查分析后，自主確立受擔(dān)保企業(yè)。此后，該受擔(dān)保企業(yè)的命運(yùn)就與擔(dān)保公司綁在一起。如果受擔(dān)保企業(yè)運(yùn)作良好，發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁，擔(dān)保公司就不用承擔(dān)損失。如果受擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗，則該擔(dān)保公司需要承擔(dān)全部擔(dān)保損失。因而，從總體上來(lái)看，擔(dān)保公司承受著較大的風(fēng)險(xiǎn)。但是在聯(lián)合擔(dān)保模式下，由于有多家擔(dān)保公司聯(lián)合承擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)而且擔(dān)保額度清晰，所以這種風(fēng)險(xiǎn)能在各家之間按責(zé)任實(shí)現(xiàn)分?jǐn)偅瑥亩行Ы档透鱾€(gè)擔(dān)保公司獨(dú)自承擔(dān)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

3.可以提升聯(lián)合擔(dān)保集體的可信任度

單家擔(dān)保公司尤其是區(qū)級(jí)擔(dān)保公司，往往資金實(shí)力不很雄厚，信用基礎(chǔ)也有限。因而銀行對(duì)之的信任度也有限。這樣，在選擇中小企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保時(shí)往往有很多限制，包括額度、企業(yè)類型等。而聯(lián)合擔(dān)保的實(shí)行，等于將各家資金實(shí)力加總在一起，信用基礎(chǔ)也開(kāi)始變厚，總體上與銀行的合作次數(shù)也開(kāi)始變多，因而更容易獲得銀行的支持和信賴。尤其是部分銀行也加入到了聯(lián)合擔(dān)保平臺(tái)中。這樣，聯(lián)合擔(dān)保項(xiàng)目就有能力為更多的企業(yè)提供更多的便利和支持。

4.通過(guò)增加反擔(dān)保途徑大大拓寬了貸款企業(yè)范圍

在聯(lián)合擔(dān)保模式中，反擔(dān)保措施仍以實(shí)物反擔(dān)保為主，但不局限于實(shí)物反擔(dān)保。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況以及發(fā)展?jié)摿Φ牟煌鱾€(gè)企業(yè)可以選擇不同類型的反擔(dān)保措施。比如：

(1)被擔(dān)保企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)擔(dān)保措施。包括企業(yè)房產(chǎn)、土地使用權(quán)等不動(dòng)產(chǎn)抵押；機(jī)器設(shè)備；經(jīng)聯(lián)合擔(dān)保方認(rèn)可的股權(quán)；經(jīng)聯(lián)合擔(dān)保方認(rèn)可的知識(shí)產(chǎn)權(quán)；經(jīng)聯(lián)合擔(dān)保方認(rèn)可的銷售合同應(yīng)收款等。

(2)第三方提供的反擔(dān)保措施。包括經(jīng)聯(lián)合擔(dān)保方認(rèn)可的第三方企業(yè)或個(gè)人提供的實(shí)物資產(chǎn)反擔(dān)保及其信用反擔(dān)保。

這樣，通過(guò)增加反擔(dān)保途徑，可以使得更多企業(yè)提供反擔(dān)保，也就意味著更多企業(yè)可以進(jìn)合擔(dān)保資格范圍，使更多企業(yè)獲利。

5.通過(guò)簡(jiǎn)化程序方便了企業(yè)貸款

在聯(lián)合擔(dān)保模式下，杭州市高科技擔(dān)保有限公司和加合擔(dān)保業(yè)務(wù)平臺(tái)的其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)或高科技企業(yè)孵化器都可以接受企業(yè)的申請(qǐng)并受理。因而有意申請(qǐng)聯(lián)合擔(dān)保融資的企業(yè)可以向所在區(qū)的區(qū)級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)或孵化器就近遞交申請(qǐng)。同時(shí)，對(duì)符合條件的、有貸款意向的企業(yè)，聯(lián)合擔(dān)保平臺(tái)還實(shí)行聯(lián)合擔(dān)保授信。即企業(yè)可預(yù)先提出聯(lián)合擔(dān)保申請(qǐng)，并在商業(yè)銀行開(kāi)立結(jié)算戶。聯(lián)合擔(dān)保方進(jìn)行調(diào)查后，可以提前確定融資聯(lián)合擔(dān)保授信額度。這些措施事實(shí)上都極大地方便了受貸企業(yè)，能大大縮減申請(qǐng)步驟和企業(yè)的申請(qǐng)時(shí)間，提高效率，從而間接支持了科技型企業(yè)的發(fā)展。

四、聯(lián)合擔(dān)保模式的改進(jìn)建議

1.轉(zhuǎn)變擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)模式

聯(lián)合擔(dān)保模式中，擔(dān)保公司往往承擔(dān)較高風(fēng)險(xiǎn)卻收益甚微，其主要依靠政府的支持，因而歸根結(jié)底，聯(lián)合擔(dān)保仍然是政府主導(dǎo)的政策型擔(dān)保。過(guò)多的政策干預(yù)可能會(huì)影響聯(lián)合擔(dān)保的獨(dú)立擔(dān)保策略，這不能從本質(zhì)上解決中小企業(yè)尤其是科技型中小企業(yè)的融資難問(wèn)題。一個(gè)可以改進(jìn)的策略是將聯(lián)合擔(dān)保平臺(tái)置身于市場(chǎng)之中，允許擔(dān)保公司從事?lián)Ｖ獾娜谫Y租賃、擔(dān)保投資等業(yè)務(wù)，多元化發(fā)展以提高其盈利能力。另外利用政府給予聯(lián)合擔(dān)保平臺(tái)的優(yōu)惠措施吸引更多民營(yíng)擔(dān)保公司的進(jìn)入，激活整個(gè)聯(lián)合擔(dān)保平臺(tái)的市場(chǎng)活力。與此同時(shí)，為保證聯(lián)合擔(dān)保的初始宗旨即引導(dǎo)高新科技企業(yè)的發(fā)展，政府可以在聯(lián)合擔(dān)保平臺(tái)中設(shè)定一些政策性的擔(dān)保公司，作為聯(lián)合擔(dān)保過(guò)程中的主導(dǎo)型公司，導(dǎo)向整個(gè)平臺(tái)的擔(dān)保。比如，杭州市的市級(jí)擔(dān)保公司——杭州高科技擔(dān)保有限公司即勘當(dāng)此任。這樣，最終將聯(lián)合擔(dān)保轉(zhuǎn)型為政策導(dǎo)向并服從市場(chǎng)機(jī)制的新型擔(dān)保形式。

2.拓寬聯(lián)合擔(dān)保平臺(tái)的參與面

聯(lián)合擔(dān)保的存在基礎(chǔ)是由很多不同級(jí)別的擔(dān)保公司及銀行共同參與。只有這樣，才能充分發(fā)揮聯(lián)合擔(dān)保“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”“提升總體實(shí)力”等優(yōu)勢(shì)。而在杭州市的實(shí)際操作中，只有包括市區(qū)兩級(jí)的十?dāng)?shù)家擔(dān)保公司及不多的科企孵化器和兩家銀行加合擔(dān)保平臺(tái)，大大影響了聯(lián)合擔(dān)保的質(zhì)量和覆蓋面。這樣，就需要拓寬聯(lián)合擔(dān)保平臺(tái)的參與面。一方面，引導(dǎo)更多的民營(yíng)擔(dān)保公司進(jìn)入，以加強(qiáng)整個(gè)平臺(tái)的市場(chǎng)應(yīng)對(duì)能力；另一方面，吸收更多的高科技企業(yè)孵化器進(jìn)入，以便更有效地發(fā)現(xiàn)高潛力的產(chǎn)品、技術(shù)和相關(guān)企業(yè)并實(shí)施擔(dān)保，同時(shí)也有利于在擔(dān)保過(guò)程中對(duì)這些企業(yè)實(shí)施監(jiān)督和管理。當(dāng)然，要想最終幫助實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)貸款，平臺(tái)需要吸收更多的銀行進(jìn)入。

3.加強(qiáng)聯(lián)合擔(dān)保的法制環(huán)境建設(shè)

聯(lián)合擔(dān)保牽涉到政府部門、中小企業(yè)、銀行、平臺(tái)中的各級(jí)擔(dān)保公司和科企孵化器等等單位，過(guò)程之中穿插著各種各樣的矛盾沖突和利害關(guān)系，所以必須有法律對(duì)聯(lián)合擔(dān)保的各個(gè)細(xì)節(jié)進(jìn)行規(guī)范，以促進(jìn)聯(lián)合擔(dān)保的健康有序發(fā)展。而事實(shí)上，在我國(guó)，與擔(dān)保行業(yè)相關(guān)的法律只有《中小企業(yè)促進(jìn)法》和1995年頒布的《擔(dān)保法》。而在杭城施行的聯(lián)合擔(dān)保更是沒(méi)有單獨(dú)的法律，只有《關(guān)于促進(jìn)創(chuàng)新型企業(yè)融資擔(dān)保的試行辦法》、《融資聯(lián)合擔(dān)保操作規(guī)程》等行政性規(guī)定。所以有必要對(duì)聯(lián)合擔(dān)保設(shè)立完善的符合時(shí)代和行業(yè)發(fā)展要求的法律，以促進(jìn)聯(lián)合擔(dān)保穩(wěn)健發(fā)展、規(guī)范運(yùn)作，使其逐漸提高整體素質(zhì)、走向成熟。

參考文獻(xiàn):

[1]趙立康:加快建設(shè)科技型中小企業(yè)聯(lián)合擔(dān)保平臺(tái)緩解科技型企業(yè)融資難問(wèn)題[J].杭州科技,2006,3期

篇2

一、基本情況

截至2011年底，縣成立的中小企業(yè)擔(dān)保公司共5家，其中1家財(cái)政注資成立的省信用擔(dān)保公司分公司和4家民營(yíng)擔(dān)保公司；注冊(cè)資本金9600萬(wàn)元，其中民營(yíng)擔(dān)保公司注冊(cè)資本金8000萬(wàn)元，4家民營(yíng)擔(dān)保公司最大1家注冊(cè)資本金5000萬(wàn)元，其余均為1000萬(wàn)元。擔(dān)保公司累計(jì)為企業(yè)和個(gè)人擔(dān)保融資52筆，金額3455萬(wàn)元，對(duì)轄內(nèi)企業(yè)和個(gè)人融資起到了一定的幫助作用。但銀企擔(dān)三方業(yè)務(wù)合作業(yè)務(wù)量只占我縣當(dāng)年社會(huì)融資總規(guī)模的1.1‰，離我縣引進(jìn)或成立擔(dān)保公司的宗旨和預(yù)期相距甚遠(yuǎn)。

二、“銀企擔(dān)”合作舉步維艱

調(diào)查顯示：轄內(nèi)銀行業(yè)、擔(dān)保業(yè)和中小企業(yè)都有較強(qiáng)的合作意愿，也曾做過(guò)嘗試，但受管理體制條塊分割、局部利益難于統(tǒng)一等因素的制約，“銀企擔(dān)”合作舉步維艱。

1、反擔(dān)保條件要求嚴(yán)。中小企業(yè)遇到資金困難，首先想到的是到銀行貸款。但由于抵押擔(dān)保物不足，被銀行拒之門外，轉(zhuǎn)而求助于擔(dān)保公司解決擔(dān)保難問(wèn)題。擔(dān)保公司同樣要求中小企業(yè)提供擔(dān)保（俗稱反擔(dān)保），且反擔(dān)保的條件幾乎和銀行對(duì)等，也要經(jīng)過(guò)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估、登記；省信用擔(dān)保公司分公司調(diào)查審批條件甚至比銀行還嚴(yán)。中小企業(yè)之所以到擔(dān)保公司申請(qǐng)擔(dān)保，是擔(dān)保公司較銀行的擔(dān)保條件相比相對(duì)較低：一是抵押物較銀行寬松，如可以將中小企業(yè)的部分財(cái)產(chǎn)“打包”抵押；二是抵押率較高，如中小企業(yè)的房產(chǎn)在擔(dān)保公司可按80%抵押，比銀行高20個(gè)百分點(diǎn)；有如，中小企業(yè)的機(jī)器設(shè)備在擔(dān)保公司可按50%抵押，比銀行高30個(gè)百分點(diǎn)。即使這樣，中小企業(yè)仍然達(dá)不到反擔(dān)保的要求，導(dǎo)致“銀企擔(dān)”合作流產(chǎn)。

2、民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行合作準(zhǔn)入難。據(jù)調(diào)查，除有財(cái)政背景的省信用擔(dān)保公司分公司與轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)有合作外，其余4家民營(yíng)擔(dān)保公司均未與轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)就銀擔(dān)合作事項(xiàng)進(jìn)行簽約。究其原因：一是注冊(cè)資本金要求較高。農(nóng)信社要求擔(dān)保公司注冊(cè)資本2000萬(wàn)元以上，其余金融機(jī)構(gòu)均要求注冊(cè)資本5000萬(wàn)元以上。截至2011年底，我縣實(shí)際注冊(cè)2000萬(wàn)元資金以上的擔(dān)保公司只有一家；也就是說(shuō)，只有1家民營(yíng)擔(dān)保公司達(dá)到了與銀行進(jìn)行銀擔(dān)合作的基本條件；二是基層金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有審批權(quán)限。據(jù)調(diào)查，轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的銀擔(dān)合作機(jī)構(gòu)，都有上級(jí)主管部門指定。工行、農(nóng)行有與瑞嘉擔(dān)保公司合作的意愿，但目前尚未審批。受上級(jí)行授權(quán)管理制約，在主管部門沒(méi)有政策的情況下，無(wú)法與民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作。三是附加條件較為苛刻。有的銀行機(jī)構(gòu)從自身利益出發(fā)，在銀擔(dān)合作準(zhǔn)入條件、承保比例、風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)比例等方面附加條件較為苛刻。據(jù)轄內(nèi)某擔(dān)保公司反映，轄內(nèi)擔(dān)保公司有與某金融機(jī)構(gòu)合作的意愿，但該金融機(jī)構(gòu)首先要求擔(dān)保公司合作前必須預(yù)存2000萬(wàn)元在該金融機(jī)構(gòu)的賬戶上，并且不能動(dòng)用，且不能轉(zhuǎn)為保證金。

3、銀擔(dān)合作意愿不強(qiáng)。現(xiàn)行擔(dān)保公司銀擔(dān)業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是擔(dān)保金額的1-3%。按最低標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，擔(dān)保公司利潤(rùn)較擔(dān)保公司開(kāi)展其它擔(dān)保業(yè)務(wù)相比較低，而按較高標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，中小企業(yè)則難以承受。據(jù)調(diào)查，擔(dān)保公司開(kāi)展一定量的銀擔(dān)業(yè)務(wù)是擔(dān)保公司年檢合格的必備條件。在此硬性條件的制約下，擔(dān)保公司被迫主動(dòng)尋求開(kāi)展銀擔(dān)業(yè)務(wù)，以取得開(kāi)展融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的資格。

4、中小企業(yè)資質(zhì)差。據(jù)調(diào)查，該縣的中小企業(yè)資質(zhì)差，大部分中小企業(yè)廠房是租賃的，部分有廠房的也沒(méi)辦下土地使用證、房產(chǎn)證；除機(jī)器設(shè)備外，少有其它擔(dān)保抵押物，難以達(dá)到銀擔(dān)要求的擔(dān)保或反擔(dān)保要求。

5、監(jiān)督管理難到位。一是從《省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》的規(guī)定來(lái)看，融資性擔(dān)保公司歸口地方政府管理，由地方政府指定專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。監(jiān)管部門主要包括：綜合管理部門“金融辦”和日常監(jiān)管部門“民企局”及其它監(jiān)管部門。目前縣政府雖已確定民企局為擔(dān)保公司的監(jiān)管部門，但民企局缺少符合專業(yè)資質(zhì)監(jiān)管人員的實(shí)際情況使得對(duì)擔(dān)保公司的監(jiān)管，離規(guī)范履職還有一段不短的距離。目前雖然說(shuō)有金融辦、工商、民企局等多部門監(jiān)管，但實(shí)際上誰(shuí)也難管，以致于出現(xiàn)了心有余而力不足的現(xiàn)象。二是監(jiān)督管理處罰標(biāo)準(zhǔn)制度缺失。按《暫行辦法》等政策文件，對(duì)擔(dān)保企業(yè)增資擴(kuò)股、抽逃注冊(cè)資本金、違規(guī)收取保費(fèi)、擔(dān)保責(zé)任余額超規(guī)模、不按規(guī)定提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金、不真實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況等違法、違規(guī)行為，沒(méi)有制定相關(guān)的處罰標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致難以規(guī)范擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)開(kāi)展。

三、加快發(fā)展“銀企擔(dān)”業(yè)務(wù)的路徑選擇

1、切實(shí)降低反擔(dān)保條件。擔(dān)保公司要從欠發(fā)達(dá)地區(qū)中小企業(yè)的實(shí)際出發(fā)，切實(shí)降低反擔(dān)保條件。一是降低反擔(dān)保的比例。對(duì)產(chǎn)品銷路好、有良好發(fā)展前景的中小企業(yè)，根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)情況，按照其貸款額的50—90%的比例提供反擔(dān)保；二是增加反擔(dān)保的種類和形式：⑴采取多家中小企業(yè)“聯(lián)保”方式進(jìn)行反擔(dān)保，既能降低反擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)又可降低費(fèi)用；⑵將反擔(dān)保的種類擴(kuò)大到應(yīng)收賬款、商標(biāo)、專利、股權(quán)、產(chǎn)權(quán)、大宗耐用消費(fèi)品、法人（股東）的個(gè)人財(cái)產(chǎn)等，以增加反擔(dān)保的種類；三是對(duì)產(chǎn)品銷路好、有良好發(fā)展前景、信用記錄良好的中小企業(yè)50萬(wàn)元以下的小額貸款擔(dān)保公司要逐步實(shí)行信用擔(dān)保；四是要充分發(fā)揮財(cái)政注資擔(dān)保公司的“龍頭”示范作用。與銀行簽約已開(kāi)辦銀擔(dān)業(yè)務(wù)的省信用擔(dān)保公司分公司，要積極發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)作用，在降低反擔(dān)保的比例、增加反擔(dān)保的種類和形式、逐步實(shí)行信用擔(dān)保等方面要有所作為，起帶頭作用，以形成以點(diǎn)帶面的正向?qū)蛐?yīng)。

2、積極幫扶擔(dān)保機(jī)構(gòu)。一是大力宣傳，積極鼓勵(lì)民間資本投資融資性擔(dān)保行業(yè)。相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)通過(guò)電視、會(huì)議等多種形式，大力宣傳相關(guān)政策，認(rèn)真做好咨詢、注冊(cè)、備案等相關(guān)服務(wù)工作，積極引導(dǎo)民間資本創(chuàng)辦擔(dān)保公司；二是監(jiān)管部門除及時(shí)為各擔(dān)保公司轉(zhuǎn)發(fā)各種有關(guān)政策文件外，還要針對(duì)新辦擔(dān)保公司處于創(chuàng)業(yè)初期的實(shí)際情況，及時(shí)安排專人幫助各擔(dān)保公司制定完善各種管理制度，組織擔(dān)保機(jī)構(gòu)從業(yè)人員參加省市舉辦的有關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員素質(zhì)；將有融資需求的企業(yè)信息及時(shí)提供給擔(dān)保公司，利用各種途徑向企業(yè)推介擔(dān)保機(jī)構(gòu)；三是對(duì)地方政府自辦的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，要千方百計(jì)加大注資力度，壯大擔(dān)保基金，利用基金的杠桿原理，力促擔(dān)保業(yè)務(wù)做大做強(qiáng);四是逐步完善財(cái)政對(duì)中小企業(yè)融資擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，將中小企業(yè)納入風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)體系，當(dāng)中小企業(yè)提供反擔(dān)保時(shí)，財(cái)政給予一定政策優(yōu)惠。五是轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)要積極尋求與擔(dān)保公司合作，同時(shí)向上級(jí)主管部門建議降低民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入銀擔(dān)合作的限制性條款。

3、調(diào)動(dòng)“銀擔(dān)”合作積極性。一是各監(jiān)管部門在加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管的同時(shí)，要千方百計(jì)貫徹利用好上級(jí)行有關(guān)對(duì)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)償措施，引導(dǎo)調(diào)動(dòng)轄區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作，擴(kuò)大擔(dān)保業(yè)務(wù)量穩(wěn)定增長(zhǎng)。引導(dǎo)擔(dān)保公司合法兼并重組，壯大擔(dān)保實(shí)力。同時(shí)也要引導(dǎo)擔(dān)保公司加強(qiáng)內(nèi)部管理，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)；二是適當(dāng)減免擔(dān)保企業(yè)需要繳納的有關(guān)稅費(fèi)，降低擔(dān)保企業(yè)相關(guān)成本，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

4、有效監(jiān)管，規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作。一是有關(guān)監(jiān)管部門要建立健全融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)信息資料收集、整理、統(tǒng)計(jì)分析制度和監(jiān)管記分制度，對(duì)經(jīng)營(yíng)及風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，及時(shí)提醒擔(dān)保公司注意風(fēng)險(xiǎn)控制，切實(shí)維護(hù)轄內(nèi)擔(dān)保業(yè)持續(xù)健康發(fā)展；二是要加強(qiáng)對(duì)偏離主業(yè)，非法經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)行為的監(jiān)管，維護(hù)金融秩序。對(duì)有的擔(dān)保公司假?gòu)氖氯谫Y中介服務(wù)之名偏離擔(dān)保主業(yè)，受托投資，受托發(fā)放貸款，吸收存款，發(fā)放高息貸款的違法違規(guī)行為，要予以嚴(yán)格監(jiān)管，維護(hù)好金融秩序。

5、規(guī)范整頓，確保擔(dān)保機(jī)構(gòu)健康發(fā)展。相關(guān)監(jiān)管部門要督促轄區(qū)內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)健全公司法人治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度；依法建立符合審慎經(jīng)營(yíng)原則的擔(dān)保評(píng)估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制,并制定嚴(yán)格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)程；按照金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等要求，建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，真實(shí)地記錄和反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，確保擔(dān)保公司健康發(fā)展。

篇3

第一章 總則

第一條為解決我區(qū)中小企業(yè)融資難，建立健全中小企業(yè)融資服務(wù)體系，促進(jìn)我區(qū)中小企業(yè)發(fā)展，區(qū)政府同意成立天津市濱海新區(qū)投資擔(dān)保有限公司，為我區(qū)中小企業(yè)貸款提供擔(dān)保。為分散金融風(fēng)險(xiǎn)，確保擔(dān)保資金安全運(yùn)行，依據(jù)《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本管理辦法。

第二條天津市濱海新區(qū)投資擔(dān)保有限公司公司（以下簡(jiǎn)稱擔(dān)保公司）是經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)成立，依法登記注冊(cè)的企業(yè)法人，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。按照國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策和法律、法規(guī)，為中小企業(yè)貸款提供信用擔(dān)保，履行擔(dān)保資金安全運(yùn)行的職責(zé)。

第三條 擔(dān)保公司以安全性、流動(dòng)性、合法性、社會(huì)性為基本準(zhǔn)則，堅(jiān)持市場(chǎng)化運(yùn)作、資本保值運(yùn)營(yíng)、控制風(fēng)險(xiǎn)、誠(chéng)實(shí)守信、平等自愿經(jīng)營(yíng)原則，積極支持中小企業(yè)發(fā)展。

第四條 本辦法所稱債權(quán)人是指貸款銀行；保證人是指擔(dān)保公司；受保人是指被擔(dān)保企業(yè)，擔(dān)保前稱為申請(qǐng)人，對(duì)貸款銀行而言稱為債務(wù)人或借款人。

第五條 本辦法所稱擔(dān)保為保證擔(dān)保，是指保證人與債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行或不能完全履行債務(wù)時(shí)，保證人按約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。

第二章 擔(dān)保業(yè)務(wù)

第六條 擔(dān)保對(duì)象及條件：

在本市工商行政管理部門依法注冊(cè)登記，具有獨(dú)立法人資格的各類企業(yè)；

企業(yè)依法經(jīng)營(yíng)，誠(chéng)守信用，有注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的連續(xù)二年財(cái)務(wù)狀況審計(jì)報(bào)告。能夠?yàn)閾?dān)保公司提供有效的反擔(dān)保。具有履行合同、協(xié)議的能力；

貸款項(xiàng)目和產(chǎn)品符合國(guó)家、天津市和濱海新區(qū)產(chǎn)業(yè)政策，有產(chǎn)銷合同、有效益、有回款保證，有較好的發(fā)展前景；

企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰，實(shí)行規(guī)范化運(yùn)作，企業(yè)內(nèi)外部關(guān)系和諧。連續(xù)二年以上無(wú)重大經(jīng)濟(jì)、民事糾紛，未發(fā)生重大安全、環(huán)保、火災(zāi)等事故。

擔(dān)保公司要求具備的其他條件。

第七條擔(dān)保項(xiàng)目：

短期流動(dòng)資金貸款擔(dān)保，期限一般為一年以內(nèi)，按期還款后可繼續(xù)再貸；

投資少、見(jiàn)效快的技改措施小額貸款擔(dān)保，期限一年，還款后可再貸；

進(jìn)口產(chǎn)品信用證、承兌匯票等票據(jù)結(jié)算差額部分擔(dān)保；

投標(biāo)、招標(biāo)、履約保函和法律訴訟擔(dān)保；

其他融資方式擔(dān)保。

第八條 擔(dān)保程序：

擔(dān)保申請(qǐng)：申請(qǐng)人需求資金應(yīng)通過(guò)正常渠道和程序向有關(guān)部門及銀行提出貸款申請(qǐng)，經(jīng)銀行審核同意并需要提供保證擔(dān)保的，由申請(qǐng)人向擔(dān)保公司提出擔(dān)保申請(qǐng)；申請(qǐng)人也可以先到擔(dān)保公司進(jìn)行咨詢，由擔(dān)保公司推薦到銀行申請(qǐng)貸款；

擔(dān)保審核：擔(dān)保公司接到申請(qǐng)人擔(dān)保申請(qǐng)后，由業(yè)務(wù)部對(duì)其進(jìn)行資格評(píng)估，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目情況進(jìn)行核實(shí)和審查，并由業(yè)務(wù)部提出《擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查評(píng)估報(bào)告》，提交審保會(huì)討論；

資產(chǎn)評(píng)估：經(jīng)批準(zhǔn)的擔(dān)保項(xiàng)目，擔(dān)保公司要落實(shí)反擔(dān)保，受保人以實(shí)物或權(quán)利等財(cái)產(chǎn)向擔(dān)保公司提供反擔(dān)保時(shí)，需要抵押、質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)，原則上要到有資質(zhì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所或鑒定部門進(jìn)行評(píng)估鑒定。抵押、質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的抵押率分別為：

1、 具備完備產(chǎn)權(quán)手續(xù)的土地使用權(quán)及地上建筑物：城區(qū)原則上不高于評(píng)估值的80%，街鎮(zhèn)不高于評(píng)估值的60%；

2、 通用生產(chǎn)設(shè)備：不高于評(píng)估值的50%-70%；專用生產(chǎn)設(shè)備：不高于評(píng)估值的30%-50%；

3、企業(yè)存貨等一般實(shí)物：不高于評(píng)估值的30%-50%；

4、股權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等有價(jià)權(quán)利：不高于評(píng)估值的50%；

5、股票、債券等有價(jià)證券：不高于評(píng)估值的50%。

落實(shí)保證反擔(dān)保：受保人通過(guò)第三人承擔(dān)連帶責(zé)任方式進(jìn)行保證反擔(dān)保的，擔(dān)保公司要求第三人提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告等相關(guān)資料，嚴(yán)格審查第三人的資質(zhì)，對(duì)具備為受保人承擔(dān)償債能力的第三人予以認(rèn)可；

簽訂合同：受保人（債務(wù)人）與貸款銀行（債權(quán)人）簽訂《借款合同》，保證人與貸款銀行（債權(quán)人）簽訂《保證合同》，同時(shí)保證人與受保人簽訂《擔(dān)保協(xié)議書(shū)》，保證人與受保人或第三人簽訂《抵押反擔(dān)保合同》、《質(zhì)押反擔(dān)保合同》、《保證反擔(dān)保合同》等相關(guān)文件；

辦理他項(xiàng)權(quán)證、抵押物登記證或出質(zhì)登記證：受保人憑與銀行簽訂的《借款合同》、擔(dān)保公司與銀行簽訂的《保證合同》、擔(dān)保公司與受保人簽訂的《抵押反擔(dān)保合同》、《質(zhì)押反擔(dān)保合同》、財(cái)產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等資料到有關(guān)部門辦理不動(dòng)產(chǎn)他項(xiàng)權(quán)證、動(dòng)產(chǎn)抵押物登記或動(dòng)產(chǎn)及權(quán)利出質(zhì)登記手續(xù)。

發(fā)放貸款：銀行接到擔(dān)保公司放款通知后，即可向受保人（債務(wù)人）發(fā)放貸款，并將借據(jù)及劃款單轉(zhuǎn)送擔(dān)保公司，擔(dān)保公司收到借據(jù)和劃款憑證通知后，按保證合同的約定對(duì)受保人正式履行保證責(zé)任。

收取擔(dān)保費(fèi)：受保人貸款到位后一周內(nèi)應(yīng)主動(dòng)向擔(dān)保公司交納擔(dān)保費(fèi)。擔(dān)保費(fèi)計(jì)算公式是：擔(dān)保費(fèi)=擔(dān)保額X擔(dān)保費(fèi)率。擔(dān)保費(fèi)率由公司經(jīng)理辦公會(huì)依據(jù)政府有關(guān)政策并結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況研究確定。目前擔(dān)保費(fèi)率按2.0-3.0%收取。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)控制

第九條擔(dān)保公司業(yè)務(wù)人員要通過(guò)聽(tīng)（聽(tīng)取企業(yè)負(fù)責(zé)人情況介紹）、看（深入企業(yè)車間、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地察看）、問(wèn)（向經(jīng)營(yíng)者詢問(wèn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，資金用途及還款保證）、查（檢查有關(guān)帳、表、物是否相符）等四個(gè)環(huán)節(jié)做好保前評(píng)估工作，最大限度降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

第十條每一筆擔(dān)保業(yè)務(wù)必須落實(shí)反擔(dān)保措施，受保人以有效資產(chǎn)作抵押、質(zhì)押的要按程序辦理評(píng)估登記手續(xù)，抵押和質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)不得重復(fù)抵押。受保人通過(guò)第三人承擔(dān)連帶責(zé)任方式提供反擔(dān)保的，要嚴(yán)格審查第三人資質(zhì)。需要由法定代表人承擔(dān)個(gè)人連帶反擔(dān)保責(zé)任的要辦理相關(guān)手續(xù)。

第十一條擔(dān)保貸款到位后要做好跟蹤服務(wù)工作，對(duì)資金的流向、流量實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。隨時(shí)把握受保人經(jīng)營(yíng)的變化情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取有效措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)所有受保客戶要逐戶排隊(duì)、分類管理，做到一保（一類發(fā)展趨勢(shì)較好的客戶保持和擴(kuò)大擔(dān)保規(guī)模）、二限（二類抗風(fēng)險(xiǎn)能力下降的客戶限制擔(dān)保規(guī)模）、三壓（三類風(fēng)險(xiǎn)較大的客戶逐步壓縮擔(dān)保規(guī)模）、四收（四類已經(jīng)逾期或代償?shù)目蛻魣?jiān)決收回），實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)分級(jí)管理。

第四章?lián)Ｙr付

第十二條受保人貸款到期償還有困難時(shí)，由債務(wù)人提前提出申請(qǐng)，貸款銀行與擔(dān)保公司協(xié)商進(jìn)行展期處理，辦理展期手續(xù)；凡不符合展期條件又不能按期歸還的，由貸款銀行與擔(dān)保公司共同組織催收，對(duì)無(wú)法收回的貸款，由貸款銀行提出代償通告及規(guī)范的貸后檢查材料，擔(dān)保公司收到銀行書(shū)面通知材料后，對(duì)逾期貸款進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，按照擔(dān)保公司與貸款銀行約定的比例，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

第十三條有下列情形之一的，擔(dān)保公司不予代償或不予全額代償：

借款合同存在瑕疵或無(wú)效條款的；

債權(quán)人與借款人使用擔(dān)保貸款從事其他違法行為的；

債權(quán)人與借款人變更主合同未經(jīng)保證人書(shū)面同意的；

債權(quán)人允許借款人轉(zhuǎn)讓債務(wù)，延長(zhǎng)還款期限或同意借款人改變貸款用途未經(jīng)保證人書(shū)面同意的。

第十四條擔(dān)保公司承擔(dān)代償責(zé)任后，對(duì)受保人在法律關(guān)系上由保證人變?yōu)閭鶛?quán)人，依法行使追償權(quán)。追償措施包括：

責(zé)成受保人向擔(dān)保公司履行還款義務(wù)，限期收回債權(quán)；

依法處理抵押物和質(zhì)押物；

依法對(duì)受保人和第三人提起訴訟。

第十五條擔(dān)保公司開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)要確保資金安全運(yùn)營(yíng)，控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行獎(jiǎng)懲責(zé)任制，將代償損失降低到最低。

第五章 財(cái)務(wù)管理

第十六條擔(dān)保公司應(yīng)制定完善的財(cái)務(wù)管理制度，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算控制、成本核算、業(yè)務(wù)分析和考核工作，有效的保證擔(dān)保資金安全運(yùn)行。

第十七條擔(dān)保資金存入?yún)f(xié)議銀行，實(shí)行專戶管理，不得用于其他投資。

第十八條對(duì)擔(dān)保資金、收益、費(fèi)用等實(shí)行規(guī)范管理。

第六章附則

篇4

關(guān)鍵詞:企業(yè)對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制

在飛速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，擔(dān)保公司作為高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)控制已成為備受關(guān)注的話題。對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，如果風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)于寬松，所擔(dān)保的債務(wù)人履約能力不強(qiáng)，一旦違約，擔(dān)保公司就得承擔(dān)連帶清償責(zé)任，并代為履行被擔(dān)保人的義務(wù)，這樣不但給擔(dān)保公司帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也嚴(yán)重影響公司收益。反之，如果風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)于嚴(yán)格，擔(dān)保申請(qǐng)通過(guò)率就會(huì)降低，業(yè)務(wù)就會(huì)減少，也對(duì)公司的收益有所影響。所以說(shuō)，必須加倍重視對(duì)外擔(dān)保，把擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的范圍內(nèi)。

一、對(duì)外擔(dān)保的概述

由于對(duì)外擔(dān)保涉及的金額大、時(shí)間長(zhǎng)、不確定因素復(fù)雜，極易存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的可能性。一旦被擔(dān)保的企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，暫時(shí)不能償還借款，擔(dān)保方將承擔(dān)連帶責(zé)任。 金融機(jī)構(gòu)在貸款給借款人時(shí)，通常會(huì)要求借款人向其提供與借款金額相匹配的擔(dān)保人與擔(dān)保額。這樣做也是為了保證金融機(jī)構(gòu)自身的資金安全。借款人需要找一個(gè)符合條件的擔(dān)保人為自己擔(dān)保。借款到期時(shí)，如果借款人能按期足額償還所借的本金及利息，則可以解除擔(dān)保人的擔(dān)保義務(wù)；若借款人不能按期償還借款，擔(dān)保人就有不可推卸的責(zé)任，那么銀行就將立即要求擔(dān)保人無(wú)條件償還所借款項(xiàng)。所以為他人提供借款擔(dān)保，并不是只在擔(dān)保合同上簽字走形式而已，而是需要承擔(dān)巨大經(jīng)濟(jì)責(zé)任的。所以說(shuō)為別人提供銀行借款擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)和貸出的款項(xiàng)一樣，存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)。以往我們?cè)跒閯e人提供擔(dān)保時(shí)，并沒(méi)有去被擔(dān)保單位了解該單位財(cái)務(wù)狀況，直到風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，才反應(yīng)過(guò)來(lái)，不過(guò)為時(shí)已晚。對(duì)外擔(dān)保的特征如下：

(一)債務(wù)隱蔽性比較強(qiáng)，人們風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄

在人們的頭腦中都會(huì)存在貸出的資金有風(fēng)險(xiǎn)這個(gè)意識(shí)。然而，人們沒(méi)有意識(shí)到的是與借貸資金相關(guān)聯(lián)的擔(dān)保問(wèn)題中也同樣存著風(fēng)險(xiǎn)。因此，值得我們注意的是，在為他人提供對(duì)外擔(dān)保所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就存在了很大的隱蔽性。擔(dān)保方與被擔(dān)保方都認(rèn)為這只是融資過(guò)程中金融機(jī)構(gòu)程序的需要而已，并沒(méi)有認(rèn)為這是一類企業(yè)債務(wù)。

(二)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性

企業(yè)對(duì)外擔(dān)保主要指企業(yè)為自己的母公司或下屬子公司之外的其他企業(yè)、單位及個(gè)人提供的保證、抵押或質(zhì)押。在以上三種擔(dān)保方式中，只有保證屬于人和信用的擔(dān)保，在現(xiàn)實(shí)生活中應(yīng)用最為廣泛，擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)具有很大的不確定性。

(三)風(fēng)險(xiǎn)具有連帶伴生性

正因?yàn)樽鳛閭鶆?wù)關(guān)系的責(zé)任與借款第一責(zé)任人處于同等地位，因此，借款能夠如期歸還，就不會(huì)產(chǎn)生擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；一旦借款人未能如期歸還，出現(xiàn)了償付上的問(wèn)題，就會(huì)給擔(dān)保人帶來(lái)等量的風(fēng)險(xiǎn)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，對(duì)外擔(dān)保與貸出款項(xiàng)一樣，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)出現(xiàn)在各個(gè)環(huán)節(jié)。

二、擔(dān)保公司對(duì)自己的風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)

擔(dān)保是為保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)而采取的一種法律措施。擔(dān)保公司的擔(dān)保是以擔(dān)保公司的信用為客戶的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供擔(dān)保服務(wù)的，它屬于第三方擔(dān)保。擔(dān)保公司為客戶擔(dān)保會(huì)按照規(guī)定收取一定的費(fèi)用，這是有償?shù)姆?wù)，也是擔(dān)保公司收入的來(lái)源。客戶借款成功，并且按合同規(guī)定如期償還借款，擔(dān)保公司的義務(wù)自動(dòng)終止。然而當(dāng)客戶資金出現(xiàn)問(wèn)題，沒(méi)能力履行義務(wù)時(shí)，擔(dān)保公司就會(huì)承擔(dān)連帶責(zé)任，代為客戶履行義務(wù)，也就產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)。為了降低這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司會(huì)要求客戶再為自己提供擔(dān)保，這就是所謂的反擔(dān)保。反擔(dān)保可以由可以由客戶即債務(wù)人提供，也可以由第三人提供。反擔(dān)保是擔(dān)保公司為降低風(fēng)險(xiǎn)所普遍采用的措施。

對(duì)擔(dān)保公司來(lái)講，決定是否為客戶提供擔(dān)保，通常要審查客戶自身的資信能力以及客戶提供的反擔(dān)保措施。這就涉及到一個(gè)如何衡量審查標(biāo)準(zhǔn)的問(wèn)題。如：一家小企業(yè)急需一批資金用于周轉(zhuǎn)，由于銀行批貸時(shí)間比較長(zhǎng)，企業(yè)法人以個(gè)人名義申請(qǐng)一筆委貸，以他名下的房產(chǎn)做為抵押。借款由于長(zhǎng)期出差導(dǎo)致征信逾期情況較多。擔(dān)保公司審查后認(rèn)為銀行未予貸款，認(rèn)為其資信能力不強(qiáng)而拒絕提供該筆委貸業(yè)務(wù)。借款人提供了征信逾期說(shuō)明和以往在銀行的借款、還款記錄等資料，并且邀請(qǐng)擔(dān)保公司的人員到企業(yè)考察，可擔(dān)保公司還是拒絕了借款人的申請(qǐng)。再比如企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的小額過(guò)橋業(yè)務(wù)，擔(dān)保公司除了收押企業(yè)房產(chǎn)證、土地證、公章、財(cái)務(wù)章、人名章外，還要求企業(yè)提供股權(quán)質(zhì)押、其他資產(chǎn)證明及各項(xiàng)反擔(dān)保措施，手續(xù)極其繁瑣。這兩種情況，一個(gè)是對(duì)企業(yè)的資信能力要求過(guò)于嚴(yán)格，一個(gè)是對(duì)企業(yè)的反擔(dān)保措施要求過(guò)于苛刻。在我看來(lái)，擔(dān)保公司如果把風(fēng)險(xiǎn)控制的過(guò)低，擔(dān)保要求過(guò)于嚴(yán)格。會(huì)導(dǎo)致符合條件的人少之又少，客戶也沒(méi)必要花錢找擔(dān)保公司了，這樣使擔(dān)保公司的收益也受到影響。

從法律角度講，擔(dān)保公司的設(shè)立和存在，為那些短期缺乏擔(dān)保能力的企業(yè)尋求更多的擔(dān)保支持。在信貸法律關(guān)系中，就是通過(guò)擔(dān)保公司確定的信用化解企業(yè)不確定的信用，以促使銀行實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的資金支持。擔(dān)保公司必須明確這一點(diǎn)，并對(duì)公司及公司的業(yè)務(wù)有個(gè)準(zhǔn)確的定位。擔(dān)保公司在設(shè)定審查標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)該有自己獨(dú)立的控制標(biāo)準(zhǔn)而不能比照銀行的信貸標(biāo)準(zhǔn)。這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的合理性、獨(dú)立性是是區(qū)別于銀行的，應(yīng)是擔(dān)保公司特有并要符合擔(dān)保公司屬性。這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)不是要它低于銀行的標(biāo)準(zhǔn)，而是通過(guò)自己這個(gè)獨(dú)立的標(biāo)準(zhǔn)，能夠找到比銀行更多的、更現(xiàn)實(shí)的、更可行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段，通過(guò)各種措施甚至是各種措施的組合，使在銀行看來(lái)企業(yè)不確定的信用，在你這里是能夠判斷為確定的信用。這就需要擔(dān)保公司充分發(fā)揮自己的潛力，以更高的智慧和能力制定出獨(dú)立于銀行系統(tǒng)的、符合擔(dān)保公司業(yè)務(wù)特質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)。

三、對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

(一)及時(shí)采取相應(yīng)手段控制和降低風(fēng)險(xiǎn)

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，擔(dān)保絕不是一種安全的、無(wú)償?shù)娜谫Y方式，而是一種稀缺的、有代價(jià)的、充滿風(fēng)險(xiǎn)的資源。因此，企業(yè)在使用這種融資方式時(shí)要謹(jǐn)慎地把握好每一個(gè)環(huán)節(jié)。充分認(rèn)識(shí)擔(dān)保的特點(diǎn)，認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性以及相關(guān)征兆，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，要及時(shí)采取相應(yīng)手段控制和降低風(fēng)險(xiǎn)，使損失降到最低。

(二)做好對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的內(nèi)部控制工作

要制定對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制制度，包括：擔(dān)保前對(duì)被擔(dān)保對(duì)象進(jìn)行調(diào)查了解，應(yīng)制定相關(guān)的程序及職責(zé)分配方案；履行擔(dān)保手續(xù)時(shí)，要由相關(guān)部門進(jìn)行審查與簽字，共同把關(guān)，對(duì)該企業(yè)提出法律、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與審計(jì)等方面的意見(jiàn)和對(duì)該企業(yè)的信用評(píng)估建議；建立對(duì)外擔(dān)保的統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬工作，詳細(xì)記錄對(duì)外擔(dān)保的有關(guān)情況，記錄這方面的信息，以便掌握與該單位之間擔(dān)保行為的動(dòng)態(tài)與靜態(tài)狀況；制定對(duì)外擔(dān)保的限額(一般要將這些“或有負(fù)債”與向銀行借取款項(xiàng)的“真實(shí)負(fù)債”一起進(jìn)行核算和報(bào)告，并計(jì)算得出這個(gè)限額)，進(jìn)行限額管理；制定相關(guān)的反擔(dān)保條款。雖然內(nèi)部控制不是萬(wàn)能的，但是我們只有完善內(nèi)部控制制度，有效的實(shí)施和執(zhí)行內(nèi)部控制制度，才能最大限度地將對(duì)外擔(dān)保可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可控的范圍之內(nèi)。

(三)按照內(nèi)控制度的要求對(duì)被擔(dān)保對(duì)象進(jìn)行調(diào)查了解

擔(dān)保后仍需經(jīng)常性地了解和掌握被擔(dān)保單位的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況以及發(fā)展趨勢(shì)。如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保單位持續(xù)經(jīng)營(yíng)虧損、產(chǎn)品大量積壓等異常情況，就要及時(shí)地采取有關(guān)防范措施。同時(shí)，還應(yīng)多關(guān)注被擔(dān)保單位單位負(fù)責(zé)人的誠(chéng)信狀況，這一點(diǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的形成也存在一定的威脅，在化解風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中也起到至關(guān)重要的作用。因此，對(duì)這一狀況也要進(jìn)行詳細(xì)的記錄和備案，并密切關(guān)注其動(dòng)態(tài)發(fā)展。需要和被擔(dān)保方有較好的溝通，請(qǐng)其予以配合和理解，并深入認(rèn)識(shí)這樣做的深刻意義。

(四)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的苗頭，要及時(shí)采取有效措施

在擔(dān)保過(guò)程中，一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的苗頭，要立即組織專業(yè)力量以最有效的方式及時(shí)對(duì)被擔(dān)保對(duì)象進(jìn)行調(diào)查，避免風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，將損失控制到最小。如果發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保對(duì)象確實(shí)有風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能，擔(dān)保人就要果斷地采取有效措施盡量避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，可以采取將資金有效調(diào)度、資源有效整合，防止風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)蔓延，并與被擔(dān)保方和銀行方及時(shí)的溝通，商量有關(guān)辦法，妥善地解決問(wèn)題，以使各方將由風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失控制到最低。

(五)金融機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格做好審核工作

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門不能依賴擔(dān)保人，以為有擔(dān)保人的保證就放松對(duì)貸款人資料的審核，一定要把好審核關(guān)。一旦借貸關(guān)系形成，銀行、借款人、擔(dān)保方三者就是一個(gè)利益共同體，風(fēng)險(xiǎn)如果真的產(chǎn)生，對(duì)三方都會(huì)有影響。

總之，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中進(jìn)行融資擔(dān)保(或互保)是客觀要求、勢(shì)所必然的。企業(yè)只要樹(shù)立正確的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立健全嚴(yán)格的對(duì)外擔(dān)保內(nèi)控制度，采取科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，就既能保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常運(yùn)行的同時(shí)又能有效地防范和控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

參考文獻(xiàn)：

[1]賈明琪,田偉,楊軍.中小企業(yè)商業(yè)性信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的檢測(cè)及控制[J].統(tǒng)計(jì)與決策, 2009, (07)

篇5

【關(guān)鍵詞】客戶風(fēng)險(xiǎn)；擔(dān)保公司；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.我國(guó)擔(dān)保行業(yè)總體情況

20世紀(jì)90年代中期以來(lái)，在推進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的過(guò)程中，中國(guó)中小企業(yè)“融資難”問(wèn)題，引起社會(huì)的普遍關(guān)注，受到中國(guó)政府的高度重視。為增強(qiáng)這些企業(yè)的融資能力，建立專門的擔(dān)保公司以幫助其解決自身的信用不足，成為各級(jí)政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的重要措施。據(jù)工業(yè)和信息化部統(tǒng)計(jì)，截2008年底，全國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保公司已達(dá)4247家，擔(dān)保資金2334億元，中小企業(yè)貸款累計(jì)額擔(dān)保額己達(dá)1.75 萬(wàn)億元，累計(jì)擔(dān)保企業(yè)90.7萬(wàn)戶。這些擔(dān)保公司基本上都是以所在地區(qū)的中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的。信用擔(dān)保體系建設(shè)步伐的加快，在一定程度上緩解了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，一推進(jìn)了中國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展。因此，從全國(guó)范圍看，可以說(shuō)中國(guó)擔(dān)保業(yè)是從中小企業(yè)融資擔(dān)保開(kāi)始起步并迅速發(fā)展。擔(dān)保公司的迅 猛增長(zhǎng)主要是受兩個(gè)方面的因素作用，一是政府的推動(dòng)，二是擔(dān)保市場(chǎng)需求的推動(dòng)。

2.擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的涵義

擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是一種代償風(fēng)險(xiǎn)。由于擔(dān)保業(yè)務(wù)的特殊性，導(dǎo)致?lián)９久媾R財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的作用機(jī)制和表現(xiàn)形式相當(dāng)復(fù)雜。或有負(fù)債雖然并不是真正的負(fù)債，但是對(duì)擔(dān)保公司而言每一筆擔(dān)保業(yè)務(wù)都形成或有負(fù)債。對(duì)擔(dān)保公司而言，任何一筆或有負(fù)債都存在成為現(xiàn)時(shí)負(fù)債的不確定性，導(dǎo)致?lián)９景l(fā)生代償。代償險(xiǎn)是擔(dān)保公司面臨的最主要的、最直接的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)《擔(dān)保法》對(duì)保證人的保證責(zé)任做出了明文規(guī)定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任。可見(jiàn)，擔(dān)保公司的代償風(fēng)險(xiǎn)具有潛在性和突發(fā)性的特點(diǎn)。

擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是一種信用風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保行為本身就是一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁行為，擔(dān)保是對(duì)受保企業(yè)信用的保證。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即借款人不能履行還本付息的可能性。擔(dān)保公司所面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之一的信用風(fēng)險(xiǎn)，其實(shí)就是來(lái)源于債務(wù)人的風(fēng)險(xiǎn)，屬于動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)，是擔(dān)保業(yè)務(wù)中最直接的、最主要的風(fēng)險(xiǎn)，是被擔(dān)保人使用被擔(dān)保的借入資金的過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，彈性相對(duì)較大，由債務(wù)人的還款能力和還款意愿決定。

3.基于客戶風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

3.1客戶風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

客戶風(fēng)險(xiǎn)是指由于客戶違約，導(dǎo)致?lián)９景l(fā)生代償，從而給擔(dān)保公司帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而誘發(fā)客戶違約的因素可以從以下幾方面來(lái)進(jìn)行分析：

3.1.1市場(chǎng)和行業(yè)

面對(duì)日益競(jìng)爭(zhēng)加劇的市場(chǎng)，不僅中小企業(yè)之間充滿競(jìng)爭(zhēng)，就連大型企業(yè)也在密切關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，一旦發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)商機(jī)便會(huì)利用其資金和技術(shù)優(yōu)勢(shì)介入中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)。因此，對(duì)中小企業(yè)來(lái)講，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的危害性是值得重視的，有直接導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)失敗的可能性。中小企業(yè)行業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)以下幾個(gè)方面來(lái)分析：行業(yè)政策、行業(yè)生命周期分析、行業(yè)盈利性分析、行業(yè) 技術(shù)趨勢(shì)分析、行業(yè)文化觀念分析和行業(yè)依賴性分析等，從而能對(duì)客戶所在行業(yè)的基本狀況 和發(fā)展趨勢(shì)有所掌握。實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，從事不穩(wěn)定行業(yè)且競(jìng)爭(zhēng)處于劣勢(shì)的企業(yè)違約現(xiàn)象最為常見(jiàn)。

實(shí)際上，客戶的違約風(fēng)險(xiǎn)不僅和客戶所在的行業(yè)緊密相關(guān)，也與行業(yè)內(nèi)的地位緊密相連。也就是說(shuō)，客戶的違約風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)將客戶的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)分析。

3.1.2管理者素質(zhì)

大部分中小企業(yè)的管理者素質(zhì)普遍較低，而且沒(méi)有聘請(qǐng)職業(yè)經(jīng)理人進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)管理也極其不規(guī)范，有的甚至都沒(méi)有專職的會(huì)計(jì)。這些現(xiàn)象必然導(dǎo)致管理粗放、經(jīng)營(yíng)水平落后。這就必然導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大，誘發(fā)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)。

3.1.3信用情況

良好的信用次序是擔(dān)保公司得以正常運(yùn)行的基石。中小企業(yè)普遍信用等級(jí)較低，如果個(gè)別客戶信用觀念淡薄，信用缺失，就會(huì)出現(xiàn)惡意把貸款擠占挪用、有錢不還、隨意逃廢債務(wù)的現(xiàn)象。擔(dān)保公司在設(shè)置反擔(dān)保時(shí)，如采用了抵押以外的條件，必須導(dǎo)致客戶風(fēng)險(xiǎn)的增加。

3.2預(yù)防和控制客戶風(fēng)險(xiǎn)的措施

擔(dān)保公司在對(duì)客戶提供擔(dān)保前，務(wù)必對(duì)被擔(dān)保企業(yè)或個(gè)人進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，并出具相關(guān)調(diào)查報(bào)告。首先對(duì)基本情況進(jìn)行調(diào)查，包括經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本、股東結(jié)構(gòu)、企業(yè)法人、歷史沿革、貸款信息、有無(wú)擔(dān)保等基本信息進(jìn)行調(diào)查。可以現(xiàn)場(chǎng)查看客戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本檢查有無(wú)年檢記錄、查看驗(yàn)資報(bào)告了解注冊(cè)資本情況以及出資比例、查看組織機(jī)構(gòu)代碼檢查有無(wú)年檢記錄、稅務(wù)登記證等。其次是對(duì)客戶道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)查。道德風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自企業(yè)管理者的素質(zhì)和人品。擔(dān)保公司在提供對(duì)外擔(dān)保的時(shí)候，需對(duì)客戶的信譽(yù)進(jìn)行調(diào)查。可以調(diào)查客戶在社會(huì)上的形象、信譽(yù)、歷年貸款清償情況。可以采取座談、詢問(wèn)以及現(xiàn)場(chǎng)觀察等方法來(lái)進(jìn)行調(diào)查，包括面見(jiàn)法人、收集資料、員工調(diào)查和側(cè)面詢問(wèn)等方法。也可以通過(guò)查詢國(guó)家征信系統(tǒng)，了解企業(yè)和企業(yè)主征信，有 借款展期記錄或不良記錄。第三，調(diào)查客戶的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。主要是調(diào)查客戶經(jīng)營(yíng)管理者的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)方式，企業(yè)有無(wú)長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃，管理者的素質(zhì)以及 管理水平，所在行業(yè)的特點(diǎn)，產(chǎn)品所屬的生命周期等信息。第四，調(diào)查客戶的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)客戶的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行調(diào)查，包括對(duì)客戶的資金投入、材料采購(gòu)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、銷售以及回款等各個(gè)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)進(jìn)行調(diào)查。可以采取現(xiàn)場(chǎng)翻查原材料采購(gòu)合同以及入庫(kù)單、產(chǎn)品銷售合同以及出庫(kù)單、每個(gè)月的銀行對(duì)賬單、年度審計(jì)報(bào)告、季報(bào)等資料。力求把企業(yè)的盈利能力、存貨周轉(zhuǎn)情況、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)情況等信息調(diào)查清楚，從而可以判斷出客戶有無(wú)償債能力。最后，對(duì)客戶提供的反擔(dān)保資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)查。例如，對(duì)客戶提供的土地使用證，房屋所有權(quán)證等 證件的真?zhèn)芜M(jìn)行調(diào)查，并由專職人員核對(duì)信息后到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行勘察。

在對(duì)客戶提供擔(dān)保后，擔(dān)保公司需對(duì)所有在保客戶進(jìn)行登記，建立在保客戶保后監(jiān)管記錄 表，對(duì)所有的在保客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，定期或不定期造訪客戶，從而達(dá)到對(duì)客戶有效跟蹤監(jiān)視，避免履行擔(dān)保責(zé)任。首先調(diào)查借入資金使用情況。調(diào)查客戶在使用借入資金時(shí)，是否按 規(guī)定的用途使用。例如，有無(wú)將流動(dòng)資金借款用于購(gòu)買固定資產(chǎn)，或是購(gòu)買證券等。如果因?yàn)榻枞胭Y金被挪用而增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司應(yīng)要求受保客戶立即糾正，從而降低擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，調(diào)查借入資金的使用效益及本息償還情況。調(diào)查受保企業(yè)在使用 借入資金后，銷售規(guī)模有無(wú)明顯增加，資金緊張情況有無(wú)改善，企業(yè)財(cái)務(wù)狀況有無(wú)好轉(zhuǎn)、是否定期償還利息等。重點(diǎn)調(diào)查即將貸款到期的客戶，了解其財(cái)務(wù)狀況，有無(wú)還款意愿和還款能力，以便采取補(bǔ)救措施，降低擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。受保企業(yè)需向擔(dān)保公司提交月度財(cái)務(wù)報(bào)表和銀行流水賬單或銀行對(duì)賬單，從而使擔(dān)保公司能及時(shí)掌握客戶動(dòng)態(tài)信息。第三，調(diào)查反擔(dān)保資產(chǎn)情況。擔(dān)保公司在走訪被擔(dān)保企業(yè)進(jìn)行保后監(jiān)管時(shí)，應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)勘查或詢問(wèn)反擔(dān)保資產(chǎn)情況，檢查反擔(dān)保資產(chǎn)的安全性。如果被擔(dān)保企業(yè)違反反擔(dān)保合同中的相關(guān)條款，或無(wú)力償還借款時(shí)，擔(dān)保公司應(yīng)賓即執(zhí)行反擔(dān)保合同，確保擔(dān)保公司的利益，有效避免擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。最后，出具保后監(jiān)管表。在對(duì)擔(dān)保客戶進(jìn)行保后調(diào)查后，應(yīng)有出具一份在保客戶保后監(jiān)管記錄表，并存檔。這份記錄表完整地記錄了對(duì)受保企業(yè)調(diào)查的詳細(xì)情況，包括資金使用用途、客戶經(jīng)營(yíng)情況、反擔(dān)保資產(chǎn)情況以及對(duì)異常情況進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)提示等信息。

【參考文獻(xiàn)】

篇6

【關(guān)鍵詞】工程保函擔(dān)保 審查要點(diǎn) 調(diào)查報(bào)告撰寫

一、工程保函及工程保函擔(dān)保

（一）工程保函及工程保函擔(dān)保的定義

工程保函是指按照保函申請(qǐng)人的申請(qǐng)，依據(jù)工程合同開(kāi)出的，但又不依附于工程合同，是具有獨(dú)立法律效力的法律文件。當(dāng)保函受益人在保函項(xiàng)下合理索賠時(shí)，保函出具人就必須承擔(dān)付款責(zé)任，而不論保函申請(qǐng)人是否同意付款，也不管合同履行的實(shí)際事實(shí)，即保函是獨(dú)立的承諾。

工程保函按照出具方的不同分為銀行保函和擔(dān)保公司保函，一般以銀行保函為主。

工程保函擔(dān)保顧名思義就是指擔(dān)保公司為保函申請(qǐng)人向銀行申請(qǐng)工程保函提供擔(dān)保，當(dāng)申請(qǐng)人無(wú)力履行責(zé)任時(shí)，擔(dān)保公司作為擔(dān)保人承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。

（二）工程保函的主要作用

工程項(xiàng)目屬于資金密集型的投資，項(xiàng)目建設(shè)周期較長(zhǎng)，資金需求量較大，工程項(xiàng)目往往未完全取得相關(guān)施工批文，就要求承包商進(jìn)場(chǎng)，前期資金投入較大。過(guò)往以保證金的方式進(jìn)行履約擔(dān)保，不僅給承包商造成較大的資金壓力，增加項(xiàng)目的資金成本，影響了承包商的施工進(jìn)度，也給發(fā)包商帶來(lái)了相對(duì)繁瑣的保證金管理。

工程保函的出現(xiàn)，較好地解決了工程項(xiàng)目中的資金問(wèn)題，減少承包商的沉默資金，緩解承包商的資金壓力，提高了承包商自有資金的利用效率，降低了項(xiàng)目的資金成本，為順利完工提供了有力的資金支持。同時(shí)，承包商用保函替代保證金，免去了發(fā)包商繁瑣的保證金管理手續(xù)。

（三）工程保函擔(dān)保主要的品種及特點(diǎn)

主要的工程保函擔(dān)保包括投標(biāo)保函擔(dān)保、預(yù)付款保函擔(dān)保、履約保函擔(dān)保和質(zhì)量保修保函擔(dān)保，其中預(yù)付款保函擔(dān)保和履約保函擔(dān)保是擔(dān)保公司保函業(yè)務(wù)中占比最大的兩種。

預(yù)付款保函擔(dān)保是指擔(dān)保公司為保函申請(qǐng)人（承包商）向保函受益人（發(fā)包商）提供履行扣還預(yù)付款義務(wù)的擔(dān)保保函提供擔(dān)保。以防止保函申請(qǐng)人（承包商）在收到發(fā)包人（保函受益人）的預(yù)付款后將款項(xiàng)挪作他用或宣布破產(chǎn)等，保函金額一般為合同總價(jià)的10%～30%。

履約保函擔(dān)保是指擔(dān)保公司為保函申請(qǐng)人（承包商）向保函受益人（發(fā)包商）提供的，保證保函申請(qǐng)人（承包商）履行工程建設(shè)合同責(zé)任和義務(wù)，不履行合同的，發(fā)包商可要求保函出具人在保函金額內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任，保函金額一般為合同金額的10%～20%。

（四）工程保函的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

工程保函擔(dān)保屬于非融性擔(dān)保業(yè)務(wù)，相對(duì)于融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)而言，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較低。而且，由于工程項(xiàng)目實(shí)際操作過(guò)程中一般都是承包商先行墊付一定的資金，解決項(xiàng)目前期的進(jìn)場(chǎng)費(fèi)用和備料款，之后再根據(jù)雙方的合同約定取得預(yù)付款和進(jìn)度款。一般是承包商墊款在先，回款在后，主觀違約的意愿較弱，違約風(fēng)險(xiǎn)較低。

二、工程保函擔(dān)保業(yè)務(wù)的審查要點(diǎn)

保函申請(qǐng)人的履約能力是基礎(chǔ)，保函受益人的基本情況是重要條件，工程合同的相關(guān)約定是違約與否的依據(jù)，反擔(dān)保措施是最后的保障。

（一）保函申請(qǐng)人的履約能力，主要包括以下6個(gè)方面：

1.是否具有相關(guān)施工資質(zhì)和資質(zhì)實(shí)力。工程項(xiàng)目在招標(biāo)時(shí)資質(zhì)要求是最低要求，資質(zhì)實(shí)力一定程度上代表了承包商的施工履約能力。通常是資質(zhì)越多、資質(zhì)實(shí)力越強(qiáng)的承包商，項(xiàng)目綜合管理運(yùn)營(yíng)能力和綜合施工履約能力一般會(huì)越強(qiáng)，違約成本也越高。

2.是否具有相關(guān)施工經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)人員、機(jī)械設(shè)備、管理水平等。技術(shù)人員、管理人員能力和水平的高低，施工經(jīng)驗(yàn)的豐富與否，直接影響了工程項(xiàng)目施工過(guò)程中出現(xiàn)的各種問(wèn)題處理的效率和效果，相關(guān)機(jī)械設(shè)備的配備是否充足也是項(xiàng)目能否按進(jìn)度建設(shè)的基礎(chǔ)。

3.結(jié)合申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)情況分析。主要通過(guò)申請(qǐng)人的償債能力指標(biāo)（流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率）、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)、存貨周轉(zhuǎn)）、盈利能力指標(biāo)（銷售毛利率和銷售凈利潤(rùn)率）和成長(zhǎng)性指標(biāo)（銷售增長(zhǎng)率和資本增值率）的歷史比較與行業(yè)比較，分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，財(cái)務(wù)狀況越好的企業(yè)其履約能力越強(qiáng)。

4.以往的履約記錄（工程獲獎(jiǎng)證書(shū)、業(yè)績(jī)等）。過(guò)往的履約記錄是承包商過(guò)往履約情況的總結(jié)，過(guò)往履約記錄良好，沒(méi)有出現(xiàn)過(guò)違約情況的，未來(lái)主觀違約的概率相對(duì)較低。

5.項(xiàng)目實(shí)際控制人過(guò)往的項(xiàng)目履約情況（特別是與保函受益人過(guò)往的合作情況）、施工經(jīng)驗(yàn)及履約能力。項(xiàng)目實(shí)際控制人作為項(xiàng)目的第一責(zé)任人和最大受益人，其過(guò)往的施工經(jīng)驗(yàn)、履約情況是未來(lái)項(xiàng)目能否順利完工的重要因素之一。而且，實(shí)際控制人如果與保函受益人已經(jīng)有過(guò)項(xiàng)目合作，相對(duì)而言雙方之間的溝通基礎(chǔ)和合作基礎(chǔ)更好，當(dāng)出現(xiàn)問(wèn)題或是糾紛時(shí)通過(guò)協(xié)商處理解決的可能性就越大。

6.保函申請(qǐng)人和項(xiàng)目實(shí)際控制人的資產(chǎn)實(shí)力。保函申請(qǐng)人和項(xiàng)目實(shí)際控制人的資產(chǎn)實(shí)力是直接關(guān)系到反擔(dān)保措施的有效性，資產(chǎn)實(shí)力越好，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的抵御能力也就越強(qiáng)，反擔(dān)保措施也就相對(duì)更有效。

（二）保函受益人的基本情況

1.保函受益人的企業(yè)性質(zhì)。保函受益人的企業(yè)性質(zhì)是保函擔(dān)保業(yè)務(wù)審查的重中之重。由于企業(yè)性質(zhì)的不同當(dāng)項(xiàng)目出現(xiàn)履約問(wèn)題時(shí)的處理態(tài)度和處理方式也會(huì)截然不同，一般情況下發(fā)包人（業(yè)主）為國(guó)有企業(yè)或是政府相關(guān)部門、單位的相對(duì)偏向于如何解決問(wèn)題本身，在問(wèn)題處理上更加人性化，而發(fā)包人（業(yè)主）為外資企業(yè)或是民營(yíng)企業(yè)的履約意識(shí)相對(duì)較強(qiáng)，一般情況下更偏向于按合同約定進(jìn)行違約索賠。

2.保函受益人的的綜合實(shí)力（股東背景、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)情況和管理團(tuán)隊(duì)）。

3.項(xiàng)目的資金來(lái)源及落實(shí)情況。

（三）工程合同的相關(guān)約定

1.開(kāi)工時(shí)間和工期。

2.承包人的主要工作。

3、承包人承擔(dān)違約責(zé)任的情況及違約責(zé)任。

（四）反擔(dān)保措施

對(duì)于保函受益人（發(fā)包人）為國(guó)有企業(yè)或是政府相關(guān)部門、單位的一般僅要求保函申請(qǐng)人和項(xiàng)目實(shí)際控制人提供雙層連帶保證反擔(dān)保。對(duì)于保函受益人（發(fā)包人）為其他性質(zhì)的，一般要求要有相對(duì)充足的抵質(zhì)押物提供保證反擔(dān)保。

三、工程保函擔(dān)保調(diào)查報(bào)告撰寫

（一）要素：材料 分析 結(jié)論

（二）材料

收集企業(yè)及項(xiàng)目的相關(guān)基本資料是撰寫報(bào)告的基礎(chǔ)，高質(zhì)量的調(diào)查報(bào)告還需要盡可能多地收集與項(xiàng)目、保函申請(qǐng)人和項(xiàng)目實(shí)際控制人相關(guān)的其他資料，特別是權(quán)威第三方的資料（如政府渠道的有關(guān)信息）。

（三）分析：客觀 嚴(yán)謹(jǐn) 完整 合乎邏輯

（四）結(jié)論：保守 中立 科學(xué)

篇7

【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè) 商業(yè)銀行 擔(dān)保公司 合作

近年來(lái)，在次貸危機(jī)誘發(fā)的全球經(jīng)濟(jì)衰退影響下，我國(guó)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)日益困難。2011年，央行多次加息及提高商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金，直接推動(dòng)企業(yè)融資成本的不斷上升。隨著我國(guó)貨幣、信貸政策的逐步趨緊，中小企業(yè)融資難問(wèn)題突出。央行貨幣政策在有效抑制流動(dòng)性過(guò)剩的同時(shí)，也加大了企業(yè)資金壓力，小企業(yè)獲取銀行貸款難度加大。

中小企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分，融資難成為普遍存在的問(wèn)題，商業(yè)銀行之所以對(duì)中小企業(yè)“惜貸”基于對(duì)貸款成本、風(fēng)險(xiǎn)等方面的考慮，信用缺失是關(guān)鍵。然而，通過(guò)與中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作機(jī)制，銀行在提供中小企業(yè)貸款中可實(shí)現(xiàn)與融資擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，必將提高商業(yè)銀行貸款的積極性。所以，作為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展主要金融扶持力量的商業(yè)銀行與中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作，能架起商業(yè)銀行和地方中小企業(yè)之間的融資橋梁，彌補(bǔ)中小企業(yè)信用不足的缺陷，增加其獲得商業(yè)銀行貸款的機(jī)率和額度，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行、中小企業(yè)、融資擔(dān)保公司三者共贏。

一、商業(yè)銀行和融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作危機(jī)

深化商業(yè)銀行和融資擔(dān)保公司合作成為了促進(jìn)銀擔(dān)雙方互利共贏，進(jìn)一步緩解中小企業(yè)融資難問(wèn)題的重要途徑。但在信貸趨緊的情況下，加上融資擔(dān)保公司資本逐利的特性，機(jī)構(gòu)自有資金投資去向會(huì)出現(xiàn)異化，偏離融資擔(dān)保主業(yè)，去追逐高收益、高風(fēng)險(xiǎn)的投資，從而引發(fā)系列的合規(guī)性問(wèn)題，導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。商業(yè)性的融資擔(dān)保公司以獨(dú)立法人、商業(yè)化運(yùn)作、盈利為目的和兼營(yíng)投資等商業(yè)業(yè)務(wù)為特征，純粹的市場(chǎng)化運(yùn)作的信用擔(dān)保合作行為，融資擔(dān)保公司在為商業(yè)銀行向中小企業(yè)發(fā)放貸款提供第三方擔(dān)保的過(guò)程中，與商業(yè)銀行共同分擔(dān)貸款的代償風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有任何外在的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)者。因此，融資擔(dān)保公司一方面想方設(shè)法彌補(bǔ)代償風(fēng)險(xiǎn)所引致的損失，另一方面面對(duì)市場(chǎng)對(duì)資金需求旺盛的利誘，融資擔(dān)保公司會(huì)從事高風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)去獲得比主營(yíng)業(yè)務(wù)擔(dān)保費(fèi)更高的收益。融資擔(dān)保公司一旦投資失利，資金鏈斷裂，將導(dǎo)致各種風(fēng)險(xiǎn)直接轉(zhuǎn)嫁至商業(yè)銀行。為降低銀擔(dān)合作可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，迫切需要研究的是如何發(fā)展商業(yè)銀行和融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間健康的合作關(guān)系，真正實(shí)現(xiàn)銀擔(dān)利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制。

二、商業(yè)銀行和融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作困境

1、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的問(wèn)題

（1）擔(dān)保能力不足引發(fā)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力不足主要體現(xiàn)在承擔(dān)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的資金量不足，我國(guó)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍存在注冊(cè)資本較低或是注冊(cè)資本不實(shí)的情況，部分擔(dān)保公司通過(guò)虛假出資或抽逃資本夸大其擔(dān)保能力，由于缺乏最低注冊(cè)資本，沒(méi)有充足的現(xiàn)金貨幣彌補(bǔ)擔(dān)保公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，也就是說(shuō)擔(dān)保公司不具備充足的擔(dān)保或償債能力。

（2）違規(guī)操作資金引發(fā)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。由于擔(dān)保公司需在商業(yè)銀行長(zhǎng)期存入保證金，僅僅依賴較低的擔(dān)保費(fèi)收入無(wú)法彌補(bǔ)代償損失，擔(dān)保公司基于盈利目的，往往會(huì)尋求其他的投資途徑去突破生存困境，如從事風(fēng)險(xiǎn)投資、融資租賃、典當(dāng)?shù)葮I(yè)務(wù)，甚至為民間資本提供非法借貸途徑，更為嚴(yán)重的是部分擔(dān)保公司挪用貸款資金用于境外風(fēng)險(xiǎn)投資，這種種行為都直接削弱擔(dān)保公司的擔(dān)保能力和代償能力。一旦受國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響，借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善無(wú)力償還貸款，擔(dān)保公司投資經(jīng)營(yíng)失誤導(dǎo)致資金鏈斷裂，引發(fā)全面的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行成為最終的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。

（3）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制缺失。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為借款企業(yè)提供擔(dān)保責(zé)任的同時(shí)，要求企業(yè)提供財(cái)產(chǎn)抵押、質(zhì)押或是第三人擔(dān)保等反擔(dān)保措施以降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，但擔(dān)保機(jī)構(gòu)面對(duì)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)壓力，往往會(huì)降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及對(duì)反擔(dān)保措施的需求以爭(zhēng)攬客戶資源，事實(shí)上提供給擔(dān)保公司的反擔(dān)保措施如專利權(quán)質(zhì)押、機(jī)器設(shè)備抵押等變現(xiàn)能力低難以彌補(bǔ)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償損失。同時(shí)，再擔(dān)保體制不完善，擔(dān)保機(jī)構(gòu)也不愿意與再擔(dān)保機(jī)構(gòu)分享利益，擔(dān)保公司無(wú)法轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，減弱擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。正由于擔(dān)保公司缺乏風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制，需承擔(dān)全額擔(dān)保的責(zé)任，一旦發(fā)生代償就有財(cái)務(wù)虧損或破產(chǎn)的危險(xiǎn)。

（4）擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理制度缺失。擔(dān)保公司普遍存在缺乏補(bǔ)償機(jī)制，內(nèi)部管理不規(guī)范，人員專業(yè)水平低，財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)等現(xiàn)象，而多數(shù)擔(dān)保公司缺乏規(guī)范的擔(dān)保保證金制度、集體審核制度、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度、代償制度和債務(wù)追償制度等，使得商業(yè)銀行與擔(dān)保公司合作帶來(lái)相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2、商業(yè)銀行與融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作存在的問(wèn)題

（1）操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在。商業(yè)銀行與融資擔(dān)保公司的合作過(guò)程中，由于擔(dān)保公司在其中承擔(dān)了全額連帶責(zé)任保證擔(dān)保，也就是即使借款企業(yè)違約，商業(yè)銀行也會(huì)因擔(dān)保公司全額代償而不會(huì)遭受損失，于是引發(fā)了商業(yè)銀行系列的操作風(fēng)險(xiǎn)，貸前調(diào)查流于形式，貸后管理不全面深入，資金監(jiān)控不嚴(yán)格細(xì)致，以致忽視借款人企業(yè)的第一還款來(lái)源，缺乏有效押品作為抵押擔(dān)保，在一定程度上也助長(zhǎng)了某些借款企業(yè)與擔(dān)保公司合謀騙取銀行貸款，將貸款資金挪用于擔(dān)保公司的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，擔(dān)保公司投資失利，借款企業(yè)無(wú)力償還，貸款資金難以收回，借款企業(yè)無(wú)抵押資產(chǎn)可供處置回收，最終商業(yè)銀行承擔(dān)所有損失。

（2）運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)普遍存在。商業(yè)銀行對(duì)融資擔(dān)保公司管理機(jī)制和約束體系不健全，對(duì)擔(dān)保公司缺少系統(tǒng)的評(píng)估體系，僅僅依賴于擔(dān)保公司存入商業(yè)銀行的基礎(chǔ)保證金及擔(dān)保貸款發(fā)放本金10%至15%的業(yè)務(wù)保證金，一旦擔(dān)保公司發(fā)生系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)或是多家借款企業(yè)同時(shí)出現(xiàn)代償需求時(shí)，僅靠擔(dān)保公司的保證金是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足以償還借款企業(yè)拖欠的銀行貸款本息。

（3）缺乏有效監(jiān)控手段。商業(yè)銀行缺乏對(duì)擔(dān)保公司規(guī)范的管理制度，未建立對(duì)擔(dān)保公司的評(píng)級(jí)制度，無(wú)有效的手段對(duì)其資質(zhì)、誠(chéng)信情況、經(jīng)營(yíng)情況等方面進(jìn)行監(jiān)控。商業(yè)銀行間缺少對(duì)擔(dān)保公司信息共享機(jī)制與違約通報(bào)機(jī)制，即使擔(dān)保公司在一家銀行出現(xiàn)代償或是違約行為，其他銀行也無(wú)法得知。另外，商業(yè)銀行對(duì)發(fā)放的貸款資金流向也無(wú)法進(jìn)行有效監(jiān)控，商業(yè)銀行無(wú)法對(duì)跨行匯款進(jìn)行后續(xù)監(jiān)控，以致商業(yè)銀行不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款資金流向異常情況從而宣布貸款提前到期。

（4）缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范意思薄弱，主要體現(xiàn)于過(guò)分依賴擔(dān)保公司，忽視借款企業(yè)資信情況、債務(wù)承受能力及交易背景的真實(shí)性等，弱化銀行本身內(nèi)控管理執(zhí)行能力，導(dǎo)致引發(fā)系列的操作風(fēng)險(xiǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。如對(duì)貸款逾期不還的借款客戶，過(guò)分依賴于擔(dān)保公司的代償行為，忽視對(duì)借款人及時(shí)啟動(dòng)法律訴訟程序和申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全的最佳時(shí)機(jī)，以致喪失優(yōu)先受償權(quán)，也給借款企業(yè)留下轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃廢債務(wù)的機(jī)會(huì)。

3、融資擔(dān)保信用體系存在的問(wèn)題

（1）擔(dān)保法律法規(guī)不完善。我國(guó)當(dāng)前融資擔(dān)保依據(jù)的法律僅僅有《擔(dān)保法》、《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》等，由于擔(dān)保行業(yè)本身屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，需要大量強(qiáng)制性法律法規(guī)規(guī)范擔(dān)保行為，而在風(fēng)險(xiǎn)控制方面法律存在嚴(yán)重缺失;商業(yè)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)法律地位不平等，商業(yè)銀行相關(guān)的格式合同須擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)條件執(zhí)行，所有條款都是維護(hù)銀行利益。我國(guó)有關(guān)信用擔(dān)保的法律法規(guī)在立法層次與效力，法規(guī)內(nèi)容與形式等多方面存在欠缺，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)益保護(hù)不足，防范信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)約束力不強(qiáng)等方面都制約我國(guó)信用擔(dān)保體系的發(fā)展。

（2）信用管理體系不健全。我國(guó)缺乏權(quán)威的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，商業(yè)銀行和融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)各自的評(píng)級(jí)系統(tǒng)信息不共享，不僅無(wú)法有效防范風(fēng)險(xiǎn)，而且影響合作效率;人民銀行的征信系統(tǒng)不對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)放，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)缺乏對(duì)企業(yè)審查的信息支持;銀行同業(yè)之間缺乏黑名單系統(tǒng)使違規(guī)操作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)法進(jìn)入擔(dān)保行業(yè)經(jīng)營(yíng);中小企業(yè)信用缺失，提供虛假財(cái)務(wù)信息、逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象普遍存在，但我國(guó)無(wú)嚴(yán)格的失信嚴(yán)懲機(jī)制，使商業(yè)銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)無(wú)從把握企業(yè)的信用程度，做到有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

（3）外部監(jiān)管手段不足。在我國(guó)未建立系統(tǒng)的外部監(jiān)管手段，對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)整個(gè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)過(guò)程進(jìn)行全面監(jiān)督，外部監(jiān)管不足是造成擔(dān)保行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)難以控制的主要原因。如擔(dān)保機(jī)構(gòu)在為企業(yè)提供擔(dān)保時(shí)，大多數(shù)會(huì)違規(guī)向企業(yè)客戶收取10%甚至更高的反擔(dān)保資金，由于缺乏有效的監(jiān)督手段，這些資金往往被擔(dān)保公司挪用為擔(dān)保公司存放在銀行的保證金，用于擔(dān)保機(jī)構(gòu)不斷擴(kuò)大在保總額，最終超過(guò)其風(fēng)險(xiǎn)承受能力;又如未有系統(tǒng)的監(jiān)管工具對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的日常資金進(jìn)行監(jiān)控以防止違規(guī)挪用資金行為的出現(xiàn)等。

三、商業(yè)銀行和融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展對(duì)策

1、加強(qiáng)法制建設(shè)及政府監(jiān)督力度

建立關(guān)于規(guī)范中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)專門的法律法規(guī)，明確融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法律地位、服務(wù)對(duì)象、支撐體系以及運(yùn)作規(guī)則，建立規(guī)范的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和程序。出臺(tái)扶持商業(yè)銀行與融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的相關(guān)法規(guī)，明確商業(yè)銀行對(duì)信用擔(dān)保體系的支持作用和雙方分擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任和義務(wù)。

政府部門應(yīng)明確擔(dān)保行業(yè)的主管和監(jiān)管部門，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入門檻、規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為，嚴(yán)格監(jiān)管擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金、擔(dān)保保證金及風(fēng)險(xiǎn)撥備情況，實(shí)時(shí)監(jiān)控?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行的合作風(fēng)險(xiǎn)，定期對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，嚴(yán)厲打擊擔(dān)保機(jī)構(gòu)虛假注資、抽逃資本、挪用貸款資金等違法違規(guī)行為。

2、建立風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和資金補(bǔ)償機(jī)制

構(gòu)建銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，貸款銀行分擔(dān)一定比例的擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)使商業(yè)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的義務(wù)得到均衡，強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)約束，有利于雙方共同發(fā)展。

建立多層次再擔(dān)保體系，設(shè)立全國(guó)性的信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以政府為主體對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展強(qiáng)制再擔(dān)保業(yè)務(wù)，分散擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，充分發(fā)揮擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保杠桿能力。

建立財(cái)政資金補(bǔ)償機(jī)制，政府每年在財(cái)政預(yù)算內(nèi)劃撥一定資金作為經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的補(bǔ)償資金，對(duì)符合條件的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予稅收政策扶持，這對(duì)調(diào)動(dòng)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)健康發(fā)展起到一定積極作用。

3、建立信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是因擔(dān)保企業(yè)不能償還銀行貸款而發(fā)生代償所造成損失的可能性，建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金機(jī)制就是將未來(lái)的償付風(fēng)險(xiǎn)分散到現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)的各個(gè)階段，通過(guò)計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的方式可以提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，同時(shí)也可以降低因擔(dān)保機(jī)構(gòu)破產(chǎn)后轉(zhuǎn)嫁給商業(yè)銀行的貸款損失風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入制度、風(fēng)險(xiǎn)審查制度以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的在保業(yè)務(wù)不良率以及對(duì)中小企業(yè)的融資規(guī)模，嚴(yán)格控制擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保貸款的投放比例;擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立科學(xué)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度，全面評(píng)估被擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，及時(shí)采取防范風(fēng)險(xiǎn)措施。

4、完善信用擔(dān)保和行業(yè)監(jiān)管體系

建立權(quán)威、專業(yè)和規(guī)范的中小企業(yè)資信調(diào)查及信用評(píng)估體系，發(fā)揮市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)信用狀況的激勵(lì)和約束作用，建立中小企業(yè)征信數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)，建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)共享平臺(tái)，以便商業(yè)銀行與融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)及時(shí)全面了解企業(yè)情況，幫助其有效識(shí)別和防范風(fēng)險(xiǎn)。

建立全國(guó)性的擔(dān)保行業(yè)自律組織，完善融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部運(yùn)作與管理機(jī)制，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立各項(xiàng)內(nèi)部制度，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，健全財(cái)務(wù)管理制度和提高從業(yè)人員素質(zhì)培訓(xùn)力度。行業(yè)自律組織定期聘請(qǐng)專業(yè)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通過(guò)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)情況、內(nèi)控管理、績(jī)效考核、合規(guī)經(jīng)營(yíng)等方面進(jìn)行全面評(píng)估，為政府扶持提供依據(jù)。

【參考文獻(xiàn)】

篇8

關(guān)鍵詞：建筑市場(chǎng) 工程保函 擔(dān)保 考察

中圖分類號(hào)：F233 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2012）05-153-02

工程保函屬擔(dān)保的一種形式。具體說(shuō)來(lái)，工程保函是保證人向發(fā)包方或承包方（即債權(quán)人）開(kāi)具保證債務(wù)人嚴(yán)格履行合同的書(shū)面保證。當(dāng)債務(wù)人不按合同要求履行義務(wù)時(shí)，債權(quán)人可憑保函向保證人索取賠償，從而保證了債權(quán)人的合法權(quán)益。

一、銀行保函的主要內(nèi)容

目前國(guó)內(nèi)工程保函的品種主要有承包商投標(biāo)保函、承包商履約保函、承包商預(yù)付款保函、承包商維修保函、業(yè)主支付保函等。筆者所在的山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司（以下簡(jiǎn)稱省擔(dān)保公司）為經(jīng)業(yè)主認(rèn)可的具有擔(dān)保資質(zhì)的擔(dān)保人，其向業(yè)主提供的工程項(xiàng)目投標(biāo)保函、中標(biāo)履約保函為申請(qǐng)人參加投標(biāo)資格預(yù)審和中標(biāo)后簽訂施工、供貨合同時(shí)需提交的必備文件。按建設(shè)工程的不同階段，目前雙方擬在本項(xiàng)目中開(kāi)展的保函品種及法律責(zé)任如下：

（一）投標(biāo)保函

1.保函金額。（1）土建施工類：一般為80萬(wàn)元；（2）設(shè)備供貨及安裝類：一般為合同價(jià)額的5%~10%。

2.擔(dān)保責(zé)任。連帶責(zé)任擔(dān)保，當(dāng)發(fā)生下列情形下見(jiàn)索即付：（1）投標(biāo)人在投標(biāo)截止日以前投遞的標(biāo)書(shū)，有效期內(nèi)撤回；（2）投標(biāo)人中標(biāo)后，在收到中標(biāo)通知后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)拒絕簽訂合同。

若發(fā)生上述情形，業(yè)主有權(quán)向擔(dān)保公司索取擔(dān)保金額內(nèi)的款項(xiàng)作為損害賠償。

3.免責(zé)情形。招投標(biāo)雙方串通投標(biāo)。

4.投標(biāo)保函的有效期限。一般是從保函出具之日起到確定中標(biāo)人止。時(shí)間通常為3個(gè)月至6個(gè)月若由于評(píng)標(biāo)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，而使保函到期，業(yè)主要通知投標(biāo)人延長(zhǎng)保函有效期。

5.擔(dān)保責(zé)任的終結(jié)。保函有效期滿或擔(dān)保義務(wù)履行完畢或投標(biāo)人未中標(biāo)，保函即自行失效。投標(biāo)保函在議標(biāo)結(jié)束之后應(yīng)退還給投標(biāo)人，一般有兩種情況：（1）未中標(biāo)的投標(biāo)者可向業(yè)主索回投標(biāo)保函，以便向擔(dān)保公司辦理注銷。（2）中標(biāo)的承包商在簽訂合同時(shí)，向業(yè)主提交履約保函，業(yè)主即可退回投標(biāo)保函。保函不能退回時(shí)，業(yè)主應(yīng)出具解除擔(dān)保責(zé)任函。

6.申請(qǐng)人準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。（1）土建施工類：一級(jí)資質(zhì)。（2）設(shè)備供貨及安裝類：具有600MW機(jī)組供應(yīng)和安裝的履約記錄。

（二）履約保函

1.保函金額。一般為合同總額的10%。

2.連帶責(zé)任擔(dān)保。當(dāng)發(fā)生下列情形下見(jiàn)索即付：（1）投標(biāo)人中標(biāo)后，施工過(guò)程中承包人出現(xiàn)中途毀約，或任意中斷工程，或不按規(guī)定施工等未按照合同規(guī)定履行其義務(wù)的情形；（2）由于承包人的原因?qū)е鹿て谘诱`；（3）承包人破產(chǎn)，倒閉。

3.免責(zé)情形。由于業(yè)主的下列原因：（1）違規(guī)建設(shè)；（2）審批手續(xù)延誤；（3）業(yè)主修改設(shè)計(jì)方案不當(dāng)；（4）場(chǎng)地交付遲延；（5）其他導(dǎo)致工期延誤的情形。

4.履約保函的有效期限。從提交履約保函起，到項(xiàng)目竣工并驗(yàn)收合格止，即業(yè)主向承包人頒發(fā)交工證書(shū)之日起失效。

如果工程拖期，不論何種原因，承包商都應(yīng)與業(yè)主協(xié)商，并通知擔(dān)保公司延長(zhǎng)保函有效期。

5.擔(dān)保責(zé)任的終結(jié)。保函有效期滿或業(yè)主頒發(fā)工程驗(yàn)收證明，保函即自行失效。

（三）預(yù)付款保函

1.保函金額。一般為預(yù)付款額的100%。

2.連帶責(zé)任擔(dān)保。當(dāng)發(fā)生下列情形下見(jiàn)索即付：承包人因挪用預(yù)付款而導(dǎo)致工程延誤。

3.預(yù)付款保函的有效期限。從提交預(yù)付款保函起，到預(yù)付款保函到期之日止最長(zhǎng)期限不超過(guò)項(xiàng)目合同期的2/3。

4.擔(dān)保責(zé)任的終結(jié)。根據(jù)業(yè)主和承包人（供貨人）的主合同確定。

以上保證品種可以分別運(yùn)用，也可以多個(gè)品種捆綁運(yùn)用。

二、投標(biāo)人對(duì)擔(dān)保公司的要求

投標(biāo)人對(duì)擔(dān)保單位的要求只能由中國(guó)商業(yè)銀行或股份制銀行。而銀行通常要求申請(qǐng)人100%出具金額保證金，這對(duì)于建筑工程企業(yè)來(lái)說(shuō)資金壓力很大，這就為擔(dān)保機(jī)構(gòu)介入工程保函業(yè)務(wù)提供了契機(jī)。山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司正是看到了工程保函業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)，早在2007年就開(kāi)創(chuàng)了工程保函業(yè)務(wù)，并在這幾年不斷鉆研和探索，與多家銀行和擔(dān)保公司合作開(kāi)展了保函業(yè)務(wù)并取得了一定成績(jī)。

三、工程保函項(xiàng)目中考察重點(diǎn)

擔(dān)保公司在工程保函項(xiàng)目中重點(diǎn)對(duì)工程項(xiàng)目情況、申請(qǐng)企業(yè)過(guò)往履約情況、影響項(xiàng)目因素、申請(qǐng)企業(yè)項(xiàng)目管理能力等方面，進(jìn)行調(diào)查、評(píng)估。下面結(jié)合實(shí)例進(jìn)行分析。

1.基礎(chǔ)資料、基本情況。首先審核申請(qǐng)企業(yè)的基本證照，看其是否真實(shí)，是否年檢，有無(wú)對(duì)外擔(dān)保，有無(wú)不良記錄，訴訟記錄等。其中重點(diǎn)審核其資質(zhì)。省擔(dān)保公司對(duì)資質(zhì)的要求是：（1）總包企業(yè)具備二級(jí)以上（含二級(jí)）專業(yè)承包資質(zhì)及相應(yīng)的工程專業(yè)資質(zhì)。（2）分包企業(yè)具備二級(jí)以上（含二級(jí)）專業(yè)資質(zhì)。（3）企業(yè)分支機(jī)構(gòu)總包工程的，其總公司必須具備承包工程一級(jí)資質(zhì)，二級(jí)以上（含二級(jí)）相應(yīng)專業(yè)資質(zhì)，分支機(jī)構(gòu)具備二級(jí)以上（含二級(jí)）承包資質(zhì)，二級(jí)以上（含二級(jí)）相應(yīng)工程資質(zhì)。（4）對(duì)于三級(jí)以下（含三級(jí)）相應(yīng)資質(zhì)企業(yè)暫不受理。例如：省公司在為申請(qǐng)人LZJZ公司臨汾至吉縣高速公路房建工程項(xiàng)目出具受益人為山西省臨吉高速公路建設(shè)管理處履約保函擔(dān)保時(shí)，由于申請(qǐng)企業(yè)在異地，無(wú)法核實(shí)，審核重點(diǎn)放在調(diào)查其資質(zhì)。經(jīng)審核其資質(zhì)為房建總承包特級(jí)，符合省擔(dān)保公司資質(zhì)要求。

2.申請(qǐng)企業(yè)過(guò)往履約情況。通過(guò)對(duì)企業(yè)近年承攬工程項(xiàng)目進(jìn)行分析，企業(yè)在過(guò)往經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有無(wú)不良履約記錄。以LJ公司為例，省擔(dān)保公司在為申請(qǐng)人LJ公司山西體育中心自行車館工程出具受益人為山西省政府履約保函擔(dān)保。該公司在山西省建筑行業(yè)較知名，曾完成同類工程有太原衛(wèi)星發(fā)射中心體訓(xùn)館（63710部隊(duì)）工程、成成中學(xué)體育館工程、太原師范體育館工程等。可以判斷為有能力完成該項(xiàng)工程。

3.影響工程項(xiàng)目的因素。如受益人的分析。省擔(dān)保公司大多數(shù)的工程保函擔(dān)保受益人為政府部門。目前省擔(dān)保公司對(duì)大專院校、醫(yī)療機(jī)構(gòu)或信譽(yù)良好的民營(yíng)企業(yè)為受益人的項(xiàng)目已在嘗試。

企業(yè)技術(shù)力量、人員配備分析。以LJ公司為例。該公司共有大型施工機(jī)械1000多臺(tái)，其中攪拌機(jī)等土石方機(jī)械120余臺(tái)，推土機(jī)等土石方機(jī)械90余臺(tái)，全自動(dòng)鋼筋調(diào)直機(jī)等金屬結(jié)構(gòu)機(jī)械280余臺(tái)，另有實(shí)驗(yàn)儀器180余臺(tái)，周轉(zhuǎn)機(jī)械設(shè)備：扣件45萬(wàn)余套，鋼架桿5800余噸，碗扣架300余噸。

4.反擔(dān)保設(shè)置。根據(jù)省擔(dān)保公司的規(guī)定：（1）投標(biāo)保函，原則上不設(shè)置反擔(dān)保措施。（2）履約保函和預(yù)付款保函，根據(jù)申請(qǐng)企業(yè)資質(zhì)情況設(shè)置相應(yīng)的反擔(dān)保措施：申請(qǐng)企業(yè)為一級(jí)相應(yīng)資質(zhì)原則上不設(shè)置反擔(dān)保措施。申請(qǐng)企業(yè)為二級(jí)相應(yīng)資質(zhì)，須提供主要人員個(gè)人保證反擔(dān)保以及其他相應(yīng)措施。

出于防范風(fēng)險(xiǎn)考慮，對(duì)于一級(jí)資質(zhì)的企業(yè)也要求其擔(dān)保主要人員的個(gè)人保證反擔(dān)保以及其他相應(yīng)措施。仍以LJ公司上述項(xiàng)目為例：該公司法定代表人、總會(huì)計(jì)師、該項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人提供個(gè)人保證反擔(dān)保，并留存了該公司一份土地證及房產(chǎn)證原件。并將此反擔(dān)保措施作為該公司以后申請(qǐng)保函擔(dān)保共用的反擔(dān)保措施，在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，給申請(qǐng)企業(yè)一定的空間。

5.與同業(yè)擔(dān)保公司合作。因省擔(dān)保公司為財(cái)政廳下屬公司，其擔(dān)保范圍要求是山西省范圍內(nèi)。但在工程保函擔(dān)保項(xiàng)目過(guò)程中，經(jīng)常有外省企業(yè)在山西省承攬工程，需要提供銀行保函擔(dān)保。于是省擔(dān)保公司同深圳GXT公司達(dá)成協(xié)議，由深圳GXT公司為外省申請(qǐng)企業(yè)提供100%擔(dān)保，省擔(dān)保公司負(fù)責(zé)監(jiān)管工程項(xiàng)目。以四川JC公司為例。該公司向省擔(dān)保公司提出申請(qǐng)忻州至阜平高速公路忻州至長(zhǎng)城嶺段交通安全設(shè)施工程項(xiàng)目，向受益人山西忻阜高速公路建設(shè)管理處出具履約保函擔(dān)保。省擔(dān)保公司通過(guò)深圳GXT公司為企業(yè)提供了保函擔(dān)保，既開(kāi)拓了業(yè)務(wù)，又達(dá)到了雙贏。

四、國(guó)內(nèi)外發(fā)展情況

1.國(guó)外發(fā)展情況。工程保函能夠有效地規(guī)避工程合同履行的信用風(fēng)險(xiǎn)，是國(guó)際的通行做法。美國(guó)的公共工程合同保證制度已實(shí)踐了100多年，1894年，美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)了《赫德法案》，要求所有的公共工程必須得到保證。1935年，美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)《米勒法》，這是一部強(qiáng)制性法律，要求所有承包聯(lián)邦政府工程的總承包商，必須向業(yè)主提供履約保證和付款保證。

美國(guó)對(duì)保證有嚴(yán)格的法律規(guī)定，從事保證業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，必須經(jīng)美國(guó)財(cái)政部評(píng)估、批準(zhǔn)，美國(guó)法律禁止銀行從事保證業(yè)務(wù)。

2.國(guó)內(nèi)發(fā)展情況。近幾年來(lái)，隨著我國(guó)法律政策的完善，我國(guó)建筑市場(chǎng)上諸如墊資、拖欠工程款等行為較以前有較大改善。我們?cè)诩訌?qiáng)行政干預(yù)和法制管理的同時(shí)，也運(yùn)用了經(jīng)濟(jì)手段來(lái)管理和完善建筑市場(chǎng)。工程保函作為一種關(guān)系各方利益的經(jīng)濟(jì)手段，有利于規(guī)范承包商的行為，敦促承包人嚴(yán)格按質(zhì)、按量、按時(shí)履行合同義務(wù)，在一定程度上降低了違約機(jī)率和違約損失，規(guī)范了建筑市場(chǎng)。

1999年以來(lái)，國(guó)家出臺(tái)一系列法律、法規(guī)，如《招投標(biāo)法》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》等，對(duì)工程合同保證制度進(jìn)行了不同程度的規(guī)定，2004年8月，建設(shè)部頒發(fā)《關(guān)于在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中推行工程建設(shè)合同擔(dān)保的若干規(guī)定（試行）》，要求房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中必須有相應(yīng)的履約、支付保證。首先在大連、青島、深圳、廈門等六個(gè)試點(diǎn)城市運(yùn)行，建筑市場(chǎng)逐步認(rèn)可專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)履約保函的優(yōu)點(diǎn)，通過(guò)工程保函放大了自身信用，提高了交易效率，規(guī)范了交易行為。2006年12月在全國(guó)各省會(huì)城市建設(shè)領(lǐng)域及其他重大工程建設(shè)項(xiàng)目中如三峽工程、機(jī)場(chǎng)建設(shè)、電廠建設(shè)工程中全面強(qiáng)制推行工程保證，隨著國(guó)家對(duì)大型工程特別是公共工程市場(chǎng)將進(jìn)一步規(guī)范，為業(yè)主與擔(dān)保人進(jìn)一步合作提供了廣闊空間。

五、工程保函的意義

由于建設(shè)工程的特點(diǎn)是履約周期長(zhǎng)、涉及合同金額巨大、風(fēng)險(xiǎn)因素復(fù)雜，承包商提供履約保證就具有明顯的意義：

1.分散業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)，保障工程建設(shè)順利進(jìn)行。保證的功能主要是：信用管理+過(guò)程控制+損失賠償+工程完成。業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)主要是承包人不能按質(zhì)按量完成工程，如果出現(xiàn)承包人違約，即使得到全額賠償，對(duì)業(yè)主來(lái)說(shuō)也造成了損失。保證人的介入是加強(qiáng)了對(duì)工程過(guò)程的控制。

2.強(qiáng)化建設(shè)合同管理，提高交易效率。保證人嚴(yán)格驗(yàn)證承包商履約能力，全程監(jiān)督合同執(zhí)行，調(diào)查索賠請(qǐng)求，并在合同執(zhí)行過(guò)程中向承包商提供融資、公關(guān)、理賠等技術(shù)支持。保證人的介入，分擔(dān)了業(yè)主對(duì)建設(shè)合同管理的部分任務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

1.楊松，沈杰.工程擔(dān)保中主要保函的比較分析.市場(chǎng)周刊.財(cái)經(jīng)論壇，2003（7）

2.鄧曉梅，王春陽(yáng).業(yè)主支付擔(dān)保制度的試行效果及發(fā)展前景分析.建筑經(jīng)濟(jì)，2006（11）

篇9

——擔(dān)保業(yè)務(wù)完成情況

今年，房山分公司批準(zhǔn)擔(dān)保項(xiàng)目136個(gè)，批準(zhǔn)金額 59675 萬(wàn)元;其中到位項(xiàng)目 135個(gè)，到位金額39675萬(wàn)元;到位擔(dān)保個(gè)數(shù)和擔(dān)保金額分別比去年增長(zhǎng)32%和27%。累計(jì)批準(zhǔn)擔(dān)保項(xiàng)目287個(gè)，批準(zhǔn)擔(dān)保金額112214萬(wàn)元;其中已到位項(xiàng)目283個(gè)，到位擔(dān)保金額 82214 萬(wàn)元;在保項(xiàng)目121個(gè)，在保金額 38445 萬(wàn)元，解除擔(dān)保責(zé)任項(xiàng)目 162 個(gè)，解除擔(dān)保金額 43769 萬(wàn)元。超額完成了年初制定的各項(xiàng)任務(wù)。

在“工業(yè)強(qiáng)區(qū)”戰(zhàn)略指導(dǎo)下，所做項(xiàng)目中，其中工業(yè)項(xiàng)目189 項(xiàng)，占總數(shù)66.7%;農(nóng)業(yè)、商業(yè)、其他項(xiàng)目分別占總數(shù) 2.4 %、13.1%、16.9%、，顯示出擔(dān)保資金的扶持重點(diǎn)。擔(dān)保資金由設(shè)立之初的1000萬(wàn)元增加到5000萬(wàn)元，擔(dān)保實(shí)力得到增強(qiáng)。

——主要做了以下幾方面工作

一、深入基層調(diào)查研究，努力開(kāi)發(fā)項(xiàng)目源

目前房山分公司的項(xiàng)目源主要來(lái)自三個(gè)渠道：一是銀行推薦，二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)、區(qū)直部門推薦，三是企業(yè)間自薦、互薦。由于渠道有限，仍然有些企業(yè)對(duì)房山分公司不了解，為加大宣傳力度，上半年在工業(yè)局的組織下，業(yè)務(wù)人員分四組深入鄉(xiāng)鎮(zhèn)、開(kāi)發(fā)區(qū)進(jìn)行調(diào)研，調(diào)研活動(dòng)起到了宣傳作用。

為支持園區(qū)建設(shè)，組織業(yè)務(wù)人員主動(dòng)出擊，在4月份走訪入?yún)^(qū)企業(yè)26家，對(duì)企業(yè)資金需求進(jìn)行摸底調(diào)查，發(fā)放擔(dān)保業(yè)務(wù)宣傳材料，目前已為9家入?yún)^(qū)企業(yè)提供了擔(dān)保貸款，在保金額 7200萬(wàn)元。

二、加強(qiáng)銀擔(dān)合作，降低企業(yè)融資成本

房山分公司積極與北京銀行、北京農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展良好的合作關(guān)系，業(yè)務(wù)面涉及以上兩家銀行的20余家支行，涵蓋了我區(qū)整個(gè)行政區(qū)域，極大方便了當(dāng)?shù)仄髽I(yè)。為解決企業(yè)融資時(shí)效性，于今年6月組織召開(kāi)“銀擔(dān)合作聯(lián)誼會(huì)”，主動(dòng)與合作銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)交流，相互介紹業(yè)務(wù)操作流程，解決實(shí)際工作中的問(wèn)題。通過(guò)交流使業(yè)務(wù)操作更順暢，企業(yè)融資辦理速度加快，辦理時(shí)間由開(kāi)展業(yè)務(wù)初期的1個(gè)月左右，到現(xiàn)在最快可實(shí)現(xiàn)3天放款。

為減少企業(yè)融資成本，房山分公司發(fā)揮良好的信用優(yōu)勢(shì)和擔(dān)保客戶資源眾多的優(yōu)勢(shì)，經(jīng)與銀行多次協(xié)商，使銀行貸款利率控制在上浮10%以內(nèi)。此外，分公司主動(dòng)降低擔(dān)保費(fèi)、評(píng)審費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，總體費(fèi)率由原來(lái)的1.5%下降到1.15%;與公證處協(xié)調(diào)降低了公證費(fèi) ，充分體現(xiàn)了房山分公司全力服務(wù)企業(yè)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的宗旨。

三、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，完善制度建設(shè)

擔(dān)保是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，為降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，采取以下三項(xiàng)措施。

(一)以修章建制為切入點(diǎn)，建全評(píng)審制度

為降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，狠抓人員管理和制度建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行《業(yè)務(wù)評(píng)審制度》、《在保項(xiàng)目監(jiān)控管理制度》、《逾期及代償項(xiàng)目管理制度》、《項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制》等一系列規(guī)章制度。風(fēng)險(xiǎn)控制包括擔(dān)保前評(píng)審、擔(dān)保中的管理和代償后的追償，涵蓋業(yè)務(wù)全過(guò)程。

篇10

一、風(fēng)險(xiǎn)投資擔(dān)保的內(nèi)涵及構(gòu)成要素

（一）風(fēng)險(xiǎn)投資擔(dān)保的內(nèi)涵。

風(fēng)險(xiǎn)投資擔(dān)保是指投資擔(dān)保人將風(fēng)險(xiǎn)資本投資于初始成立、極具前景或科技前瞻性的新興企業(yè)或項(xiàng)目；在承擔(dān)很大風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，為融資人提供股權(quán)投資或間接債權(quán)式投資的增值服務(wù)；培育企業(yè)快速成長(zhǎng)，數(shù)年后再通過(guò)上市、兼并或其他股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式退出投資，取得高額投資擔(dān)保回報(bào)的一種融資服務(wù)方式。其中，風(fēng)險(xiǎn)資本是一種過(guò)渡式權(quán)益資本，其含義是：向創(chuàng)業(yè)企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資，以期所投資創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)育成熟或相對(duì)成熟后，通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓再獲得資本增值收益。風(fēng)險(xiǎn)投資擔(dān)保是由資本、技術(shù)、管理、專業(yè)人才、反擔(dān)保措施和市場(chǎng)機(jī)會(huì)等要素組成的系統(tǒng)活動(dòng)綜合；一般要對(duì)應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目的種子期、創(chuàng)業(yè)期、成長(zhǎng)期、成熟期等四個(gè)過(guò)程來(lái)設(shè)計(jì)或考量。

（二）風(fēng)險(xiǎn)投資擔(dān)保的構(gòu)成要素。

一般而言，風(fēng)險(xiǎn)投資擔(dān)保主要由風(fēng)險(xiǎn)資本、風(fēng)險(xiǎn)投資擔(dān)保人、投資對(duì)象、投資期限、投資目的和投資方式等六要素構(gòu)成。風(fēng)險(xiǎn)資本是指由專業(yè)投資人提供給快速成長(zhǎng)且具有很大升值潛力的新興企業(yè)或項(xiàng)目的一種資本。風(fēng)險(xiǎn)資本通過(guò)投資擁有股權(quán)、提供借貸資本（以股權(quán)質(zhì)押）、提供信用擔(dān)保貸款授信（以股權(quán)質(zhì)押作為反擔(dān)保措施）或既投資擁有股權(quán)又提供借貸資本（或提供信用擔(dān)保貸款授信）等方式投入風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)或項(xiàng)目對(duì)象。風(fēng)險(xiǎn)投資擔(dān)保人一般由風(fēng)險(xiǎn)投資公司（或風(fēng)險(xiǎn)資本家及個(gè)人、產(chǎn)業(yè)附屬投資公司、財(cái)務(wù)公司等）和擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)組成。風(fēng)險(xiǎn)投資對(duì)象主要涉及高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和新興服務(wù)、文化等領(lǐng)域。就投資期限而言，風(fēng)險(xiǎn)資本從投入企業(yè)起到撤出投資為止，所間隔的時(shí)間長(zhǎng)短被稱為風(fēng)險(xiǎn)投資期限。

投資期限依據(jù)投資規(guī)模、產(chǎn)品科技含量、社會(huì)化認(rèn)同程度、產(chǎn)品替代度等多重因素決定，它是投資項(xiàng)目的管理、技術(shù)與運(yùn)作合成。投資目的是通過(guò)投資擔(dān)保使其達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)，并適時(shí)提供其增信和增值服務(wù)，進(jìn)而把企業(yè)做大做強(qiáng)；然后通過(guò)公開(kāi)上市、兼并收購(gòu)或股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式退出，獲得超額投資回報(bào)。從投資的性質(zhì)來(lái)判斷，風(fēng)險(xiǎn)投資的方式有三種：一是直接投資即股權(quán)式風(fēng)險(xiǎn)投資；二是提供借貸資本或者予以貸款授信擔(dān)保，這就為擔(dān)保公司介入風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)提供了一個(gè)契機(jī)或平臺(tái)；三是提供一部分借貸資本或者貸款授信擔(dān)保，同時(shí)又投入一部分風(fēng)險(xiǎn)資本擁有被投資企業(yè)的股權(quán)。不不論采取哪種投資方式，風(fēng)險(xiǎn)投資人一般都附帶提供增信和增值服務(wù)。

二、風(fēng)險(xiǎn)資本的形成以及風(fēng)險(xiǎn)投資運(yùn)作的過(guò)程與退出

（一）風(fēng)險(xiǎn)資本的形成。

我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)資本一般是由境外風(fēng)險(xiǎn)投資者、國(guó)內(nèi)各類企業(yè)或擔(dān)保機(jī)構(gòu)投資者以及內(nèi)陸個(gè)人投資者三種類別組成。境外風(fēng)險(xiǎn)投資者是目前我國(guó)主要的風(fēng)險(xiǎn)資本來(lái)源。風(fēng)險(xiǎn)資本進(jìn)入企業(yè)后，通過(guò)其投資使之達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)，并適時(shí)提供各項(xiàng)增值服務(wù)；然后通過(guò)境內(nèi)外公開(kāi)上市或其他方式退出，獲得超額投資回報(bào)。國(guó)內(nèi)各類企業(yè)或擔(dān)保機(jī)構(gòu)投資者是風(fēng)險(xiǎn)投資的主要參與者，企業(yè)介入風(fēng)險(xiǎn)投資主要是出于發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的考慮，并為企業(yè)尋找到新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，甚至是二次創(chuàng)業(yè)機(jī)遇；而擔(dān)保公司、財(cái)務(wù)公司、信托投資公司等投資者主要基于先投資、后退出的高額股權(quán)資本或增信稟賦回報(bào)的動(dòng)機(jī)。內(nèi)陸個(gè)人投資者主要是具有風(fēng)險(xiǎn)投資經(jīng)驗(yàn)的投資人、創(chuàng)業(yè)企業(yè)家，或曾得到過(guò)風(fēng)險(xiǎn)投資支持進(jìn)而回饋經(jīng)濟(jì)社會(huì)的投資者，他們以私募基金、先期股權(quán)投資或優(yōu)先股等形式，參與到風(fēng)險(xiǎn)投資的具體業(yè)務(wù)中。

（二）風(fēng)險(xiǎn)投資擔(dān)保的運(yùn)作過(guò)程。

風(fēng)險(xiǎn)投資擔(dān)保的運(yùn)作過(guò)程主要包括尋求投資項(xiàng)目、項(xiàng)目的篩選、項(xiàng)目評(píng)價(jià)、投資談判、投資生效后的監(jiān)管五個(gè)階段。首先，尋找投資項(xiàng)目是一個(gè)雙向的過(guò)程，企業(yè)可以主動(dòng)向風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)或個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)提交項(xiàng)目投資申請(qǐng)，再由風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)審遴選。其次，受資金運(yùn)用與風(fēng)險(xiǎn)約束的多重因素的制約，風(fēng)險(xiǎn)投資公司或個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)需要對(duì)申請(qǐng)的投資項(xiàng)目進(jìn)行最初的甄別和篩選。第三，對(duì)通過(guò)篩選的項(xiàng)目進(jìn)行更詳細(xì)的評(píng)估與論證。第四，當(dāng)項(xiàng)目經(jīng)過(guò)評(píng)價(jià)論證后且判斷結(jié)果可行時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)資本家或潛在的風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)就會(huì)在投資數(shù)量、投資形式和價(jià)格等方面進(jìn)行商議；確定投資項(xiàng)目的一些具體條款或約束性條件。這一過(guò)程在國(guó)外被稱之為“協(xié)議創(chuàng)建”，內(nèi)容包括協(xié)約的數(shù)量、保護(hù)性契約和投資失利等具體約定。最后，達(dá)成各種協(xié)議后，風(fēng)險(xiǎn)資本投資擔(dān)保人作為“股東”、保證人或合作方需要對(duì)接受風(fēng)險(xiǎn)投資的企業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。

（三）風(fēng)險(xiǎn)投資擔(dān)保的退出。

風(fēng)險(xiǎn)投資或擔(dān)保人對(duì)企業(yè)或項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資的目的并不是對(duì)接受風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)的占有或控制，而是為了獲取高額的資本投資回報(bào)。風(fēng)險(xiǎn)投資或擔(dān)保人會(huì)在適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)變現(xiàn)退出，其退出時(shí)機(jī)一般可以等到企業(yè)上市發(fā)行股票或經(jīng)營(yíng)運(yùn)作成功后。但為了分散風(fēng)險(xiǎn)或快速回籠資金，可以分階段、分部分退出；即按風(fēng)險(xiǎn)投資的不同實(shí)施階段或時(shí)期，將股票（或股權(quán)）分部分轉(zhuǎn)出。何時(shí)退出取決于投資回報(bào)的適時(shí)收益率指標(biāo)因素和未來(lái)增值放大預(yù)期，也是風(fēng)險(xiǎn)投資或擔(dān)保人的擇時(shí)判斷極值域點(diǎn)。

三、風(fēng)險(xiǎn)投資中擔(dān)保公司的介入與運(yùn)行方式

擔(dān)保公司如何在風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)中有所作為，這是擔(dān)保理論和實(shí)務(wù)工作者面臨的一項(xiàng)新課題。《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》第十九條明確規(guī)定：融資性擔(dān)保公司經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)，可以兼營(yíng)以自有資金進(jìn)行投資的業(yè)務(wù)；該辦法第二十九條明確規(guī)定：融資性擔(dān)保公司以自有資金進(jìn)行投資，限于國(guó)債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級(jí)較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn)20％的其他投資。上述規(guī)定為擔(dān)保公司介入風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)提供了法規(guī)依據(jù)。由上可見(jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)資本可以通過(guò)直接投資、提供信用擔(dān)保貸款授信和混合投資等方式，介入并間接控制接受風(fēng)險(xiǎn)投資的企業(yè)或項(xiàng)目。這樣，就為擔(dān)保公司介入風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)提供了技術(shù)支撐和可操作性規(guī)范。

（一）直接風(fēng)險(xiǎn)投資方式。

對(duì)一些有實(shí)力的擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，他們一方面可以承擔(dān)扶持中小、微型創(chuàng)新型企業(yè)成長(zhǎng)的社會(huì)職能，另一方面，該類公司自身風(fēng)險(xiǎn)控制和經(jīng)營(yíng)管理的優(yōu)勢(shì)明顯，對(duì)新興產(chǎn)業(yè)或項(xiàng)目的判斷、評(píng)價(jià)、管理和控制完全有能力駕馭。同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)品種具有不斷創(chuàng)新和謀求超額收益的外在迫切要求，擔(dān)保公司也必須在一定范圍內(nèi)置身于風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)之中。一般而言，直接風(fēng)險(xiǎn)投資應(yīng)選擇在項(xiàng)目或產(chǎn)品處于種子期、成長(zhǎng)期時(shí)介入為宜。

（二）通過(guò)提供擔(dān)保授信而間接控制介入方式。

風(fēng)險(xiǎn)資本的介入可以通過(guò)提供擔(dān)保授信方式間接形成，并以股權(quán)質(zhì)押作為提供保證后的反擔(dān)保措施，有條件地使擔(dān)保機(jī)構(gòu)間接控制其股權(quán)。一般而言，接受風(fēng)險(xiǎn)投資的企業(yè)抵、質(zhì)押物均不充分或完全無(wú)抵、質(zhì)押物，此時(shí)提供擔(dān)保授信行為比較符合風(fēng)險(xiǎn)投資的特征，即擔(dān)保授信只能以該企業(yè)的股權(quán)作為質(zhì)押標(biāo)的物，并補(bǔ)充企業(yè)其他僅有的抵、質(zhì)物或第三人保證之復(fù)合擔(dān)保措施；這體現(xiàn)了債務(wù)融資和權(quán)益融資的雙重屬性。但在具體的操作過(guò)程中應(yīng)堅(jiān)持以下四項(xiàng)原則：第一個(gè)原則是恰當(dāng)選擇擔(dān)保授信方式的介入期。一般而言，種子期要絕對(duì)控制，創(chuàng)業(yè)期可以謹(jǐn)慎介入，成長(zhǎng)期進(jìn)入比較有利，最佳時(shí)機(jī)是成熟期。第二個(gè)原則是設(shè)計(jì)最佳的授信品種、期限、額度和費(fèi)率。授信品種包括銀行貸款擔(dān)保授信、融資租賃擔(dān)保授信、風(fēng)險(xiǎn)投資基本收益擔(dān)保、股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)值擔(dān)保等。就授信期限而言，銀行貸款擔(dān)保授信一般為兩年或兩年以上，最多不得超過(guò)五年；融資租賃、基本收益擔(dān)保和股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)值擔(dān)保等應(yīng)根據(jù)具體情況加以設(shè)定。授信額度以企業(yè)或項(xiàng)目的自有資金和授信期內(nèi)預(yù)期權(quán)益性融資增加的1：1設(shè)計(jì)并滾動(dòng)相匹配，即實(shí)行以企業(yè)凈資產(chǎn)為基數(shù)而設(shè)定擔(dān)保授信額度的原則。就費(fèi)率而言，保費(fèi)按年度收取，年費(fèi)率3-5％為優(yōu)化區(qū)間值。第三個(gè)原則是股權(quán)質(zhì)押的額度控制：原則上應(yīng)設(shè)定在絕對(duì)控股范圍內(nèi)，按擬貸款企業(yè)的凈資產(chǎn)額乘以60％左右的數(shù)值，作為股權(quán)總凈額與質(zhì)押率的設(shè)計(jì)基礎(chǔ)。第四個(gè)原則是控制信貸資金與代償股權(quán)處置：提供擔(dān)保授信后，企業(yè)的信貸資金支付或回籠，必須立書(shū)約定由擔(dān)保公司和銀行雙重控制；原則上實(shí)施額度審批、階段性控制劃款，并采取“貸款人受托支付方式”。到期償還后擔(dān)保責(zé)任正常解除。如果逾期代償，擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)行使追償權(quán)利，并從法理上剔除“流質(zhì)條款”之潛在瑕疵；通過(guò)債權(quán)重組并控股持續(xù)經(jīng)營(yíng)、變現(xiàn)轉(zhuǎn)讓股權(quán)或部分轉(zhuǎn)讓股份。或者步入風(fēng)險(xiǎn)投資的具體操作框架內(nèi)繼續(xù)運(yùn)作，并適時(shí)提供其增值服務(wù)，把該企業(yè)做大做強(qiáng)；然后通過(guò)公開(kāi)上市、兼并收購(gòu)或股權(quán)轉(zhuǎn)讓等其他方式退出，實(shí)現(xiàn)其超額投資回報(bào)。