導語：如何才能寫好一篇信貸風險管理體系，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：銀行；信貸；風險管理

雖然銀行業務正逐步向中間業務和多元結構方向發展，但就當下而言，信貸業務依舊占有絕對優勢，而且資源龐大，有所增長，這本就加大了當代銀行信貸風險管理的難度。同時受金融危機、信用問題、市場監管等多方因素的共同影響，銀行信貸風險管理問題日漸突出，故為減少不良貸款，降低信貸風險，就必須盡快發現并解決其現有問題。

一、銀行信貸風險內涵闡述

簡而言之，信貸風險管理是指銀行借助科學技術和方法手段對可能引發貸款損失的相關因素進行合理的預測、分析、處理和控制，以期改善信貸質量，降低貸款風險及其損失，進而提高銀行機構的風險控制和損失補償能力[1]。

然而不合理的信貸結構、不理想的資源配置以及低質量的信貸資產等突出問題的存在和深化，為銀行信貸風險的出現和上升創造了機會。而銀行淡薄的風險意識、滯后的技術方法、較低的管理能力導致過度授信、貸款挪用、管理無力等不良現象層出不窮，進而為銀行機構乃至整個社會帶來了不同程度的損失，因此解決當代銀行信貸風險管理問題刻不容緩。

二、當代銀行信貸風險管理問題分析

1.信貸組織結構不合理

首先，由于我國多數銀行尚未徹底分離信貸業務的前臺操作和后臺管理，致使風險決策往往受到行政領導以及營銷指標的共同干擾，如此一來，則要求各級行長兼顧營銷績效和風險管理，但事實上重經營指標輕風險管理的現象尤為常見；然后，由于銀行普遍缺乏長期而有效的約束與激勵機制，致使部分管理層忽視信貸風險而進行盲目擴張，尤其是房地產、現代通訊等行業貸款，而單純的數量增長，勢必會埋下嚴重的風險隱患[2]；最后是內控制度的不嚴密、不全面，既難以有效規范信貸人員的行為和權利，也易因混同的營銷與風險管理導致無法及時有效的識別、防范、處理信貸操作風險等。

2.風險管理流程有缺陷

我國銀行現行的信貸業務流程多是建立在便于管理基礎上的，從而一般具有較長的政策鏈條、繁多的操作環節以及多層次的管理結構，那么與之配套的風險管理流程缺陷便隨之而來，最終導致了僵化的授信授權模式和不合理的風險管理模式。如信貸風險管理整體框架尚不完善，風險分析、計量等沒有滲透在日常管理活動中，貸款前、中、后三大階段的操作流程和環節尚未得到科學梳理和有效銜接，其中重視貸前調查和資產規模，忽視貸后監控和信貸質量尤為突出，從而不利于信貸風險狀況的合理測量和全面把握等。

3.風險控制手段較滯后

滯后的風險控制手段也是當代銀行亟待解決的一大問題，如在信貸風險管理工作中，并未根據貸款類型、客戶誠信、風險類型、嚴重程度等區別對待客戶，而是一味的沿用單一的管理方法；應用的信貸客戶評級方法粗糙而寬泛，即習慣簡單的借助AAA、AA、A、BBB4個等級構成評級結構、劃定評級程序等，致使難以準確計算或估算信貸客戶的違約概率及其損失[3]；而不當的質押物評估體系很容易因經濟市場發生變動而造成估價偏高，并由此引發信貸風險和經濟損失；同時因信貸風險管理人員專業知識和技能有限，致使在風險預測、識別、評估、防范、處理等方面缺乏積極性，且所用手段無法滿足實際要求，其中在信貸信息系統準確操作、數據加工再利用以及功能拓展等方面還有待進一步完善。

三、當代銀行信貸風險管理應對策略

1.改進信貸組織結構

為在根本上改善當代銀行信貸風險管理現狀，要求銀行管理階層充分發揮模范作用，即在思想上轉變認識，切實將信貸風險管理落實為管理工作的首要任務，在此基礎上，遵循專業化、獨立性、垂直型原則，聯系銀行實際調整信貸組織結構，其中必須保證每個部門、崗位和權利之間相互牽制，授權批準和具體分工明確，尤其是確保審貸分離，保持審計的獨立性，并基于同一目標優化資源配置，以此做到各司其職、互不越權、杜絕內耗。若銀行規模較大，可專設信貸資產組合、政策等子部門，以便與風險管理部門協作配合，及時發現、評估并防范全行的潛在風險。

2.優化信貸運作流程

由于銀行信貸風險管理模式在很大程度上是以信貸運作流程為基礎的，因此要想轉變管理模式，應先對信貸運作流程進行優化。具體可將風險管理是銀行經營的關鍵所在視為首要任務，基于風險收益最優這一原則，注重對資本成本和風險成本的科學分析和計算，同時從客戶需求出發進行分類設計和區別對待，如制定合適的風險接受標準，以及不同地區、行業、客戶的交易限額等，而非一個模式的業務處理，然后結合冗余環節的適當簡化，提高業務處理效率；而且為改善銀行信貸運作水平和風險管理質量，更應將風險識別、量化和控制貫穿于信貸整個運作過程中，以此實現貸前調查、貸時審查以及貸后檢查的高效銜接，

3.完善風險管理體系

對于銀行信貸風險管理體系而言，風險識別是基礎，風險度量是關鍵，風險控制是手段，因此在對其進行完善時應做到：一是完善制度體系，如著力完善紀律守則、行為規則、操作手冊，像空白憑證的使用與保管、貸款審查與發放等，其中資金交易、財務會計、信貸管理等崗位職責為重點對象，并在此基礎上構建信貸制度制定、貸款發放落實、風險貸款處理相互分離的審查機制，以便將審貸分離落到實處[4]。二是從信貸前、中、后全程風險管理出發，圍繞現金流這一中心制定統一的信貸分析體系和工具，引入并逐漸完善10級風險評級系統，健全信貸信息管理系統，以此提高貸款定價的合理性和客戶違約、業務損失概率的準確度。此外還應重點構建風險度量模型，以科學評估預期違約概率、貸款損失、賠付率等相關變量，從而判斷非預期損失，發現并防范信貸風險。

4.重視內部審計審查

為進一步消除信貸風險隱患，銀行機構一方面應加大教育培訓力度，打造職業素養高、專業技能過硬、風險管理能力高的人員隊伍，另一方面則要重點加強內部監督、審計與審查，即分別以銀行單位和前臺業務經營、后臺業務復核作為信貸風險防范的第一和第二防線，然后通過內審部門獨立性的審計職能發現操作風險、糾正不當做法、嚴懲舞弊行為等構成第三道防線，以此實現信貸風險的再檢查和再監督；同時重點審查信貸客戶的財務和非財務情況，核實其是否具備貸款資格，以及信用評級、授信額度是否合理；加強跟蹤、分析貸后客戶的財務變動、經營狀況、重要人員調動等關鍵問題，確定其是否存在違約苗頭、無法按期償還貸款等，以此彌補信貸日常風險管理工作的不足，最大限度的降低信貸風險及其損失。

結束語：

總之，信貸風險管理是當代銀行最重要、最常規的管理工作和永恒話題，且其管理效果直接關乎銀行的資源安全、運作效率和競爭實力，故加強信貸風險管理勢在必行。這就要求我們認清形勢，聯系實際，明確問題，分析成因，在此基礎上制定行之有效的策略加以積極防治，進而降低風險隱患，提高管理水平，推動當代銀行健康、持續發展。

參考文獻：

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【關鍵詞】網絡借貸 個人信用 信用風險 研究綜述

一、引言

作為基于互聯網平臺開展借貸業務的新型借貸模式，網絡借貸屬于金融的互聯網居間服務（姚海放等，2013）。主要模式有P2P網絡借貸模式和電商供應鏈金融模式等。P2P網絡借貸是個人對個人，不以傳統金融機構為媒介的借貸模式。電商供應鏈金融是電商平臺將中小企業與金融機構的信息有效對接，為平臺上資金匱乏的中小企業提供各種形式融資服務的借貸模式。而網絡眾籌包括但不限于網絡借貸模式。網絡借貸借助互聯網技術的信息獲取優勢在一定程度上提升了金融資源配置效率，緩解了小微金融市場的信貸失衡現象。據統計，2015年全年網貸成交量達9823.04億元，相比2014年增長了288.57%，然而2015年全年問題平臺達到896家，是2014年3.26倍。目前監管細則落地、不完善的征信體系、借貸利率虛高、務結構不合理等原因造成問題平臺突出，凸顯網絡借貸的信用風險問題。

二、網絡借貸信用風險與個人信用風險

網絡借貸的信用風險是指借款人未按合同約定向投資人支付本金、利息的風險和債務人未按約定向公司支付款項的風險。資金需求方主要以小微企業或者個人為主，因而網絡借貸的風險問題更多地歸結為個人信用風險問題。個人信用有狹義和廣義之分：狹義個人信用指消費信用，即將貸款用于個人或者家庭的消費型活動，廣義個人信用泛指以個人名義發生的借貸關系，其目的除個人或家庭消費外還用于生產經營。因而無論擔保與否，P2P網貸中發生的借貸關系兼可歸為個人信用問題。而以B2C模式和B2B模式為主的電商平臺供應鏈金融中，信用關系的維續也存在著個人信用問題。

三、網絡借貸信用風險研究

（一）網絡借貸個人信用體系

由于信息不對稱問題，傳統商業銀行小微貸款業務存在著逆向選擇和道德風險問題。在貸前，對借貸人信用信息掌握不全面等原因會使得銀行偏向于為能夠接受現有利率水平的客戶發放貸款，因而風險較大的客戶會為銀行帶來較大違約風險，存在逆向選擇問題。在貸后，則存在將款項用于非銀行指定用途以及未按約定還本付息等道德風險問題。因而，為緩解信息不對稱導致的一系列問題，小額信貸是依賴于征信環境、信用評估技術等個人信用體系的全面發展。個人信用體系包括個人信用征信、信用風險評估以及信用風險管理等多個環節。同時需要外部的法律監管和內部行業自律來指導其健康發展。征信完成對個人信用數據的收集并構建個人信用數據庫，信用評估對信用數據建模分析來提供信用評分供需求者使用。最后，信用風險管理通過對信用風險的計量、預警和轉移等手段來揭示和管理信用風險。

在網絡環境下信息不對稱問題依于大數據等信息挖掘技術優勢而有所緩解。但信息技術的輔助并不能從根本上消除信用風險，網貸平臺上誠信環境的構建同樣依托于完善的個人信用體系。作為新型金融，網絡借貸發展初期處于法律空白和監管盲區，亟需法律監管更新和行業自律控制。同時，融資者多數屬于傳統金融機構的邊緣客戶群，現有征信系統尚未覆蓋或掌握信息存在時滯，這便對信用體系基礎建設提出更高要求。在無抵押信用借貸模式中，需要借助信用評分來輔助雙方的借貸決策，而貸后信用風險管理是進一步對借貸風險的揭示和防范。因此，網貸平臺的信用風險具體細化在個人信用體系的各個環節，同時各環節的不斷完善將有助于信用風險防控。如圖1為網絡借貸信用管理體系各環節的具體內容。

（二）信用管理內外部約束

1.傳統領域。個貸行業發展需要來自主體外的立法建設和行政監管。法律制度主要包括對個人信用信息的采集、使用和披露，個人隱私界定與保護，個人破產保護等一系列法律制度。行政監管負責對征信機構、信用數據庫、信用評估機構的監督管理、違法行為監管以及公民誠信意識宣傳等。2013年《征信業管理條例》、《征信機構管理辦法》等法規的出臺使我國征信市場步入有法可依的軌道?！稐l例》規定中國人民銀行及其派出機構為國務院監督管理機構，同時對個人信用信息開放與保護等問題做出相關規定。但較之信用制度健全國家，立法體系落后于實業發展、法律法規實施不到位、缺乏完善配套管理制度、信息共享機制尚未確立、失信懲罰機制落后等問題突出，制約著個人信用體系的發展。

2.網貸領域。網絡借貸發展中的潛在法律風險，可從網貸平臺、貸款人、借款人和第三方支付等方面劃分。網貸平臺作為信息中介應視為融資居間合同的居間人，不介入借貸雙方交易。但一些偏離純中介模式的網貸平臺面臨著額外的法律風險，表現為非法吸存和非法集資、非法經營、從事違法的居間活動、違反保密義務、“洗錢”、非法公開發行債券、以及涉及擔保項目可能違反有關融資擔保管理等風險。網貸貸款人面臨的法律風險包含電子合同合規性、出借人債權合法性、出借人隱私權以及借助平臺非法公開發行證券風險等。網貸借款人作為融資方，面臨著與網貸平臺類似的風險。第三方支付平臺面臨的法律風險表現在資金托管法律問題和沉淀資金法律問題。此外，道德風險也是制約行業健康發展所不能回避的問題。在監管政策上，已明確由銀監會管理P2P網貸發展。目前P2P網絡借貸在市場準入標準、退出機制、資金管理、信息透明等運營方面缺乏統一標準，運營風險的增大會進一步影響信用風險。在行業自律方面，目前已形成中關村互聯網金融行業協會、廣東互聯網金融協會、北京市網貸行業協會等區域性自律組織。

網絡借貸發展對于立法建設和監管探索的要求，逐漸成為學術界的共識。姚海放等學者（2013）認為，我國網絡借貸行為應置于民間借貸范疇內，提出應將民間金融陽光化等思考。林榮琴（2014）從借貸關系法律界定出發，提出完善中介平臺準入制度和中介平臺信用評級制度，以增強中介平臺信息透明度和建立行業協會自律組織等建議。楊振能（2014）提出明確網貸行為規則和法律責任的監管思路，并輔之以信用風險、流動性風險等一系列風險管理要求。劉繪（2015）提出規范信息披露和消費者保護等行為、過程控制式監管規則、完善以征信與評級為主要內容的信用體系等監管建議。網絡借貸行業尚未形成完善的內外部約束，是由于信用觀念、意識等因素，作為根源的傳統個人信用領域尚未形成穩定的內外部保障所致。

（三）信用數據基礎建設

1.傳統領域。信用數據基礎建設是信用管理體系的基礎部分，主要有信用數據征集和數據庫組建兩部分。信用數據包括個人基本信息、信貸交易信息和反映個人信用狀況的其他信息。在征信模式發展方面，楊暉（2011）指出我國已形成公共征信和私營征信并存互補的征信格局，作為行業和地方征信機構的補充，私營征信機構不斷發展壯大。公共征信機構通過行政力量收集信息，私營機構通過協議方式采集公開渠道信息。但在發展過程中，隱藏著征信標準化滯后、信息共享機制缺失、信息安全等問題。

2.網貸領域。傳統征信報告提供借貸人基本信息、貸款申請記錄、還款情況等。在網絡借貸領域，金融消費的精細化營銷、個性化服務和批量處理將成為主要運營模式，因而新型金融催生著新的征信需求，云計算、數據挖掘等技術則為征信產品的創新升級奠定了技術基礎。袁新峰（2013）在互聯網征信研究中指出，除建立同業數據庫外電商平臺通過對累積客戶行為數據進行深度挖掘，作為客戶消費授信的評價依據，大數據征信已初見端倪。

對于大數據征信的發展研究，吳晶妹（2014）認為傳統征信覆蓋人群有限、數據反映能力不強等問題突出，而網絡征信以海量數據刻畫信用軌跡，通過記錄信用行為狀況和綜合信用度來預測個人償還能力和信用風險，目前中國征信體系建設中心已逐步向網絡征信過渡。楊堅爭等人（2015）認為網絡征信數據來源包括社交媒體數據、網絡借貸數據、網絡購物數據、其他相關數據，其中社交媒體數據包含微信、微博等社交數據用以確認用戶身份，網絡借貸數據可提供逾期記錄等信用信息，網購數據則提供以往電商網站購物記錄和交易流水等財務數據，其他如打車記錄、O2O生活行為記錄、違章記錄等生活數據均可用于大數據征信。劉新海（2014）借鑒美國新型網貸公司大數據技術，指出多元化征信不僅包括傳統信用數據，還包括可用于挖掘個人性格、行為特征等網絡數據，進一步說明了 “一切數據兼信用”。魏強（2015）提出大數據征信可包括挖掘多渠道數據源的信息特征、尋找變量間關聯性、信用特征再歸類、特征權值設置、計算綜合得分等步驟?？椎鲁?016）認為大數據征信具有數據來源廣泛、市場定位清晰、應用場景多樣化等優勢，但在個人隱私保護、數據所有權、控制權、收益權問題仍需要在現有法律政策下進一步探討。

（四）信用評估技術

1.傳統領域。信用評分技術作為信用管理體系的核心，包括數據預處理和信用評分模型建模兩個階段。在預處理階段，原始數據普遍存在噪音數據、遺漏數據、不一致數據等問題，需要進行數據清洗、數據變換和數據規約等預處理。其中，數據清洗是對不符合要求的數據進行處理，包括缺失數據填補技術、異常值檢測處理、重復數據整合等；數據變換通過對連續數據離散化和不平衡樣本結構優化來實現數據的規范化，將其轉換為適合建模的形式；數據規約則是在將數據清洗和變換后，在不丟失有效信息的前提下對數據降S。

在評分建模過程中，首先需分析個人信用的影響因素，確定反映個人基本情況、償還能力、償還意愿等各方面的評分指標集，經排序加權后形成評分指標體系。指標體系的建立保證了評分模型數據輸入的穩定性。同時在初選過程中，需要借助統計方法評估指標識別能力，并根據宏微觀因素對指標體系不斷修正和優化，保證評估的多維性和動態性。評分模型的檢驗包括模型精度檢驗和穩健性檢驗，其中模型精度是指評分模型判斷個體類別的能力；穩健性強調模型對建模之外數據的預測能力。

具體的模型發展有統計學模型和非統計學模型兩個發展階段。在統計學評分模型發展中，先后出現了線性回歸方法、Logistic回歸方法以及Probit回歸等方法，但因解釋性不足未得到廣泛應用。之后相關學者們將最近鄰法、決策樹模型和貝葉斯網絡模型引入到評分模型中，逐步調高了模型的預測精度和穩健性。在非統計學評分模型發展中，先后出現了人工神經網絡、遺傳算法等人工智能方法在處理非線性化特征變量問題具有明顯優勢。之后，Baesens等人（2003）較早將支持向量機方法引入到評分模型中，認為較神經網絡方法支持向量機方法性能更優。Bellotti等人（2008）將支持向量機算法引用到信用評分和重要特征屬性發現研究中。Terry（2014）基于傳統非線性支持向量機的缺陷，將聚類支持向量機（CSVM）算法引入到信用評分領域，經比較后認為CSVM模型可達到更優分類表現。

此外，通過組合將單一模型的優勢互補以達到信息利用的最大化，已成為信用評估領域的研究趨勢。Tian-Shyug（2002）將判別分析預測結果和其他特征變量一起作為輸入單元建立神經網絡模型，認為組合模型可以提高神經網絡的收斂速度和預測精度。石慶焱（2005）提出基于神經網絡和Logistic回歸的混合兩階段評分模型，并將神經網絡輸出結果和其他特征變量一起作為Logistic回歸模型的解釋變量，結果顯示組合模型的穩健性和預測精度較單一模型更優。姜明輝（2007）將Logistic模型和RBF神經網絡模型的分類結果通過線性方法組合起來，結果表明組合模型在預測精度上較優。David West（2005）基于Bagging和Boosting方法構建了神經網絡集成模型，Mariola（2009）利用Bagging和Adaboost算法集成了決策樹模型，認為模型在信用評分預測精度和穩健性表現優良。

2.網貸領域。借貸評審是網貸平臺最關鍵的技術，而信用風險在貸審環節的體現就在于貸款項目和信貸額度的控制。P2P網貸同樣采用信用評級的方式，基于信用數據建立信用評分模型對違約風險進行量化評估。

近年來，國外信用風險評分技術在機器學習領域和數據挖掘算法領域不斷深入。Malekipirbazari（2015）建立以隨機森林為基礎的分類方法預測借款人狀態，并基于美國借貸網站借貸數據展開實證研究，認為隨機森林算法在識別優質借款人方面優于FICO信用評分。Maria等人（2015）運用流數據挖掘技術，在傳統評分模型基礎上建立基于歷史數據流的動態信用風險評分模型，實驗證明該動態模型具有較好的魯棒性。Fatemeh等人（2015）建立基于特征選擇算法和集成分類器的數據挖掘組合模型，實證認為在評分性能方面基于非參數設置的數據挖掘組合模型優于基于參數設置的單一模型。美國網貸公司ZestFinance則基于集成學習和多角度學習的模型設計思路，設計身份驗證模型、欺詐模型、還款能力模型、還款意愿模型、穩定性模型等從不同角度預測借款人的信用狀況，克服了傳統單一模型考慮因素的局限性。

在國內柳向東（2016）選用具有平衡效果的SMOTE算法對非平衡數據預處理，運用多種數據挖掘算法建立信用風險評估模型，實證得出隨機森林模型算法對于違約項目的識別能力最佳。林漢川等人（2016）將隨機森林模型與Logistic回歸模型建立組合模型，實證認為模型有效克服傳統模型數據噪聲敏感問題和變量容量問題。

（五）貸后信用風險管理

1.傳統領域。貸后信用風險管理是個人信用管理體系的下游部分，旨在通過信用風險計量、預警和轉移，實現信用貸出方的最大安全性。傳統商業銀行實施信用風險管理，主要依據2005年實施的《新巴塞爾協議》。《新協議》提出商業銀行全面風險管理的三大支柱，其中對最低資本要求的計算包含了對信用風險、市場風險和操作風險的度量。信用風險轉移是指借助特定金融工具把信用風險轉移至其他金融機構的信用轉嫁方式，常見金融工具有資產證券化、信用擔保、保險等。

2.網貸領域。網貸平臺中信用風險管理偏重于貸前征信和貸審模型研發，對于貸后信用風險計量和轉移尚未得到廣泛關注。楊從正（2015）在P2P借貸風險管理體系研究中，認為借貸平臺對事后的違約補償可采取融資擔保方代償、保險公司信用保證保險賠付、風險準備金補償等方式。逄明亮（2015）指出宜信公司在貸后風險擔保方式上推陳出新，推出國內首例保險、信托、小額貸款三方合作。通過發行信托產品并向保險公司投保，險種為金融機構貸款損失信用保險，此項信用保險措施與信托計劃的信用增級措施共同作用達到多重增信目標。向明（2015）分析美國網貸公司Kabbage在貸后風險管理經驗，通過設立拖延還款懲罰機制，除收取一定延遲費外還保留向其他機構報告的權利。龐淑娟（2015）則認為數據挖掘技術可實現信用風險預警，譬如分類與預測可基于歷史數據形成預測規則，孤立點分析可用于欺詐行為預測等。尹麗（2016）從第三方資金托管角度出發，分析我國網貸第三方資金托管發展現狀、模式及現存問題，提出應明確第三方托管主體和托管機構的權利與義務等建議。

四、結語

基于以上綜述，個人信用管理體系的完善是網貸信用風險研究的主要領域。對法律和監管細則的探討正指導著網絡借貸向合法合規化發展。個人征信業的研究逐步向大數據征信及網絡征信聚焦，科技創新已成為推動普惠金融的強大引擎。在評分模型研發環節，現階段單一評估模型中新技術的不斷探索、組合評估模型精度和穩健性的提升以及基于大數的動態模型的深入研究將有助于借貸平臺的信用風險管控。同時大數據技術為貸后信用風險管理提供新的研究視角，將大數據動態監管融入到現有貸后管理體系中。網絡借貸的商業模式已逐步成型，大數據分析、數據挖掘等信息技術將會在網絡借貸的發展，乃至互聯網金融體系的演變中發揮越來越關鍵的指引作用。

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篇3

關鍵詞:商業銀行;個人信貸業務;風險管理

進入21世紀以來,國際銀行業業務結構演進的零售化趨勢日益明顯,越來越多的商業銀行把資本消耗少的個人信貸業務作為業務發展的重點。同時在社會主義初級階段,大力發展個人信貸業務不僅可以改善居民生活水平,提高生活質量,而且對促進消費、擴大內需、支持整個國民經濟持續快速發展以及調整商業銀行信貸結構、改善信貸資產質量都有非常重要的作用。但是金融危機表明,個人信貸業務大規模發展伴隨著大量的風險。因此,加強個人信貸風險管理的研究具有十分重要的現實意義。

1、當前我國商業商業銀行個人信貸業務風險的特征

1.1 不良率不斷攀升

近年來,個人貸款不良信用記錄在我國有上升趨勢。據統計,2009年6月,個人住房貸款的不良率目前已經達到了15%,有的銀行的助學貸款的不良率高達40%,一些銀行的個人汽車消費貸款的不良率更是達到了60%。不少銀行為防范風險而關閉了某些個人貸款的大門。

1.2 住房貸款潛在風險不可小視

住房按揭貸款這幾年來一直被銀行業視為風險低、收益穩定的優質業務。從目前商業銀行發放的個人住房貸款的表現看,截至2009年國內大多數銀行的房貸壞賬大都控制在0.8%-0.8%之間。2009年末個人住房貸款余額按五級分類貸款不良率為約為 1.8%,均達到了國際銀行業同類業務的先進水平。從短期來看,住房貸款似乎是當前商業銀行資產類別中質量最高的貸款種類。但住房貸款風險具有滯后性,個人住房貸款違約率和不良率一般在貸款發放3至8年后逐漸顯露與攀升,這使得住房貸款潛在風險不可低估。

1.3 汽車貸款的風險呈現最高

當前汽車貸款風險的日益增高,成為銀行推動車貸業務發展的瓶頸。調查顯示,興業、浦發、招行、民生、上海銀行等多家商業銀行,他們對汽車個人信貸的態度趨于一致:風險太高,不準備介入。深發展銀行汽車信貸不良率有著高于房貸的幾倍的表現,大約為3%-5%,個別銀行分支行的汽車個人信貸不良率高達10%-20%;一直有車老大之稱的農行2004年上半年汽車不良率己達到了3.5%,高于業內認可警戒線2%,該行己對車貸緊急剎車,謹慎放貸。

2、我國商業銀行個人信貸業務風險管理存在的問題

2.1 業務管理的組織架構不合理

國內商業銀行個人信貸業務管理的組織架構大多為總行信貸審查委員會是個人資產業務風險控制的最高機構,分行信貸審批部“個人資產審批中心”是個人資產業務的主要審批機構,分/支行零售業務部是個人信貸業務主要操作部門。授權審批根據風險程度由高到低,逐級向總行信貸審查委員會、分行信貸審批部、分行分管個人資產審批的信貸審批部總經理或總經理室成員、個人資產審批中心等審批機構進行授權,形成風險控制委員會下分層授權的全行個人資產業務審批授權體系。不難看出,以上組織架構與業務的快速發展不相匹配,不能適應未來個人資產規模擴張的需要。個人信貸業務具有金額小、筆數多、風險小等顯著特點,按照對公業務模式進行信貸審批,難免會受對公貸款思維的影響。

2.2 缺乏專業化的風險研究團隊

目前國內商業銀行普遍存在對個人信貸業務風險缺乏專業化的研究,銀行在個人資產業務方面的分析除了進行簡單的個人資產五級分類外,很少有定期不良監測報告。缺乏在組織構和崗位職責上對個人資產業務的專業化研究團隊的設置,還不能對以下風險管理的內容進行專業分析與研究:如各類消費貸款所涉及的產業、行業風險的發展趨勢;消費貸款結構的現狀與演變;客戶違約率和不良率在不同個人信貸產品之間的分布規律;客戶消費者行為等。同時,由于沒有建立個人資產業務發展的歷史數據資料庫,包括各種個人信貸產品的規模,比重結構,總客戶數分布、違約客戶數分布、不良資產數額分布等,使得相關風險研究變得更為艱難。

2.3 信貸自動化審批程度不高

個人資產業務的電子化審批是解決銀行目前集中審批低效率的關鍵。就現狀而言目前幾乎所有的銀行仍采取的人工書面審批,雖然有一些銀行實行了紙質審批和電子化審批并行的方式,但只是一小部分功能實行了電子化,還不能達到對業務的全部電腦自動化審批的程度。根據調研情況,現有計算機評分模型存在的問題有:(1)評分模型使用范圍受限,只有房貸與車貸兩大品種;(2)由于個人情況千差萬別,模型評分效果不是很理想,最終還需要人工判斷,評級結果多數只能作為參考,還不能有效發揮審批決策作用;(3)個人貸款評分系統與現有審批流程有一定矛盾。如個貸申請的第一步是將貸款申請信息錄入系統中以便評分,但由于市場激烈競爭,貸款審批者為了提高效率,常常將數據錄入工作放到后續步驟;(4)貸款審批人員對評分模型在思想上存有疑慮,評分模型的應用推廣還不是很順暢。

2.4 信貸產品創新需要加強

從表面上看,我國商業銀行目前有個人住房貸款、汽車消費貸款、個人消費貸款、教育學資貸款、憑證式國債質押貸款等,但真正因為風險問題可以開展的業務還主要是住房貸款,其它類貸款由于風險較大,所占的份額非常小。因此,現在面臨著品種不足的困難,新的業務品種很難開發,開發時間太長,品種創新主要在服務方面變動產品,還沒有在利率本身變動上做文章,隨著利率市場化,該充分利用利率定價來彌補個人信貸業務帶來的風險;未來的發展的趨勢可以在品種創新上考慮,因為新的產品業務也可以大大降低風險。

3、加強我國商業銀行個人信貸業務風險管理的措施

3.1 建立和完善個人信用體系

第一步要修繕我國現行的相關法律法規,不利于個人信用制度建立和運行的法律法規應盡快加以完善。目前我國個人征信數據源至少與司法、公安、稅務、工商、社保、醫療及金融監管等多個政府部門有關。應對《擔保法》、《合同法》、《貸款通則》等有涉及個人信用方面的條款作出適當的修訂。美國與個人信用相關的法律體系是以《公平信用報告法》(FCRA)為核心的一系列法律法規,包括以保護個人消費者利益為目的的《信貸機會平等法》、《消費信用保護法》、《誠實借貸法》、《公平信用結賬法》等;以規范金融機構行為,維護公平市場競爭環境的《信用卡發行法》、《銀行平等競爭法》、《房屋抵押公開法》等;以及針對個人消費者進行破產保護的《聯邦破產法》、《破產改革法1978))、《破產修正和聯邦判決法1984》。我國修改后的法規應對征信體系中個人信息的獲得和傳遞、信息的保密、信息供給和使用的合法主體、信用中介的行為權限等方面的內容予以明確。第二步應加快個人征信系統建設,將個人征信體系擴展到全社會的范疇。我國個人征信系統應逐步將其他各部門提供的信用信息,包括借款記錄、訴訟記錄、家庭成員及收入、納稅記錄、教育程度、搬遷歷史,甚至于生活習慣及特殊愛好等資料都匯總進來,建立一個能準確反映個人信用水平,并能滿足各方面需要的個人信用數據庫。

3.2 建立有效的個人信貸風險預警機制

個人信貸風險預警機制就是利用現代化的工具和技術手段,按照設定的方式,通過收集借款人的各類情況資料,針對個人不同階段的實際情況,發出貸款預警信號。當前我國商業銀行較為重視貸前調查,通過貸、審分離及盡職調查等制度保障來控制信貸風險。商業銀行信貸風險預警機制的實施是建立在對風險作出準確評估的基礎上的,因而這就需要銀行通過廣泛收集借款人歷史信用記錄和各期收入的情況,建立信貸風險預警系統所需的數據庫,并分別針對個人貸款發放后的不同實際用途,借款期間個人收入變化情況等進行全過程的動態監測,以此作為個人信貸風險的預警及決策依據。在組織架構上應遵循前后臺分離、分層次監測和預警的原則,分別由個人信貸經營部門和信貸管理部門來作為運作主體。其中信貸經營部門負責預警信息的收集,然后由預警系統對各項數據進行處理,最終生成與貸款相關的各項指標報告。信貸管理部門在收到報告后與個人貸款模型計算得到的安全值進行比較,作出風險判斷,并將預警信息反饋給個人信貸經營部門,以便采取必要的保全措施。

3.3 加強個人不良貸款的催收及處置

不良貸款的催收及處置是個人信貸風險管理的重要環節和最后的疏導口。國內商業銀行應建立嚴密、有效及集中的催收體系,以最大程度地保障資產質量的安全。通常的催收方式有手機短信、電話、信函、上門催收等。在現有情況下,我國銀行個人不良貸款的催收大多是由經辦網點負責處理的,經辦人也往往不是專職的,常常是不良貸款累積到一定時,進行集中清收,往往會造成催討時機喪失。為提高催收效果,建議設立專門部門對不良貸款進行集中催收。該部門及時根據計算機系統的提示在貸款出現逾期不還的第一個周期及時向客戶發出信函或電話通知,提醒客戶盡快還款。國外的實踐證明,這種方法非常有效。通常90%以上的客戶都會在接到通知后補交欠款。對剩下客戶,在出現逾期的第二個周期,開始耐心地與客戶商討還款方案,希望客戶通過調整其個人收入一支出比例實現還款愿望。在出現逾期的第三個周期,應開始利用律師等第三方力量進行追討。

3.4 積極開展個人信貸擔保與保險業務

個人信貸與其他貸款不同,借款人是一個自然人個體,貸款購買的是超過當前收入限度并需要較長期限方能歸還本金的不動產或者耐用消費品。因此,在發放個人貸款時,用抵押、擔保做還款保證就顯得十分重要。此外,把個人貸款與商業保險結合起來也是一種化解風險的有效選擇。由于銀行難以掌握借款人個人的健康狀況和償還能力的變化,而這種變化又恰恰是個人信貸業務所面臨的最直接的風險。美借鑒國外銀行的經驗,國內商業銀行也可以將個人貸款與保險公司的有關險種組合起來運作。這種模式下,銀行在發放某些個人貸款時,可要求借款人購買由保險公司提供的特定保險。一旦借款人發生意外導致不能償還貸款時,保險公司則要向保險受益人支付保險賠償金,該筆資金將首先用于償還銀行貸款本息。例如,銀行在發放住房貸款時,可要求借款人購買一份與貸款期限相同、金額相等的人壽保險。此項保險的保單作為貸款的抵押物,保單可直接將銀行作為受益人,在壽險到期或終止時,保險公司給付的保險金恰好可以償還貸款剩余的本息。

參考文獻:

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【關鍵詞】信貸風險；商業銀行；管理與防范

信貸風險是指銀行貸款損益的不確定性，它是商業銀行面臨的最主要的風險，我國是一個發展中國家，正處于經濟體制轉軌的關鍵時期，擔負著轉軌與發展的雙重使命。在這種背景下，銀行信貸風險防范能力相對薄弱，伴隨銀行業自身的高速發展，信貸風險不斷積累擴大，2012年以來，國內銀行不良資產率迅速上升，由此可見我國銀行業的風險因素大量存在，直接威脅我國銀行體系的安全，穩健運行，銀行信貸狀況堪憂。針對這種情況只有深入了解信貸風險的成因。才能對癥下藥，有針對性地加以管理，這對銀行的風險管理頗為重要。

一、商業銀行信貸風險的表現及成因

當前，我國有不良資產量多面廣、就其原因，主要是市場機制扭曲、管理體制不順、信用基礎薄弱所造成的。具體表現為：政府干預性、管理失誤性、法律缺陷性。

（一）政府干預性風險

我國商業銀行的分支機構按行政區劃設置，各級銀行都受制于當地政府，這就為政府行政干預提供了可能。這種特定體制下行政干預的再生產機制導致銀行貸款自難以落實，成為供給財政資金的口袋和企業經營風險轉嫁的犧牲品。有的地方政府則將地方經濟發展速度的快慢完全寄托于銀行貸款數量的多寡。為提高任職政績，地方官員會千方百計令銀行放貸。貸款一經發放，銀行就猶如掉進了無底洞，因為這些項目往往由地方財政支出，而地方財政每年都在透支，拆東墻補西墻，常常只能勉強支付利息，銀行出于終止貸款會得不償失的考慮，只能給企業展期或要求企業資產重組。地方干預導致銀行貸出了不少不合規的款項，加大了銀行的信貸風險。

（二）管理失誤性風險

銀行內控機制存在問題。首先，銀行管理者貸款決策過程缺乏制約，行政化色彩濃厚，“內部人控制”問題嚴重；其次，銀行內部控制還存在空白點，比如很多銀行都擁有額度較大的抵債資產，但還未制定抵債資產管理制度等；此外，銀行多層次的組織架構導致銀行市場反應遲鈍，影響了全行統一的風險控制和風險-收益的匹配，導致經營效益低下，不良資產大增。

（三）法制缺陷性風險

我國的法制建設遠遠落后于形勢發展的需要，一是金融法律體系不健全，部分法規制度缺位，導致某些金融活動無章可循，市場秩序混亂；二是部分法規不盡合理或有效，導致某些金融活動相互矛盾和產生負面影響；三是法律的宣傳、普及力度不夠，金融法律盲區甚多。法制缺陷表現的一系列問題，如企業逃廢債、金融舞弊、地方干預等，有些是無法可依，有些是處于法律的邊緣?？梢?，法律缺陷是信貸風險產生的重要原因。

綜上所述，目前我國商業銀行信貸形勢仍然嚴峻，銀行信貸風險管理部門任務艱巨，應盡早制定對策，從防范、監測、預警、化解等方面全方位入手，采取積極措施，從源頭上逐步消除存量風險，嚴格控制新增貸款，從而達到降低信貸風險的目的。

二、商業銀行信貸風險管理與防范的建議與措施

（一）構建先進完善的風險管理體系

風險管理體系是否健全有效是銀行風險管理水平的重要標志。商業銀行的風險管理應該是全面風險管理，這既是巴塞爾協議的要求，也是商業銀行應對未來挑戰的要求。當前商業銀行應加快風險管理體制改革的步伐，建立垂直化的風險管理體制，風險管理重點應該由強調審貸分離向構建風險管理體系轉變。以往，商業銀行風險管理往往單純強調“審貸分離”，而忽視了商業銀行內整個風險管理體系的建設。目前銀行業的風險管理已經不單單是授信審批的控制，而且更強調銀行整個風險管理體系的健全。從先進銀行風險管理的經驗看，健全風險管理體系應是風險管理戰略、偏好、構架、過程和文化的統一，通過建立清晰的風險管理戰略和偏好、完善的管理架構、全面的風險管理過程和良好的信貸文化，最終實現風險管理效率和價值的最大化。

（二）建立貸款風險預警機制

一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業報送報表獲取信息的做法，廣泛收集有關行及相關企業的企業法人代表個人資料，企業的信用狀況及有無違約記錄，企業的償債能力、成長能力、盈利能力，生產經營狀況、資金營運狀況、企業財務管理狀況及有無違紀記錄，企業經營水平及市場發展前景等資料，并及時進行分析和評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業實行有效監測，防范信貸風險。二是發揮銀行同業工會的作用，及時互通信息，共同防范企業利用銀行之間的競爭，采取欺騙的行為。三是加強與財政、審計、稅務等政府職能部門的聯系，及時了解和掌握政府職能部門對企業（或企業法人代表）監督檢查中的信息和資料，再將資料進行分析和判斷，及時發現有可能要出現的風險，并提出防范措施，做好防范工作。

（三）健全和完善商業銀行內部控制機制，做好內部防范工作

完善國有商業銀行內控管理是防范當前信貸風險的根本措施。目前，我國銀行信貸風險在所有的風險中表現最為突出。雖然國有商業銀行經過兩次不良資產剝離，但不良資產仍然較高，這已成為威脅我國銀行安全的首患。完善國有商業銀行的內控管理要從培育內控制度入手，建立事前內控機制，強化過程監控，突出內控重點，逐步實現補救性控制向預防性控制的轉變，切實防范風險，穩健經營。

（四）完善對信貸企業的制度建設，實施銀行和企業共擔信貸風險制度，從根本上降低信貸風險

1.繼續堅持“區別對待，擇優抉擇”的原則，盤活貸款存量，優化貨款增量。國有商業銀行對在國有企業改革中出現的信貸風險要有一個認真、清醒、全面的認識，不能談虎色變，實行一刀切。以前由于銀行企業之間沒有形成整體合力，沒有建立相互支持、相互依托的相關機制，不僅為企業拖欠債務和相互占用資金培植了土壤，而且加劇了銀行間、銀企間的矛盾。現在要主動改進服務，主動送貸上門，大力支持和傾斜；對轉制后扭虧有望的企業，“一戶一策”；對資不抵債，長期虧損或扭虧無望的企業，鼓勵和促進其改制，把債務落實到新的經濟主體，明確承貸主體。現在，商業銀行要想方設法盤活現有信貸資產質量，嚴把新增信貸資產質量關，多渠道多方式提高資產質量，降低經營風險。

2.實行企業與銀行信貸風險共擔制度，間接地防范銀行信貸風險。實行企業新上固定資產投資項目自籌資本金制度，凡企業自籌資金未落實到位，有關部門不予立項，銀行不予申報項目，不予發放貸款支持。

參考文獻：

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關鍵詞：小微企業；商業銀行；信貸風險

一、商業銀行對小微企業信貸風險概述

資產是被企業擁有或控制的，預計會給企業帶來經濟利益的一種資源，它對于一個企業來說可謂是一個堅強的后盾。商業銀行的資產主要指的是在信貸方面的資產，也就是說，商業銀行的信貸風險就是指信貸資產的風險。由于金融市場發展不穩定，償債人歸還債務時不講信用以及償還債務時候發生違約等狀況使得信貸資產發生非常大的損失，甚至導致商業銀行的價值墜入谷底。商業銀行對小微企業的信貸風險可分為以下幾種。

1.市場價格風險

在我國的金融市場中，以個體工商戶為我國的小型微型企業的代表。金融市場價格的上下浮動會影響企業的經營發展，市價不穩定極易將企業置身于在危險的處境，更會使信貸方面的風險受到或多或少的影響，導致企業的存貨率低，極易被市場淘汰。貸款利率上的風險是商業銀行和小微企業在金融業務處理方面所面臨的最主要的市場風險。貸款利率的高低時刻牽動著市場經濟經營風險的大小。另外，有的商業銀行從謹慎性原則出發，使小微企業的貸款上浮利率提高，甚至有的信貸費用不予貸款。金融市場定價多一分不穩定，商業銀行對小微企業風險控制就多一分難度。

2.操控風險

每一個商業銀行都有其內部操控的程序，銀行的內部成員都各盡其責。一個系統或者程序上操作不完美，也很容易成為商業銀行信貸的風險因素。比如說，在銀行的實際運作中，系統的操作出現問題、監督控制方面的工作疏漏、內部員工操作過程中自身的疏忽大意、不嚴謹、不認真的態度，對自己崗位的業務嫻熟程度不高等，這些都會加大商業銀行在信貸操控上的風險。

3.流動資金風險

資金的流動性和變現能力是很強的，但是，如果沒有恰當的使資金達到它使用的目的，將其與資金的投入很好地結合起來，就會使我們的銀行面臨資金周轉方面的風險，甚至資金可能無法及時收回來。在我國，商業銀行的資金流動風險主要體現在庫存現金不能達到小微企業融資的需求上。小微企業逐漸壯大的同時，客戶對資金需求的欲望也逐漸增強起來，但是商業銀行并沒有多余的流動資金來滿足它們，這就使資金在流動上產生風險問題。

二、商業銀行對小微企業信貸風險控制中存在的問題

商業銀行在對小微企業信貸風險管理方面雖然逐漸進步且有所提升，但是，仍然存在較多問題。

1.信貸風險控制制度制定不合理

借鑒和參考外國的評價模型固然重要，但是照搬其體系的使用范圍有限。我國商業銀行建立的信貸規章制度相對于外國起步太晚，對一般的信貸問題處理還比較淺顯。就我國而言，市場經濟發展還不夠完善，很多規章制度體系的建立仍處在制定階段，其一就是銀行在分配信貸保障資金上面，商業銀行制定的項目機制不完善，信貸發放比例不均勻，不能足額滿足小微企業急需的貸款。其二就是對小微企業信貸風險補償金管理上，制定的管理制度沒有完全符合小微企業貸款急需和數額小的特點。補償的太少，從根本解決不了小微企業資金周轉的問題。其三就是貸款收回管理體制上力度不夠，很多借款者由于經濟周轉能力不強和外界經濟領域方面的不穩定，使商業銀行不能按在原定時間內收回貸款本金和貸款利息。因此，商業銀行如果不盡快摸索出一些適合小微企業的信貸控制規章的話，在對小微企業信貸風險的控制上就增加了幾分難度。

2.信用風險評估體系不健全

一個企業如果缺失了信用，必然會加大它的經營風險，所以建立起一個合理的信用評估體系十分重要。評估主要對業務的經營風險因素、償債能力及資金運營情況等財務因素進行衡量。小微企業主要經營的是數額少、急需用的貸款，評估因素少且小微企業的經營狀態和大中型企業相比，還相差很多。而商業銀行制定的是面向大多數大中型企業的信用評估體系。所以，商業銀行不能將小微企業同大中型企業那樣作評估。就目前來看，商業銀行只制定了面向大多數大中型企業的信用評估體系，并沒有建立一個適合小微企業的信用風險評估體系，制定時忽略了小微企業的探究產品技術含量低、領導層的管理、研發能力及人力資源狀況良好等這些外界因素。既沒有結合小微企業自身的經營特點，也沒有對小微企業作出針對性的分析。

3.信貸風險的管理體系不完善

商業銀行的資金之所以可以流通，離不開信貸的控制與管理。但就目前商業銀行的情況來看，管理過于傳統化、太過單一。目前小微企業融資能力逐漸增強，需求逐漸增多，在這樣的情況下，商業銀行并沒有建立起一個獨立完善的管理體系，缺乏針對性。有的商業銀行信貸后的檢查過于敷衍，信貸用途和抵押資金的監管不到位，沒有達到控制風險的目的。與此同時，在銀行內部，管理領導者和員工身上缺乏風險意識，管理人員沒有更好地起到帶頭作用，在銀行信貸方面風險防范整治的力度上嚴重不足。如果銀行沒有制定出一個合理的風險管理計劃，重視信貸風險管理方面的問題，那么，商業銀行在對小微企業的信貸風險控制上將會面臨愈來愈嚴重的問題。

4.商業銀行信貸品種不豐富

商業銀行的信貸服務面過于狹窄，沒有與其他非信貸業務很好地結合起來。如品類按信貸期限分有長短期兩種，按業務主體分有抵押和自營等，過于單調，這樣就會使小微企業的經營過程中，客戶需求度降低，流入企業的利潤額就會逐漸降低，銀行與企業信貸風險就會加大，融資難的問題也會隨之出現。

三、商業銀行完善小微企業信貸風險控制的對策

（一）商業銀行應制定合理的信貸風險控制制度

商業銀行應加強對小微企業信貸業務方面的重視，而且必須用發展的眼光來看待小微企業。商業銀行應根據小微企業自身特點，合理分析信貸控制過程中出現的問題，找出適合我們國家的發展方式并對我國長期以來的信貸風險問題加以探究，取其精華，去其糟粕。例如：中國銀行在運用統一發放，分級管理的辦法來實行貸款分級制。貸款的負責調研員先評估檢查，審查員審查風險指數，發放負責人負責清查受理，根據貸款業務的不同，風險因素的大小科學的確定監審權，如果越權審批的貸款，應當交由上級審批監管的一項制度。所以制定合理可行的信貸風險控制制度勢在必行。

（二）商業銀行應建立深入內部的信用評估制度

就目前的商業銀行信用評價制度狀況來說，雖然是對企業制定的，但是大多數還是對大型或中型這樣的體系受益更多一些，然而對信息傳播面較為狹窄的、監督控制成本花費較高的小微企業來說，重審力度和投放重點力度都相對較弱，所以無法滿足小微企業在機制和業務流程等方面對貸款的靈活性的需求。一是商業銀行應當讓管理層上下發口令，使其內部風險測評落到實處，領導的作用是關鍵。商業銀行內部管理人員和工作人員應以身作則，強化信貸風險意識。二是加強各監管部的職責，應該作為一個整體互相幫助，搭配工作，各部門審核風險指數，特別是貸款風險上數字的核算，如果一個環節出現差錯，就會影響整個測評體系，所以銀行應結合近年來收集的風險數額，科學且準確的審核，從而得到威脅銀行對企業信貸融資風險數據。

（三）商業銀行應完善信貸風險管理體系

商業銀行應對小微企業的信貸風險管理體系進行完善。一是銀行在與小微企業貨款支出管理上，應先了解貨物的毀損情況，再決定貸款支出的多少，既要重視貨款也要重視貨物毀損程度對信貸造成的風險情況。二是商業銀行應當組織一支金融專營的團隊，把管理重點放在對小微企業信貸后的風險管控上，即建立三種管理程序：制定信貸制度、執行放貸中后期監管制度和貸款后的風險處理制度，從而正確判斷信貸風險。三是商業銀行應建立對小微企業的信貸風險預測機制，實時對企業的經濟活動和資金的去向進行分析與監管，維護好商業銀行和小微企業間的資金信貸利益，這樣在提高風險防范意識的同時也建立起了良好的信貸風險監管體系。

（四）商業銀行應提升產品創新能力并提高業務服務能力

1.結合外部信貸產物

商業銀行應將信貸類產物與非信貸類產物實行聯合與改進，將二者的業務服務聯合起來，建設成一塊新的業務領域，使小微企業不再依靠單調的信貸服務來發展。銀行應提供優質的服務。從自身擁有的產物的優點和缺點出發，揚長避短。信貸產物和其他非信貸產物有利結合，做到優劣互補，達到取長補短的目的。

2.擴大自身信貸品種

商業銀行應對目前的信貸品種進行擴大生產，推陳出新。商業銀行應從小微企業的視角看問題，滿足小微企業新的更高層次的追求，并開發研制出新產品。商業銀行以某種原本就具有的貸款產品為基本，從自身的需要出發，并遵循小微企業信貸風險高但團體風險小的特性，進行必不可少的增補和改正，最后發明出新型的小微融資成品。例如，組合類的創新品種，無論是中小型還是個體都可以獲得更好的業務服務。

3.研制多類型的新產物

商業銀行應該使其信貸產品呈現多種多樣的姿態，保證可以滿足其融資和非融資需求。不同類型的客戶、不同類型的行業、信用貸款業務所具有的特性也大不一樣，所以要對信貸產品的發展市場進行細化，以小微企業客戶的借款需求為著眼點，掌握小微企業對信貸風險的把控程度，償還債務的能力，進一步設計出新的服務類產物，以最大程度滿足客戶需求多樣化的特性，并且使銀行自如掌制信貸產品，從而在某種程度上弱化風險。

4.建立業務服務反饋模塊

商業銀行應研發標新立異的信貸相關產物，著力于發展信貸業務以外的其余金融服務，商業銀行可以將固有的服務與新式的服務有效地融合起來，取其所用，建立客戶交流反饋板塊，更好地解決小微企業在信貸業務中的矛盾，更深入地了解小微企業更多的需要，強化小微企業抗風險的實力，進一步達到預防和降低信貸業務風險的目的。

作者:劉春苑 李凱旭 單位:佳木斯大學經濟管理學院

參考文獻：

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一、風險管理研究意義

商業銀行是經營貨幣的金融中介組織，與一般工商企業的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營運資金，自有資本占比低這一特點決定了商業銀行本身具有較強的內在風險特性?，F代金融業的競爭與其說是資產規模的競爭，不如說是金融風險管理的競爭。我行成立時間較短，資本規模較小，在抗風險能力上也相對較弱，因此全面提升風險防控能力是提高我行綜合競爭力的必由之路。

二、風險管理工作現狀

基層農行雖已建立了一套相對完整，較為健全的風險管理體系，但在實際操作中還是存在一些不盡如人意之處。

一是風險管理體系更新較慢，與業務發展相比有較明顯滯后。業務的飛速發展，總是伴隨著新情況新問題的產生，總會觸及到原先風險管理體系的“灰色地帶”。在原有的制度中找不到依據，如何處理這些問題，該采取怎樣的措施防范風險的發生，這些都是我們在推廣新業務的過程中需要考慮的。但在實際工作中，我們很難做到面面俱到，將所有風險囊括在我們的現有風險管理體系中。這就導致了我們在開展業務過程中碰到“摸著石頭過河”的情況。這大大增加了我們辦理業務的潛在風險。

二是風險管理工具和技術相對落后。我行現在使用的風險管理工具大部分以經驗分析為主，重視定性分析，在定量分析上有所欠缺。從而導致在風險識別、度量和監測等方面主觀性比較強，科學性不夠。

三是在風險防控意識上仍有所欠缺。風險管理光是有周密的風險管理體系和先進的風險管理工具是遠遠不夠的。在風險管理過程中人才是占據主導地位的。如果主導的人缺乏風險管理意識，那么一個再好的風險管理體系，一個再先進的風險管理工具也會失去應有的效應。

三、完善我行風險管理體系的對策

基層行在其經營的歷史過程中所面臨的風險主要是信用風險、操作風險和輿情風險等。

1、信用風險。信用風險是商業銀行所面臨的基本風險，也是目前我國商業銀行最主要的金融風險。信用風險特指信貸風險，指貸款人能否如約償還的不確定性所帶來的損失。根據巴塞爾委員會對信用風險的定義，對于銀行這樣的特殊企業，信用風險即指貸款人因違約而對銀行造成的損失風險，具體表現形式為貸款人拖欠銀行的貸款或利息、呆賬、死帳、違背貸款契約等，就是我們通常所說的“不良貸款”。防范信用風險可以從以下幾點著手：要培育一種新型的信貸文化。我行為改善信貸文化，提高信貸隊伍整體素質，提出了“三個要”改良方案：一是要全面增強信貸人員的風險意識，加強全員風險意識和合規文化。信貸人員在信貸業務中起著至關重要的作用，信貸人員風險意識的高低很大程度上影響著信貸風險的高低。只有我們的工作人員時刻將風險意識內化于心，外化于行，我們的信貸風險才能得到更好地控制。二是要解決信貸業務質量不高的難題首先要抓好提高信貸人員素質這一基本工作。加強信貸人員專業素養培訓，提高他們的信貸風險意識。三是要加快制度建設，用制度管人，做到人治與法治相結合。根據貸款企業特點，設置貸款質量考核指標，落實貸后管理業務流程中的具體責、權、利，量化風險預警指標，實施貸后管理考核激勵措施。建立健全風險預警、保全預案制度，對于高風險業務，進行細化分析，設立風險預警指標，嚴格監測，并在貸后檢查后提出保全預案。創新貸后管理手段，加強電子化建設，借助科技手段強化貸后管理。通過對貸后管理的遠程監控，提高貸后管理的效率和覆蓋面。要健全風險等級評定制度。首先要建立銀行內部掌握的客戶資信評價體系，然后定期根據數據庫中客戶的財務報表和其它資料，對客戶的信用程度進行評價記錄。運行方式上可由信貸前臺部門推薦客戶、收集填報資料，信貸管理部門獨立地進行信用等級評定。為保證客戶的信用等級管理的科學性，應注意以下兩點：一是加強信息庫的管理，確保信息的準確性，真實性和完整性，使數據能正確的反應客戶的真實經營情況，同時要注重數據庫信息的及時更新，避免因信息的滯后所帶來的風險。二是完善客戶評價體系。我們首先要對客戶進行細分，再根據客戶的類型選擇不同的評價方式對其進行評級。保證客戶評價的科學性和權威性，為決策提供可靠依據。然后我們還要加強貸款的風險等級管理：一是加強對分類認定調查、審查和審批人員的業務能力培訓，使其具備較強的業務素質和分類技能；二是要明確規定貸款業務中的硬性條款，比如對逾期天數、欠息時間等做出硬性規。要加強信貸風險的監測與監督。一是建立健全風險預警體系，前移風險防范關口。我們要加強自身制度建設，建立一套嚴謹可靠，具有前瞻性的信貸風險預警機制。做到風險可控，信息多元，將風險層層攔截，盡早將它消滅在萌芽中。二是嚴格期限管理。我們要科學分析客戶需求的資金總量，并以此為依據制定合理的貸款期限。在貸款期限內要及時督促客戶到期還款，以免信貸資金別擠占挪用，形成風險。三是加強貸后管理。在貸款發放后我們要定期檢查借款人財務報表，了解其經營情況，并根據信用評分模型及時對借款人信用等級進行調整。四是現場檢查與非現場檢查緊密結合。首先我們要確保現場檢查的及時性與有效性，切不可將現場檢查流于形式，走走過場。與此同時，我們要重視非現場檢查的電子化建設，通過全面及時有效的在線監控系統，對信貸業務的合規性進行檢測?，F場檢查與非現場檢查兩者相輔相成，缺一不可，有效的將兩者結合起來，不僅能減少信貸風險的發生，還能為我們節省許多人力物力。

2、操作風險。商業銀行操作風險指的是由于商業銀行本身的原因特別是由于管理不善、技術支持系統落后等而誘發的商業銀行職員惡意利用這些漏洞損害商業銀行的利益而帶來的風險。

要建立框架清晰的操作風險管理體制。我們要根據每個行的行情因地制宜，應時制宜的制定自上而下，環環相扣，相互制約，與時俱進的操作風險監控體制。其中包括完善的各部門的相互制約機制；完善的操作風險管理、處理及反饋程序；完善的操作風險識別、計，量、監測和控制程序；完善的內部控制和第三方評價體系。

要搭建分工明確的操作風險管理架構。我們要設立專門的風險監管部門，由它牽頭，其他各部門制定相應的風險防控制度與其配合，最后由它負責匯總全行操作風險管理情況報告管理層。各部門應對部門內的業務情況和員工工作情況負責，保證每筆業務的合規性，保證每位員工認識操作風險并且規避操作風險。內部審計部門應定期地、獨立地檢查操作風險管理系統是否由上至下得到有效實施。此外我們應依靠外部審計等外部力量進行第三方評價。

要健全內部控制制度。操作風險與內部控制有密切的聯系，內控環節出現漏洞很容易產生操作風險，因此我們需要重視內部控制能力建設。首先我們必須針對銀行的各項業務制定合理嚴謹的操作流程和風險防范政策。將內部控制貫穿于銀行日常工作的始終，滲透到各個操作環節之中。同時我們也要注重對現有制度的更新與完善，對于新出現的風險點要及時補充相應的措施進行覆蓋。

要培養員工的操作風險意識?？茖W合理設置崗位，貫徹“不相容職務分離”原則；建立完善的的崗位職責制度，明確每個崗位的工作職責，員工所需要具備的素質，崗位設置目的等；唯才是舉，將每個員工按照其特長安排到各個崗位上；定期或不定期地對員工進行操作風險意識培訓，將風險防范意識深植到每個員工的潛意思中。強化對操作過程的控制，對關鍵風險設置定性和定量指標，建立操作風險預警機制，對關鍵指標進行實時監控，做到風險的早發現，早處理，從而將風險造成的損失降到最低。

3、輿情風險。輿論風險管理在現在的銀行風險管理中有著其重要性和特殊性，但由于它在國內尚屬于“新興風險“，所以很容易被人忽略和誤判。加強輿論風險管理總的目標概括為八個字：主動防范，應對得體。

思想認識要到位。聲譽是銀行的一種無形資產，是銀行核心競爭力的一種體現。我們要建立自己的品牌，樹立自己的品牌形象，形成以輿論風險管理為導向的企業文化，增強員工輿情意識，從上到下形成一致的管理意識，并非一朝一夕所能完成的工作。首先，我們的領導層要加強輿論風險意識，起好帶頭作用。行領導要清楚的認識到輿論風險管理工作的重要性與緊迫性，切實將輿論風險的重要性提高到與信用風險，操作風險等傳統風險相同的高度。以身作則，以維護銀行品牌形象為己任，慎言慎行，起好帶頭模范作用。其次，加強全行培訓，提高全行員工輿論風險防范意識。通過培訓，講座，會議等形式向全體員工闡述輿論風險的重要性，倡導員工規范自身言行，考慮可能引發的輿論風險，自覺維護銀行聲譽。

篇7

關鍵詞：信貸資產 信貸風險 風險管理

一、 商業銀行信貸風險形成原因分析

商業銀行在經營過程中，涉及到的主要當事人包括借款人和商業銀行本身，此外，商業銀行所處的經濟環境和社會環境也會影響到其經營活動。因此，商業銀行信貸風險大致可以概括為以下3個方面的內容。

（一）借款人方面的原因

借款人方面的信貸風險控制難度較大，而且形成種類較多，主要有三個方面：借款企業產權結構不合理，過分依賴銀行貸款，加大了信貸風險控制的難度；借款人信用度較低，透支、惡意詐騙貸款、尋租等現象嚴重，擴大了商業銀行所面臨的信貸風險；國內消費市場的不成熟性降低了借款人貸款擔保的作用，擔保資產的市場風險都過給給了商業銀行。

（二）商業銀行自身的原因

商業銀行自身的原因來源于管理體系的不完善，例如缺乏良好的信貸風險管理理念，過于重視信貸業務的擴展忽視了貸后的管理，風險管理意識薄弱；風險補償機制不完善，商業銀行承擔的風險與其經營利潤不相符；信貸決策執行體系不規范，貸款“三查”制度執行不徹底，信貸過程管理不嚴，降低了信貸風險的可控性；內部控制機制健全，監督機制對信貸人員的管理嚴重不足。

（三）外部環境因素

商業銀行所處的經濟環境和環境也會加大其所面臨的信貸風險。如今社會的信用環境較差，社會失信現象導致很多商業銀行都不敢輕易放貸。此外，我國的商業法律不健全，特別是信貸方面的法律法規還不規范，法規的實際操作性較差，部分條款是借鑒國外的商業銀行的管理的模式，與我國的商業銀行管理體系相脫節，加大了我國商業銀行經營的潛在風險。

二、加強銀行信貸業務風險管理的措施分析

從2008年美國商業銀行出現的信貸危機來看，商業銀行所面臨的信貸風險對銀行是一個巨大的威脅，風險失控最直接的結果就是導致銀行破產。從上面的分析可以看到，我國商業銀行潛在的信貸風險情況較嚴峻，因此，加強商業銀行信貸風險管理迫在眉睫。

（一）創建良好的宏觀風險控制環境

1、適當放松對銀行的的管制，增強銀行自主決策水平

首先，政府部門要扭轉商業銀行異化為宏觀調控載體的形勢。政府的相關政策應當適當放松對商業銀行的限制，進一步完善法人治理結構及金融產權制度，增強商業銀行的自主決策性，加速商業銀行業務的轉型與升級。此外，政府部門可解除國有商業銀行的隱性擔保，為民間閑置資本提供廣闊的投資平臺，優化資本市場的資金配置。其次，加強政府的監督職能。政府行為和地方保護主義是限制我國企業改革的重要因素，政府對銀行貸款干預較嚴重，導致部門市場功能失效。

2、完善社會信用體系

對借款人進行資信評級是商業銀行放貸的重要步驟，不同的信用等級商業銀行面臨的信貸風險都不同。完善的信用指標體系可以保障商業銀行對風險進行量化管理、對貸款進行精確定價，是降低信貸風險的有效途徑。因此，政府部門要完善社會信用體系，為商業銀行創造良好的信用氛圍環境，最基本的手段有，開展全民誠信教育，培養全體群眾的信用意識；建立國民信用體系；建立公共信用數據庫，建立個人和企業信用檔案庫。

（二）商業銀行自身的信貸風險管理

1、加強風險評估和預警機制

風險評估和預警機制是商業銀行在信貸過程中明確風險管理、建立風險預警系統、進行風險防范的重要手段。通過風險評估和預警機制可以大大降低風險發生的概率和風險發生造成的經濟損失。對此，銀行可以建立自身的客戶信息數據庫，實現對客戶信用風險的有效管理，如果條件允許，可以實現不同銀行間部分信貸信息的共享，都可以提高對信貸風險的管理水平。

2、強化風險的全員全過程管理

風險管理理念應該滲透在整個信貸經營環節，要細化管理流程，要對經營過程中所有的經營崗位進行風險控制，小到信息系統、審批流程和監管機制等各方面。對此，個人建議銀行從以下幾點出發：建立可靠的貸款風險信息系統，至少要涵蓋環境監測信息系統、客戶信息系統、信貸風險監控信息系統三個方面的內容；建立標準化的審批流程，每個經營環節實行有效的風險識別；建立有效的風險監管機制，對銀行放貸人員的職責、授權權限進行監督管理。

3、加強對基層行風險的防范

基層行行為是風險防范最直接的執行者，對此，要有較好的風險防范意識，做到：首先，加強對企業第一還款來源的分析，在關注企業抵押物的同時，對企業的財務數據進行認真的審核，確認企業有足夠的還款能力。其次，合理確定還款間隔期和法人客戶貸款執行利率。第三，加強對互保、關聯和集團大客戶的風險防控。第四，加強信貸資金用途的監測管理。

4、建立科學化的信貸管理制度

科學化的信貸管理制度是提高自身的信貸風險防范能力的有效手段，是對基層工作實行精細化管理的重要形式。一是要格執行貸款審貸分離制度，明確崗位責任，將貸款的調查崗、審查崗、審批崗、監督發放崗嚴格分離，各司其職、各負其責。

三、結語

從上可以看到，我國商業銀行所面臨的信貸風險是比較嚴峻的，對此，政府部門要結合當前經濟體系和社會發展體系的實際情況，針對性的制定相應的經濟政策，加快我國經濟體制的改革，為企業創造良好的發展環境，保證資本市場的穩定發展。商業銀行也應該結合自身的情況，逐步完善風險管理制度，建立合理的風險防范體系。

篇8

關鍵詞：商業銀行;信貸風險;金融體系

商業銀行作為我國金融業主要機構，在金融體系中占據著重要地位，近年伴隨著我國金融體系的不斷發展與擴張，所經營的貨幣業務面臨著多種風險，而信貸資產業務，也就是我們俗稱的存款、貸款利差作為商業銀行主要收入來源，占銀行總資產的70%。由于我國在金融領域的不斷創新與完善，商業銀行在信貸資產業務管理上對于規避及有效化解信貸風險得到一定程度的改善，信貸風險管理水平及監管措施較之前有提高，但這并不意味著我國商業銀行信貸管理已達到完善，從整個金融體系的有效監管到銀行自身的內部防范，加強自身風險識別和控制能力，銀行應該不斷完善風險管理體制，保證銀行的良好運轉。本文通過對信貸風險的定義，分析國內商業銀行信貸風險現狀，從借款企業，銀行自稱及外部環境分析風險成因，針對信貸風險管理所存在的問題提出一系列調整措施，加強金融監管、完善信用體系等。

一、研究背景

隨著我國商業銀行近年的不斷發展與擴張，銀行業也進入一個發展的新時代，去年十八屆三中全指出，完善金融體系改革，推進市場利率化，推動存款保險制度，這就表明了銀行可以對存款、貸款的利率自主定價，然而，市場利率化的改革也帶來了銀行同業間的競爭力的加劇，同時也加大了銀行信貸風險，這就要求銀行時刻要保持警惕，保證資產安全。截止2013年底，我國共有政策性銀行3家，國有銀行6家，全國股份銀行12家，100多家城市商業銀行，100多家農村商業銀行，農村合作銀行、農村信用社以及村鎮銀行不計其數，即使是在這樣良好的前景下，不少的銀行也存在許多信貸風險的問題，據悉，2013年末，較年初不良資產總額增加331億元，不良資產率上漲0.05%。在競爭激烈的銀行同業下，探究銀行信貸風險管理策略就顯得十分的有必要。銀行要怎樣去制定識別信貸風險標準，怎么利用這樣一個標準去盡量規避這樣的風險，不僅僅是要使銀行保證其收益，也要同時提升銀行資產的安全。

二、我國商業銀行信貸風險管理問題分析及

（一）我國商業銀行信貸風險管理存在問題及成因分析

1、管理機制不完善

大多數的國有商業銀行的內控制度不健全，對貸款流程監管不力，銀行對借款企業的貸前調查沒有一個審查標準，很多信貸專員對借款企業的審查都是具有片面性的，銀行無法給出一套貸款條件的標準，而在貸款審批階段，很多銀行都是行長一人審批，沒有實行上下級的審批制度，審批環節不嚴密，在放貸后銀行對貸款企業監管不力，無法及時了解企業的經營狀況與貸款資金走向，因此為日后的還款增加了困難。

2、信貸資產質量差

我國大多數企業發展落后，沒有足夠的資金支持，從而依賴銀行貸款維持企業運轉，在經營過程中出現了管理不善，無法適應市場調節，改變貸款用途等等，造成企業財務困難，致使無法及時償還銀行貸款，造成銀行不良資產增加.由于我國商業銀行業務單一，存款利差是主要收入來源主要以信貸業務為主，這幾年，不良貸款率趨于上升趨勢，信貸資產質量不容樂觀。

3、貸款與貸后管理力度不均衡

由于我國商業銀行的貸款收益與貸款損失確認時間不一，所以造成信貸人員在對放貸上的重視程度比對在貸后管理上要大得多，有些信貸人員過分依賴貸前企業調查，在對貸款企業的調查上下了大工夫，以為做好了各種風險控制，貸款資金的還款就有保障，認為貸后管理是走形式，從而忽視了資金的貸后管理，這樣的觀念在銀行信貸管理上已經形成一種固定思維模式了。

（二）我國商業銀行信貸風險成因分析

1、銀行自身

形成信貸風險最主要內部因素是我國商業銀行管理體制與經營機制不完善造成的，銀行的內控制度不完善，貸款審查流程不嚴格，使銀行資金流動性，安全性落實不完全，國有商業銀行對于建立嚴格的風險管理體制有一定意識，但仍缺乏，主要表現為對信貸風險管理的定位不準確，理論大于實際，信貸員缺乏一定業務素質，對貸款企業審查不嚴格，管理層缺乏風險機制方面的知識和經驗，沒有建立一套完善的風險管理機制。使得管理層無法全面、及時、系統的了解信用管理的情況，不能很好掌控銀行信貸管理工作。

2、借款企業

借款企業對貸款管理不善、缺失信用，我國目前的信用體系建立的并不完善，借款企業的信用缺失是導致商業銀行信貸風險最主要的原因之，一些借款企業通過篡改會計報表或注冊資金上的數據來騙取銀行的貸款，銀行發放貸款以后改變貸款用途或對貸款資金缺乏相應的管理，導致到達還款日期的時候無法償還銀行本金利息，甚至對銀行進行賴賬拖欠，銀行的流動資金無法保障，嚴重的可使流動資金斷鏈。

3、金融環境

金融體系的不完善，由于目前我國的金融體系不健全，導致我國金融市場產生風險，而金融體系的不完善對商業銀行在管理和改革上造成阻礙，信貸管理的不規范，由此產生信貸風險。

三、商業銀行加強應對信貸風險的對策

（一）構建并完善風險管理機制

1、建立信貸風險預警機制

信貸風險預警機制是指對整個信貸資金運行過程中發生損失的可能性的一些數據進行分析、整理，得出可能產生的風險的一種提示信號。銀行風控部門可以通過收集企業信息，根據分析數據建立信貸風險預警機制，如對市場進行細分，對特定區域的信息數據分析進行歸結整理;對客戶的信息數據。應主要分析其財務報表，對資產負債能力、運營能力、盈利能力做出一個全面評價，這是一項貫穿于整個信貸資金運動的工作，通過對信貸風險進行有效監督管理，全面客觀反映信貸風險高低和資產質量狀況，對于潛在信貸風險采取預先防范措施，從而避免風險損失。

2、加強信貸環節的管理

銀行對于貸款企業的調查及貸款審批工作應具有獨立性，應分別由不同工作性質的部門和人員來分工管理。規范信貸業務操作流程、貸款審批與發放部門相對分離，并建立完整的貸前調查，貸中審批、貸后管理與監督、資金回籠管理機制，實現貸款業務的科學管理。以往許多商業銀行在風險管理上僅僅只提出“審貸分離”，卻忽視銀行內整個風險管理體系的建設。而現在銀行內的風險管理已經不僅僅指出授信審批，更加強調銀行整個風險管理體系的健全有效實行審貸分離，明確上下級職責，加強每個部門環節的上相互制約與獨立，能夠有效彌補在信貸管理上的漏洞，建立垂直化的風險管理體制，商業銀行的風險管理應該是全面且有效的風險管理，這就要求我們不僅要運用現代科學技術，更要時刻對風險保持警覺，不斷完善地商業銀行內部風險控制體系，這是商業銀行目前且將來必須面臨的嚴峻信貸風險的挑戰。實現風險管理效率和價值的最大化。

（二）健全和完善商業銀行內部控制機制，做好內部防范工作

1、完善業務操作

商業銀行應秉承加強內部管理、防范信貸風險觀點出發，必須建立一套完整的信貸管理制度，要不斷強化規范信貸程序，建立監督管理機制，不斷地進行檢查、調整、逐步達到制定的制度，執行沒有明顯漏洞。領導層必須進一步完善審貸分離制度。這是提高貸款質量的基礎。這并不僅僅從形式上做到機構獨立，分工明確，而是要落實到實處，要做到部門與部門之間分工明確，更要相互制約和協調發展。完善規范業務操作流程，規定信貸部門的工作程序，在貸款環節上做到環環相扣，達到控制風險的目的。

2、嚴格授信流程

商業銀行不僅要建立審貸會章程，而且要切實規范工作制度，對大額和疑難授信的業務，在業內廣泛開展信貸討論，不但做好分析客戶資信狀況，對貸款投放要合理把握。防止貸款信息不對稱和審批貸款專員的主觀意識帶來的信貸風險。并要充分發揮內控、財務部門作用，對其日常工作進行密切監督，做到協調與制約有機結合。

3、提高管理水平

制定銀行信貸業務管理的一系列辦法和規定，結合企業實際情況，依照經營章程操作章程和文本要求，合規地操作，對于不符實際情況和不合規的信貸管理制度及時修訂，利用現代化科技手段，不斷完善信貸管理。

（三）提高銀行信貸從業人員業務素質與道德修養

1、建設銀行特色信貸文化、讓員工有歸屬感

所謂信貸文化，是在長期信貸管理工作當中潛移默化形成的一種遵守信貸工作的一系列規章制度、不成文的習慣性做法與價值觀念，簡而言之就是對信貸管理的認同感，這不僅僅是一門技巧，更是一門學問，有力的信貸文化不僅有效識別與規避信貸風險，一定程度上提高信貸管理隊伍的綜合素質，也可以引導信貸從業人員樹立正確的價值觀與道德觀，對拜金主義、享樂主義和個人主義堅決抵制，大力提倡愛崗敬業精神，建立信貸隊伍良好的工作作風，這就需要信貸管理層不定期對員工進行思想道德教育，在技能與思想上進行座談培訓，培養員工責任感，提高整個信貸管理人員的業務素養。不但提高信貸員現代商業業務技能，也提高貸款風險的分析、判斷能力，減低風險。

2、落實信貸經營的激勵約束機制

商業銀行想要在承擔高風險前提下獲得高收益，就必須改革對員工的激勵和約束機制，從管理干部人員的任免到部門員工的薪酬和績效評價制度建立一套高效率的決策機制，這既能調動信貸經營人員的積極性，使員工積極主動地投入工作，能夠大膽去做高收益高風險的信貸項目，又能有效防范因人為因素造成的信貸風險。獲得的收益也應同時體現在銀行和信貸人員身上這樣的激勵機制使員工對工作有認同感和歸屬感，另一方面，建立有效地激勵約束機制。雖對信貸經營人員賦一定范圍的權力，由信貸經營人員自主對自己的行為負責，但同時要對其行為承擔其后果或利益。

綜上所述，雖然目前我國商業銀行信貸形勢嚴峻，信貸風險管理部門任務艱巨，但銀行制要采取積極措施，根源上及時識別風險，規避風險、減少不良貸款，對新增貸款實施嚴格把控，從而能達到降低信貸風險的目的。

作者:卞偉力 單位:華北石油管理局

參考文獻：

[1]隋建雄，林琪.事論我國商業銀行信貸風險預警系統的建立.金融論壇.2004.5.

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【關鍵詞】商業銀行；貸款；風險；治理

一、引言

眾所周知，巨額的不良貸款一直是我國銀行業發展中的一大隱患，它不但直接造成銀行業效益低下和經營困難，同時嚴重阻礙了國有商業銀行進一步前進的步伐。因此，加強信用風險管理，促進資產質量的持續改善，增強同外資銀行的競爭，防范金融風險、保持金融業穩定、確保金融和經濟安全運行也就成了當前政府及國有商業銀行高度重視的一個問題。近年來，在國家政策的大力支持和商業銀行自身的努力下，我國商業銀行的資產質量得到了明顯的改善，截至2006年12月底，全國12家股份制商業銀行不良貸款余額990.17億元，不良率2.96%。但是，由于經營管理機制尚不健全，全面風險管理體系尚未完善，特別是在信用風險管理方面還存在不少問題，使得我國商業銀行目前面臨著不良貸款反彈的較大壓力。所以，我們應加大力度研究國有商業銀行如何強化信貸管理，如何防范不良貸款風險的增加，以及如何提高貸款發放和管理的質量。

二、當前信貸風險監控中發現的主要問題

銀行的不良貸款一般是由于多種原因形成的，除銀行自身的原因外，還受企業違約、不適當的行政干預以及法制不健全、執法不嚴的影響。雖然近幾年來，金融機構加強和改善了信貸管理工作，推行了審貸部門分離，成立了風險評審管理委員會，強化了貸款民主決策，建立了行業技術專家咨詢制度和信貸決策責任人制度，實施責任獎懲等等，使得信貸管理水平有所提高，但仍存在一些問題。

1、貸款制度執行不嚴，信貸政策向所謂的“大戶”傾斜

當前，由于金融機構之間的無序競爭，造成商業銀行對所謂的大戶貸款審查不嚴，未能嚴格執行貸款制度，這種制度的傾斜加大了貸款風險。例如，一些商業銀行對這些客戶不敢去嚴格管理，嚴格審查其財務狀況，結果一些大企業集團由于經營不善倒閉，導致大量貸款變成呆賬，如“藍田股份”案例，曾有十余家金融機構爭相為其貸款。事實上，集團客戶或關聯企業的風險事件時有發生，其所造成的較大連鎖反應和連帶風險已給商業資產質量帶來了很多不利影響。

2、內部控制體制不健全，風險管理組織結構不完善

據巴塞爾銀行監管委員會在1998年提出的《銀行機構內控指引》，完善的現代銀行內部控制體系應該以運作合法、有效和信息暢通為目標，涵蓋銀行的管理和控制文化、風險的有效識別和評估、控制活動和責任分離、信息和交流以及監控和缺陷修正等五個方面的內容。到目前為止，我國商業銀行普遍內部控制體制不健全、風險管理組織結構不完善，還沒有形成現代意義上的管理體系和獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經理。無論是內部稽核部門還是信貸管理部門或資金管理部門，都沒有能力承擔起獨立的、權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。

3、缺乏貸款風險評估機制，對風險缺乏全程監控

實施信貸風險的防范管理是個系統工程，涉及基礎工作、管理水平、員工素質等諸多方面，其內涵應該包括經營理念風險意識、識別防范風險能力、風險評估技術、風險管理機制、規避化解風險措施等手段。這樣就需要建立完善的貸款風險評估機制，對風險進行事前、事中和事后的全程管理，做到事前要評估、事中要監控、事后要總結。目前，我國金融機構的高級風險管理人才還相當匱乏，風險評估機制也不夠完善，尤其是對中長期基礎設施貸款風險缺乏評估機制。例如商業銀行偏好對中長期基礎設施貸款，以為其貸款風險小，其實不然，如四川綿陽機場，地方和國債投資4億多元，銀行貸款達3億多元，機場不僅經營虧損，還有2億多元機場設備閑置在那里，機場將無財力歸還銀行貸款的本金及利息。

4、重貸款營銷輕貸款管理，缺乏對客戶的全程管理

重貸款營銷輕貸款管理一直都是我國商業銀行的積弊，款項貸出去了，任務就完成了。因而一些商業銀行對前臺客戶營銷配備人員較多，對貸后管理人員配備較少，貸后管理工作薄弱，貸后管理責任制不落實，風險預警機制尚未建立起來，貸后風險追究不落實，因而造成新的不良貸款繼續產生。事實上，不良貸款的形成大多與貸后嚴格管理有關，這一點與企業的應收賬款非常相似。不加強管理，款項拖的時間越長，不確定的因素就會增加，款項收回的可能性將會降低，因而，需要在貸后落實管理責任制，對客戶進行全方位的全程管理。

5、缺乏風險管理文化，風險管理人才嚴重匱乏

在管理學中人的作用占據首位，而人的管理理念又尤為重要。由于風險管理的綜合性和專業性，要求從事風險管理的人員必須具備很高的素質，而且經受過嚴格的專業訓練。目前，我國銀行業屬于高收入行業，內部就業現象較為普遍，外來優秀人才進入不多，造成辦事效率低下。而風險管理的高素質人才的匱乏，又使得銀行缺乏風險管理理念。

三、防范信貸風險的相關治理措施

1、建立先進的風險管理文化，樹立風險管理理念

目前，我國商業銀行先進的風險管理文化還未形成，而建立先進的風險管理文化、樹立風險管理理念，又是建立風險管理體制的基礎。這樣就要求要樹立科學的發展觀，優化風險管理理念、風險管理體系，培育良好的風險管理文化，提升風險控制技術水平。要確定風險管理戰略，提高持久的風險掌控能力，建立覆蓋信用風險、操作風險和市場風險的風險評估、監測及撥備計提制度和體系，培育科學、審慎、全面的風險管理文化。在商業銀行內部，要逐漸樹立“大風險管理”的觀念，即風險管理是每一個銀行員工的職責，而不單單是風險管理部門的任務。

2、構建先進完善的風險管理體系，對風險實行全程監控

風險管理體系是否健全有效是銀行風險管理水平的重要標志。一般來說，風險管理體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系和評價體系等內容。商業銀行的風險管理應該是全面風險管理，這既是巴塞爾協議的要求，也是商業銀行應對未來挑戰的要求。要建立完整的風險管理組織框架，避免風險管理分散的情況，使得決策信息的向下傳遞和反饋信息的向上傳遞都是通暢的。同時，還要研究、引進風險量化的管理模型，只有這樣，才能有效地運用現代金融工程的技術，貫徹全面風險管理思想，依托先進的風險計量和管理技術，采用一切風險管理手段，構筑商業銀行內部風險控制體系。

3、實施客戶授信管理，不斷優化貸款結構

實施客戶授信管理，就是收集市場動態和客戶經營情況，采用多種分析方法，充分評定客戶的償債能力和意愿，審慎地確定授信額度，以減少信用風險的一種方法。它包括客戶信用等級的測定和客戶授信額度的確定。事實上，貸款前對客戶信用等級的測定和客戶授信額度的確定是前移風險關口，再加上貸款后的跟蹤管理，這樣既保證了銀行風險管理的統一性和獨立性，又從業務風險產生源頭就進行了有效地控制，實現風險管理理念在業務部門的前移并保證風險管理意識到位。

4、強化風險管理人員的素質，建立一支優秀的管理隊伍

人是生產力中最活躍和最起決定作用的因素，在信貸業務和管理中，人才的重要性是顯而易見的。我國商業銀行同國外相比，人才相對不足，尤其是風險管理的高級人才相當匱乏，這制約了商業銀行風險管理的強化與發展，一定程度上也削弱了風險管理制度的執行及執行效果。解決這一問題，要構筑以人為本的理念，健全貸款責任制度。一方面應加緊人才的引進，充實風險管理的各個階層，不能因為種種原因降低信貸崗位專業人員的素質；另一方面，要提高現有職工素質，強化風險管理意識，通過以老帶新、獎懲制度等方式明確信貸工作崗位責任制。這樣，就能建立一支優秀的隊伍，再配以科學合理的激勵約束機制，不良貸款的產生將會更難，而其清收將會更易。

5、強化依法管理貸款，降低貸款風險

第一，要充實完善各項信貸管理制度。第二，要建立可靠的貸款風險信息系統，對貸款風險進行有效的實時監控。第三，要進一步完善貸款擔保制度，國際上商業銀行管理信貸均采取合法的貸款擔保制度，它是實現信貸資產安全的重要保證。第四，還可以把貸款與保險結合起來，依靠保險適當化解銀行的經營風險，實現信貸風險的合理有效轉換，當然它也有助于保險業的發展。第五，要完善民事案件風險處置機制，加快“內部律師”的培養，逐步將法律規避風險方法用于金融資產管理，避免惡意逃廢債現象的發生。

6、進一步完善考核體系，認真執行獎懲制度

在傳統的信貸風險考核激勵機制下，發放貸款給予一定獎勵，清收不良貸款也給予重獎，造成中間真空的現象，即質量好的貸款先獎后不獎，質量差的貸款先獎后也獎（若能收回），中間的管理顯然是真空地帶，這樣問題會很多。比如貸款發放數量越大、質量越差（若最終能收回），則獎勵越多；質量越好的貸款獎勵越少。還有本來質量好的貸款先申報為質量不好，然后向上級報告自己花費了很大的精力終于收回貸款等異常現象的發生。而完善的考核體系與優秀的獎懲制度能實現有效的事前、事中和事后控制，對貸款的獎勵應放在貸款的全程監控上，嚴格執行貸款責任追究制度，確保貸款質量的提高。超級秘書網

7、進一步加大呆賬核銷的工作力度，全程管理信貸資金

銀行信貸風險管理應是對客戶進行全程管理，從業務風險產生的源頭就進行有效地控制。一是嚴格按信貸規則進行管理，對每筆貸款資料的真實性、有效性、合法性進行審查核實，堅持做到選準優良客戶，嚴把貸款準入關；二是嚴格貸后跟蹤管理，根據企業所處的生命周期，發現問題，及時采取防范風險措施。

同時，借鑒國際先進銀行的經驗，他們之所以能長期保持較好的資產質量，除了具有較高的風險管理水平外，足額提取撥備并及時核銷也是一個重要原因。因此，一方面，要進一步加大呆賬核銷的工作力度，充分利用現有的呆賬核銷政策，及時核銷符合政策的損失類貸款；另一方面，借鑒企業的做法，商業銀行對于已核銷的壞賬、呆賬還應派專人進行管理，負責催收，只要還有一線希望，決不放棄。

【參考文獻】

[1]周萃：我國主要商業銀行不良貸款比例首次降到一位數[EB/OL]．中國財經網，2006-01-21．

篇10

關鍵詞：利率風險信貸風險商業銀行管理研究

一、利率市場化與商業銀行風險管理的分析和對策研究

隨著我國利率市場化進程的加快，我國商業銀行也必將面臨日益嚴重的利率風險，主要包括重新定價風險、選擇期權風險和其他風險等。選擇市場基準利率、研究利率期限結構構造及進行利率預測，是商業銀行利率風險管理的前提。

1目前商業銀行面臨的利率風險主要表現在三個方面：

(一)重新定價風險：主要來源于資產負債在總量及期限結構上的不匹配。我國商業銀行資產負債結構失衡的問題十分突出，一是在總量結構上資產與負債總量之間沒有保持合理的比例關系，由于有效信貸需求不足，資金運作渠道有限，造成大量資金積壓，承受著持續利率調整的風險。二是在期限結構上，普遍存在著以短期存款支持長期貸款的情況。三是在利率結構上，同期限的存貸款之間沒有保持合理利差，利率市場化的直接后果就是存款成本的上升和優質信貸資產利率的下降造成存貸利差的下降。

(二)基差風險：即使當商業銀行資產和負債的差額為零時，由于實際利率調整中存貸利率調整幅度往往不一致，同樣使商業銀行面臨利息收入下降的風險。利率市場化后，各行均有權制定存貸款利率，激烈的市場競爭將導致利率波動加劇，利率基差風險加大。

(三)選擇權風險：根據我國有關政策，客戶可以根據意愿決定是否提前提取定期存款，而商業銀行只能被動應對，在利率下調時，客戶可以保持定期存款獲取高利率；而利率上升時，則可以提前支取再存，以獲取高利率。對于貸款，一些優勢客戶往往在利率下調時，要求提前還款再以較低的利率貸款。

2加強商業銀行利率風險管理對策

(一)適應央行宏觀調控方式的變化，做好利率走勢分析。隨著利率市場化改革進程加快，央行對商業銀行的監管逐步走向間接，通過公開市場業務、存款準備金率和再貼現率來傳導政策意圖，間接實現金融宏觀調控。因此，商業銀行要關注央行政策舉措，捕捉政策信號，準確預測政策走勢，及時調整經營策略，以減少政策性風險。

(二)加強以利率風險管理為中心的資產負債管理。一是積極運用敏感性缺口理論和技術，在準確預測和測量利率風險的基礎上，調整資產負債結構，使缺口值始終適應利率變化方向，降低差額風險。二是采用投資組合、新產品開發以及借人資金等利率風險管理手段來控制利率風險；三是隨著金融市場發展和交易品種的增多，可以通過表外項目對利率風險進行控制。

(三)構建適應利率市場化的定價機制。資金定價的目的是收回商業銀行付出的各項成本、實現發展目標、獲取目標利潤、有效控制風險、實現資產負債結構優化。因此，建立科學、合理的資金定價體系是商業銀行取得競爭優勢，實現可持續發展的重要工具。

(四)建立利率風險防范機制。一是利率風險預警機制，建立利率風險指標體系，能直觀反映商業銀行利率風險水平，準確評判利率風險損失值。二是利率風險規避機制，在準確預測和測量利率風險的基礎上，調整資產負債結構，降低差額風險。三是利率風險分散機制，將資金投向不同區域、行業、企業，形成資金在地區、行業和企業問的合理配置，以風險的分散平衡原理，優化風險組合，分散風險損失；四是利率風險轉移機制，通過一定的工具，如利率互換期權期貨等，使利率風險轉移或置換，以降低資產負債的利率風險度。五是利率風險補償機制，在利率風險發生并造成損失時，通過一定的途徑和方式取得補償。如在辦理資產或負債業務時，附打一些保護性條款，在利率發生急劇變化并發牛損失時，從其他渠道及時得到補償。

(五)建立合理高效的利率風險管理運作機制。一是要建立完善的利率管理組織。在商業銀行內部設立專門的利率管理部門，負責制定利率管理辦法和制定具體的實施細則；研究央行、市場利率走向及對本行經營成果的影響；制定系統內往來利率和外部資金基準利率；指導和檢查利率政策貫徹執行情況。二是合理劃分利率風險管理的職責。明確利率風險管理的具體部門和人員，并保證在利率管理程序的重要環節上分工明確，避免“扯皮”現象發生。如計財部門作為利率主管部門，負責基準利率的確定。各對外業務部門根據客戶綜合貢獻度、業務風險等因素，在基準利率上進行上下浮動，制定對不同客戶、不同業務的差別定價。當然，這些必須經利率政策管理委員會審議后執行。三是科學制定利率風險管理操作程序。利率主觀和利率執行部門要定期對利率執行情況進行調研，并向部門負責人提交分析報告及建議。部門負責人審查同意后，向利率政策管理委員會提交議案后執行。

(六)做好利率風險管理的基礎工作。一是加快利率風險管理程序和數據庫的建設，提高信息處理能力和反饋水平，為進行敏感性缺口分析等控制利率風險手段提供技術支撐。二是加強利率管理人員的培養，造就一只能熟練掌握和運用利率風險管理技術的隊伍。三是借鑒吸收西方商業銀行利率管理技術，結合國內利率風險實際狀況，研究出適合自己的利率風險管理體系。

二、信貸擴展化與商業銀行風險管理分析與對策研究

隨著我國消費信貸市場空間不斷拓展，住房信貸、汽車信貸、耐用消費品信貸、助學信貸等業務獲得迅速發展，消費貸款規模的不斷擴大，該項業務中存在的問題和風險也逐步暴露出來，商業銀行應加強對消費信貸風險的分析與識別，以便及時采取措施，防范消費信貸風險。

面對消費信貸的發展過程出現的各種風險，商業銀行急需建立一套防范消費信貸的風險管理體系，具體應從以下幾方面人手：

(一)建立科學的個人信用評價體系。

在建立全社會個人信用制度和信用檔案的基礎上，各銀行還應根據自身業務特點和發展戰略制定具體的個人信用評價體系，以此作為放貸的基本標準，使之從源頭上發揮防范信貸風險的作用。

信用評價體系一般采用積分制，具體分成四個部分：①基本情況評分②業務狀況評分③設立特殊業務獎罰分④根據上述累積得分評定個人信用等級，針對這幾點本文不再做詳細的講解。

(二)建立銀行內部消費信貸的風險管理體系。

從跟蹤、監控人手，建立一套消費信貸風險的預警機制，加強貸款后的定期或不定期的跟蹤監控，掌握借款人動態，對借款人不能按時償還本息情況，或者有不良信用記錄的，列入“問題個人黑名單”加大追討力度，并拒絕再度借貸。

要進一步完善消費貸款的風險管理制度，逐步做到在線查詢、分級審查審批，集中檢查。從貸前調查、貸時審查、貸后檢查幾個環節明確職責，規范操作，強化稽核的再檢查和監督。

銀行內部要建立專門機構，具體辦理消費信貸業務，同時建立消費信貸審批委員會，作為發放消費信貸的最終決策機構，做到審貸分離，形成平衡制約機制，以便明確職權和責任，防范信貸風險。

(三)實現消費貸款證券化，分散消費信貸風險。

在證券化過程中，商業銀行將其持有的消費信貸資產，按照不同地域、利率、期限等方式形成證券組合，出售給政府成立的專門機構或信托公司SPV，由其將購買的貸款組合經擔保和信用增級后，以抵押擔保證券的形式出售給投資者。由于消費貸款具有利率、借款人違約、提前償還等多種風險，通過SPV對證券組合采取擔保、保險、評級等信用手段可保護投資人的利益，同時也降低了發行人的融資成本。同時，抵押擔保證券以消費貸款的未來現金流量為基礎，期限較長，相對收益風險比值較高，為金融市場中的長期機構投資者提供了較理想的投資工具。

(四)進一步完善消費貸款的擔保制度。

消費信貸與其他貸款不同，借款人是一個個的消費者，貸款購買的是超過其即期收入限度并較長時問才能歸還貸款的財產或耐用消費品。因此，在發放消費貸款時，用抵押、擔保作還款保證顯得十分重要。我國要盡快健全抵押擔保制度。

(五)實行浮動貸款利率和提前償還罰息。

1．人民銀行應加快利率市場化進程，在利率浮動比率、貸款比例和期限安排上，給商業銀行以更大的余地，以便更好地為客戶服務，更好地防范風險。同時，應允許商業銀行在辦理消費信貸業務中收取必要的手續費、服務費，以補償商業銀行信貸零售業務付出的成本。

2．對貸款期限長、利率風險大的住房貸款尺．決實行固定利率和浮動利率并行的利率制度。通過消費者對兩種利率的自由選擇，增加消費者的風險和收益意識，規范消費者和銀行之問的行為方式和業務往來。

3．實施提前還款罰息制。由于消費信貸一般為長期貸款，利率變化將導致銀行蒙受利率損失的可能。當利率下跌時，消費者會提前償還固定利率的貸款，而以較低的利率舉借新債。借新債還舊債，會導致銀行喪失貸款收益，并給銀行重新安排資金造成困難。為此，銀行應收取高于預定利率的罰息，彌補信貸資產損失。