導語：如何才能寫好一篇金融風險管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

在世界經濟全球化的今天，金融資本的全球化是繼農業革命、產業革命和信息革命之后的又一次革命性的變革。90年代中期，全球金融資產，包括股票、債券、貨幣等，就已超過410萬億美元，其增長速度是經濟增長速度的400%；2000年，全球金融資產增加到近800萬億美元。只要世界大多數國家允許資本自由流動，世界金融危機就不可避免。目前我國金融體制改革的進程逐步加快，積極推進金融體制的國際接軌，中國金融市場的對外開放只是時間問題。所以，建立一個有效的反金融危機和金融風險的防范與治理系統，顯得尤為重要

1我國金融風險的表現

1.1宏觀金融領域存在的風險

1.1.1中國金融市場對外開放面臨的風險

這主要體現在國際游資沖擊和他國金融危機的波及。亞洲金融危機的爆發，使我們看到一些國家金融市場開放后，給國際炒家提供了可趁之機的情況。受沖擊的有經濟發達國家，也有發展中國家。從長遠角度來看，金融體制的改革和金融自由化勢在必行，這樣金融風險也就必然存在人民幣自由兌換和貨幣國際化過程中貨幣幣值波動，是金融市場對外開放的另一金融風險。貨幣自由兌換分3個進程：經常項目下的自由兌換、資本項目下的自由兌換和國內自由兌換。目前，我國人民幣已實現經常項目下的自由兌換，并在周邊國家和地區開始了貨幣國際化的進程。

國內金融服務市場對外開放也存在金融風險。中國加入WTO組織在即。WTO成員國要遵循世貿組織通過的“全球金融服務貿易協議”，各成員國要逐步放開金融服務市場，可以說金融服務的全球競爭已經出現。我國面對世貿組織的要求，也面對國內經濟發展需要與融入世界經濟的需要，目前已逐步開放保險市場，擴大外資銀行經營范圍，初步形成了外資金融機構與國內金融機構競爭的局面。國內金融機構，尤其是國有銀行存在的問題明顯地暴露出來。

1.1.2股票市場的金融風險

近幾年，我國上市公司數量成倍增長，但上市公司質量欠佳，摻有虛假成份；中介機構操作不規范，甚至聯手造假，欺騙投資者；入市主體不理性。這些情況表明，股市風險已成為當前我國金融風險最危險的部分，一旦發生問題，其破壞性將大大超過銀行信用風險。

1.1.3加大直接融資比例的金融風險

國際上融資證券化趨勢進一步發展，資金融通方式更多的是通過直接渠道連接投資者和經營者，而不是借助銀行信貸業務。但我國居民儲蓄存款長期以來是銀行最主要的負債業務，如果加大直接融資比例，勢必造成居民儲蓄存款被分流用來購買企業股票。這就容易造成銀行資金周轉困難，進而引發擠兌風險。

1.1.4信用體系的金融風險

我國推進金融體制的改革應以重點清理呆帳、壞帳的金融整肅為前提。目前呆、壞帳已經成為信用體系危機的主要表現。企業與銀行間的關系，企業、居民金融風險意識和信用觀念淡漠等問題亟須調整和改變。

1.2我國金融機構面臨的主要經營風險

1.2.1資產風險

資產風險是金融機構的根本性風險。事實上，我國的金融風險突出表現在銀行資產風險上，貸款逾期、發生呆滯、呆帳情況比較嚴重。1998年，國有商業銀行不良貸款比例高達24.71%.

1.2.2利率風險這是一種因市場利率變化引起金融機構持有資產價格變動或銀行及其他金融機構協定利率跟不上市場利率變化而帶來的風險。尤其是在金融衍生品交易中，即金融機構從事期貨、期權等金融衍生工具交易時對市場行情錯誤預測而發生損失的風險巨大。隨著我國貨幣市場成熟發展，利率機制將趨于靈活，有管制的浮動利率將向開放的市場利率轉變，必將使金融機構面臨比較明顯的市場利率風險。

1.2.3流動性風險

這是指存款人按照正當理由要求提款時銀行或其他金融機構不能支付的風險。一是現金支付能力不足，二是不能滿足企業、單位等存款者轉帳支付需求。嚴重的流動性風險會觸發銀行信用風險，即存款者擠提存款而銀行無法支付的風險。當前我國城鄉居民儲蓄存款過快增長有可能成為金融機構流動性方面的巨大隱患。從我國銀行資產負債結構來看，資金來源中居民儲蓄存款占80%，資金運用中有75%是對企業的固定資產的貸款。居民儲蓄余額的穩定增長掩蓋了銀行流動性問題。因為高額儲蓄增長使銀行在資金方面有回旋的余地，而一旦因為某種原因造成儲蓄擠兌，銀行有可能會遇到支付困難，這將影響金融秩序的穩定。

1.2.4干預風險

這是指因政策性因素、政府行為、法律因素和司法行為等因素的變化而有可能直接給金融機構帶來損失的風險。如在企業破產工作中，地方司法部門往往偏袒地方企業，犧牲銀行利益；或因國際業務中的司法干預使得銀行國外分支機構承擔信譽受損的風險。

1.2.5犯罪風險

這是指金融機構面對來自外部和內部針對其犯罪活動帶來的風險，如詐騙銀行資金，篡改、偽造、隱瞞交易記錄，撰寫虛假報告，通過電腦開立非法帳戶，轉移資金等。在計算機和網絡技術飛速發展的今天，更應注意計算機犯罪，即通過計算機主機和網絡工作站在未被授權的前提下采取非法進入、修改和非法索取等一系列方式而給金融機構帶來的風險。

1.2.6管理風險

這是指金融機構管理層在管理程序、管理機制或管理環節中出現紕漏對金融機構帶來的風險。如內部稽核監管制度力度不到位或疏于執行，也包括銀行經營管理人員風險意識淡漠，不遵循謹慎經營原則而造成的風險損失。

2我國金融風險的成因分析

2.1形成我國宏觀金融風險的原因

2.1.1政府經濟政策和央行貨幣政策的目標不一致

政府運用財政政策目標在于短期內的高增長和低失業；中央銀行的貨幣政策目標在于相當長時間內的平穩增長和低通脹；商業銀行的經營目標在于利潤的最大化。政策目標相互沖突不可避免。首先，政府對缺乏獨立性的中央銀行施加壓力，使中央銀行的貨幣政策服務于政府的經濟目標；其次，財政政策與貨幣政策的不一致，削弱了中央銀行的貨幣監控能力。在實際案例中，如過度的財政政策引起通脹時，或過度緊縮的財政政策引起高失業時，中央銀行不得不調整自己的信用行為目標。中央銀行慣用的貨幣監控手段，如再貼現率、存款準備金率、公開市場業務、存貸利率及規模控制等，由于宏觀經濟政策變動相應偏離了預定的正常值。最后，不適宜的行政行為也會增大商業銀行的信貸資金風險。商業銀行無法實現利潤的最大化或股東權益的最大化，不情愿地違背市場規律去實現政府的經濟職能。

2.1.2金融監管存在的問題

一是我國央行的分支機構按行政區域設置，不可避免地受當地政府干預；二是對金融機構監管實行分類、分級監管，不同標準的監管，形成了不合理的同業競爭，加劇了銀行經營風險。

2.1.3企業經營管理不善

企業內部控制較差、財務報表與實際不符、信譽下滑等問題，也加大了銀行的信用風險。

2.2源于金融機構的金融風險的原因

金融體制改革經過了十幾年，但以銀行為主渠道的融資體制沒有多大改變。銀行仍是社會金融資源的配置中心。銀行在發揮聚集、動員和分配資金的同時，也使經濟運行中的諸多矛盾和風險向自己集中。行業和企業結構調整中的死帳和壞帳問題、國有經濟的虧損欠帳問題以及泡沫經濟破裂后的問題都反映為銀行的不良貸款大幅上升。可以這樣說，我國目前尚未完全解決傳統的計劃經濟體制下建立起來的傳統銀行體制中存在的深層次問題。

2.2.1政企不分、產權不清的現象仍然存在

在實際工作中，國家銀行仍承擔許多作為金融業不應該承接的職能，國有商業銀行仍辦理大量政策性業務。

2.2.2中央銀行監管力度不夠

這樣造成銀行無序競爭仍很突出，一方面會提高銀行的經營成本，另一方面也影響了金融秩序和金融環境，加大了金融風險。

2.2.3銀行法規不健全

國有商業銀行改造過程中急需的內部管理規章制度不全，商業銀行對自身的內部控制制度建設不夠重視，因而自我約束力差。

3關于金融風險防范的理性思考

3.1加強對銀行的監管，建立完善的金融市場

3.1.1不宜過早把國有商業銀行全面推向商業化

銀行商業化必定會帶來金融市場更激烈的競爭。而競爭激烈的金融市場會使金融體系更容易受到傷害。因此當前把銀行完全推入市場條件還不成熟，不能急于求成。應配合體制改革，培育經濟活力，加強市場行為規范建設和約束機制建設，實現循序漸進，平穩過渡。過渡階段，國家仍會加強對銀行的調控作用，減少銀行間競爭，促進幾大銀行的國家壟斷發展。

3.1.2分流居民儲蓄

分流居民儲蓄將有利于加快建設完善的金融市場，減輕銀行的信用壓力。應該開發多樣化的金融產品，發展資本市場，逐步形成直接間接融資相并舉使二者均健全發展的格局。

3.1.3繼續保持中央銀行對貸款的指導作用

在我國目前資金相對不足的情況下，這對經濟均衡健康的發展尤為重要。這一點可以借鑒日本的“窗口指導”方法，使銀行的貸款方向和性質都不斷受到相應的中央銀行部門的指導，使資金按經濟和產業政策方向流入和流出特定的產業部門，鼓勵新技術領域的貸款需求。

3.2建立金融風險防范系統和危機處理系統

全面的金融風險管理系統應當包括金融風險預警防范系統和危機處理系統。金融風險預警防范系統側重于事前發現風險和日常控制風險。在金融機構內部樹立起有效的第一道“防火墻”是建立金融風險預警防范系統的核心。金融風險危機處理系統著力處理已經出現的較大問題，需要采取特別緊急措施的危機事件，是一個事后處理系統。目前國有銀行擬分別建立的金融資產管理公司實質上是銀行內部危機處理系統的一個重要組成部分。中央銀行也可以建立中央金融資產管理公司，作為中央銀行危機處理系統的主要組成部分。中央金融資產管理公司專職負責接管關閉金融機構的具體工作，以及通過討價還價方式折價購買各金融機構的不良資產。最近，中央銀行已強調建立金融風險管理系統與金融監管責任制，中國工商銀行與中國建設銀行等相繼改革了信貸管理體制。這些情況表明建立金融風險預警防范系統已成為中央銀行與各金融機構的共識。

3.3增強投資者對金融機構的風險意識

目前，我國金融機構信息披露過少，金融業透明度不高。這種信息的極度不對稱性，導致投資者對金融機構的風險意識非常淡漠，在某種程度上已經成為金融業市場化改革的重要障礙。因此，在未來金融業市場化改革中，中央銀行應當按“公開、公正、公平”原則，適當增強金融業的透明度，如適度增加中央銀行工作透明度，公開金融風險事件的處理程序；加快金融機構信息披露；真正發揮獨立審計會計師的作用；發揮輿論監督作用。

篇2

（南京航空航天大學經濟與管理學院，江蘇 南京 211100）

摘　要：隨著我國經濟和社會的不斷發展，我國的金融行業發展業非常迅速，為了和國內外的金融環境相適應，滿足人們多元的金融產品需求，需要創新金融產品以及相關的機制。在這樣的背景下，我國在創新金融的同時，也增加了金融的風險，為了促進金融行業的健康穩定發展，需要研究金融風險管理。文章主要闡述了我國當前創新金融行業的特點，對當前存在的金融風險進行了分析，以此為基礎，提出了相應的管理金融風險的策略，以促進金融行業的可持續發展。

關鍵詞 ：金融創新；金融風險；特點；分析；策略

中圖分類號：F832

文獻標志碼：A

文章編號：1000-8772（2014）16-0109-02

一、分析金融創新的特點

想要管理金融創新背景下的金融風險，既要細致的分析金融創新活動，這樣才能更具針對性的提出相應的管理策略。

（一）產品相似

金融行業的發展在我國經濟發展總占有重要地位，銀行、保險等對人們的生活產生了重要影響，同時金融行業之間也產生了更加激烈的競爭。在這樣的背景下，各個金融機構都創新了金融產品，可是這些機構的產品在進入市場以后，就會有更多的類似產品出現，所以金融產品具有很大的相似性，所以造成了資源浪費，也惡化了創新金融產品和機制的環境，對整個金融行業可持續發展有嚴重影響。

（二）金融行業出現了很多的理財業務

我國經濟不斷發展的同時，我國人們的經濟生活水平也得到很大的提高，以此為背景，人們更加熱衷理財產品，其理財意識和觀念大大提高，以前只是簡單儲蓄產品已經無法滿足人們的個性化需求，所以各個機構大力創新理財業務，這是金融創新的一個重要方面，并且發揮著很大的作用。無論是我國的商業銀行，還是有外資的銀行也想在理財業務中獲得利益，這樣大大豐富了理財產品，也是金融創新的一個亮點。

（三）模糊的機構界限

如果從金融機構的職能和作用方面來分析，銀行、證券、保險等都發揮著不同的作用，所以從傳統理論上來說，幾乎沒有交集。可是在當前金融創新的背景下，這些機構的職能和作用產生了交叉，界限變得模糊，他們提供類似的服務和產品。例如，銀行可以代辦許多保險公司的業務，保險公司也可以賣銀行的產品，這些充分顯示金融行業的發展進入了一個新時期。

二、金融創新背景下的金融風險分析

在對金融創新的特點進行分析以后，接下來對此環境下的金融風險進行分析，以此來促進金融行業的可持續發展。

（一）制度方面的風險

原來分業經營時我國《商業銀行法》中的規定，也就是商業銀行經營的業務只能是自己的，不能經營其他的業務，例如保險、信托等。在這樣的環境下，商業銀行可以經營的業務就很少，只能進行資產負債業務以及中間業務。可是當前逐漸加強的金融一體化趨勢促使發達國家一些銀行改革金融制度，經營方式轉變為混業經營，并且還在我國設立分行或者以獨立法人的方式發展混業經營，增加了我國金融市場的競爭激烈程度。如果我國的商業銀行還是堅持傳統的分業經營模式，將會在競爭中被淘汰，阻礙了我國金融機構優化的步伐，降低了我國商業銀行的競爭力，增加了我國金融行業發展的風險。

（二）經營方面的風險

當前，國內和國外的金融環境都發生了很大的轉變，商業銀行在逐步邁向一體化的過程中，原來我國封閉的、效率低的、抵抗風險的商業銀行發展面臨很大的挑戰。在當前的環境中，經營風險在很大程度上影響了商業銀行的生存和發展。

首先，較低的資本充足率。《新資本協議》中設置的最低的商業銀行資本充足率是8%，可是我國商業銀行嚴重缺乏資本金，增加了我國商業銀行經營的風險，雖然近幾年這種狀況得到了很大的改善，可是還是沒有和銀行的發展保持一致，這是一個不足之處，大大降低了我國商業銀行抵御風險的能力。同時銀行的發展會受資本充足率的影響，如果銀行的資本不夠，就會影響資本規模的正常發展，增加其風險。

其次，較高的不良資本比例。我國商業銀行雖然對不良資產的危害有一定的認識，而且也采取了一定的措施降低不良貸款的比例，可是相對來說，不良資本率還是比較高的。原來，因為銀行是國有性質的，所以資金的流動性沒有明顯的表現，可是當前不斷增強的金融一體化顯示出了資金流動性對商業銀行的影響，同時不斷的創新金融還提高了金融的流動性，如果商業銀行不能將這個問題好好解決，也會嚴重影響其經營。

接著，不高的盈利能力。盈利是商業銀行的一個重要屬性。可是根據目前的情況，盈利能力影響了商業銀行的生存和發展，想要在激勵的市場競爭中獲得一席之地，就要不斷的采取措施提高自己的盈利能力。和國際上的一些大銀行相比，我國商業銀行的盈利能力還是無法相提并論。可是我國商業銀行具有壟斷性質，所以還是會得到較高的收益的，可是金融產品的創新要求更高的收益，也存在著較高的風險。所以如果商業銀行一直保持低收益的話，進行金融產品創新的風險就更大。

三、管理金融創新環境下金融風險的策略

在對金融創新活動的特點以及金融創新環境下的金融風險進行分析以后，需要研究管理金融風險的策略，這樣才能及時的、更好的調整創新，促進金融行業的可持續發展。

（一）積極增加國際合作

當前世界經濟發展的趨勢是全球化、一體化。以此為背景，僅僅依靠一個國家維持經濟的穩定和對金融風險進行控制是無法實現的，所以國際各國要相互合作，加強宏觀調整經濟，并且相互合作，這樣才能有效的控制金融風險，維持一個良好的金融環境，促使各個國家穩定的金融發展。所以我國商業銀行也可以加入各個國家相互監管的協議，或者在制定金融行業標準、創新和推廣金融業務的時候參考國際規則，確保我國和國家金融接軌。

（二）提高自我管理水平

為了更好的避免金融風險，強化管理金融風險，就要提高自我管理的水平，充分發揮自我管理的作用。首先，要從思想上加強認識。事物是具有兩面性的，金融也是，有利，也有弊，所以我國銀行要清醒的認識到金融的缺點，認識金融創新的本質，根據規律進行創新，這樣才能取得更好的效果。最明顯的一個例子就是美國的次貸危機，雖然金融創新工作在金融創新中發揮著很大的作用，可是也增加了金融創新的復雜程度，也就增加了金融創新的風險，所以要時刻保持風險意識，提高風險觀念，敏銳的嗅到風險，然后提早采取措施應對。其次，建立健全防范風險的制度，在金融行業肯定會存在著風險，而金融創新更是增加了金融的潛在風險，在這樣的環境下，就更加需要完善的防范風險的制度，通過總結實際經驗，建立預測風險的指標體系，提高度量金融風險的科學性和合理性，從制度上確保金融創新的順利進行。

（三）對金融監管進行完善

金融創新是一種發展趨勢，不斷的創新才能提高金融市場的生機和活力，可是維持穩定的金融市場也是我國經濟發展的一個重要要求，所以我國在監管金融市場的時候要既要維持穩定，又要鼓勵創新。根據我國當前的金融情況，金融創新可以快速推動我國金融行業的發展，所以對金融創新的態度是鼓勵，而不是制止。為了創設良好的金融創新環境，需要不斷的調整管制的程度，可是也要把握好度，如果放任其自由發展的話，就會導致違法違規現象的產生，對我國金融環境產生破壞作用。因此，需要提高金融監管的完善程度，就要調整金融監管的相關法律法規，并切實落實這些法律法規，使其發揮相應的作用。首先，可以對相關法律法規進行完善，因為金融創新和很多實際問題相關，可是這些問題并沒有在法律法規中體現，所以以金融創新中的實際問題為基礎完善相關的法律法規，防治打擦邊球的現象產生。其次，對于已經不發揮法律作用的相關法律法規，要及時的修正和廢除。在金融創新的過程中很多業務都是交叉的，和這些業務有關的法律法規很可能已經不適用，所以要及時的修真或者廢除，提高法律法規的指導作用。

（四）對創新路徑進行優化

金融創新主要從三個方面進行，也就是產品、機構、制度。首先，在創新金融產品時，在開發產品的時候要以優質資產為依托，將不良資產的比例降低，同時因為我國的金融創新還不夠成熟，所以可以創新要從易到難，在充分考慮金融機構的能力之后在創新，盡可能的創新債券、股權等基礎產品，一步一步發展，最大程度的減少潛在風險。其次，創新金融機構，當前我國的經營是混業經營，這是一種發展趨勢，只有不斷的改革，建立健全配套設施，對我國的金融經營模式進行完善，可是在創新金融的同時，也要體現出主要的經營業務，形成自身的業務優勢，以此得到更多客戶的信任。接著，創新金融制度，就是更新和完善監管和激勵制度，以此來創設更好的金融創新環境，良好的管理金融風險。

四、結語

金融創新是金融行業發展的必然趨勢，所以我國商業銀行要適應這種趨勢，分別從法律、制度、經營模式上采取完善措施，促進金融風險管理的有效進行和金融行業的穩定發展。

參考文獻：

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篇3

1．實踐教學是創新型人才培養的重要途徑

創新人才培養貫穿于人才培養的全過程，滲透到教學過程的各個方面，其中最重要的一環是實踐教學。實踐教學包含實驗、實踐、課程設計、實習等一系列實踐教學環節，具有很強的直觀性和操作性，是對理論教學的補充和拓展，是為學生提供一個將理論知識轉化為行為能力的重要環節。相對于理論教學而言，實踐教學更加突出學生主體，促進其主動建構科學的知識體系，強調知識、情、意、能的高級復合作用，提高學生的實踐能力，培養學生的創新思維，鍛煉學生的科研能力，激發學生的創業意識。實踐教學是培養學生創新精神和實踐能力的重要途徑。隨著高等學校辦學功能的逐步拓展，現有的實驗教學體系難以滿足素質教育以及創新教育的要求，整合現有實驗教學資源，構建新型實踐教學模式成為當前高校提高教學質量的重要途徑。

2．風險管理實踐教學是金融學微觀化發展的必然要求

現代金融學的一個突出特點，是微觀金融的蓬勃發展，金融學專業中的金融風險管理是微觀金融領域的重要內容，涉及到投資風險管理、商業銀行風險管理等眾多學科與課程。風險管理是金融類大學生高年級開設的專業必修課，該課程是在綜合運用前期多門專業課的基礎上系統學習新的內容，使學生專業知識體系得到完善和深化，對于提高學生的專業知識技能和綜合素質具有積極意義。同時，金融風險管理實踐教學是適應金融風險管理學科性質的要求，是適應新的就業方式的需要，是提高教師素質的有效途徑，是培養金融學專業創新型人才的重要途徑。

二、基于創新人才培養的金融風險管理實踐教學模式

1．構建基于創新人才培養的金融風險管理實踐教學教學體系

以實驗室實驗研究為載體，構建以金融風險管理實驗室為平臺，包含證券投資風險管理、商業銀行風險管理、衍生產品風險管理、保險與理財風險管理、國際資本市場風險管理、公司金融風險管理六大模塊的“平臺+模塊”實踐教學模式。通過優化金融風險管理實踐教學內容，構建科學的實踐教學計劃，具體包括以下六個方面:

(1)證券投資風險管理包括:系統風險(宏觀經濟風險、購買力風險、利率風險、匯率風險、市場風險、社會與政治風險六類)與非系統風險(財務風險、經營風險、流動性風險、操作性風險四類)管理。

(2)商業銀行風險管理包括:信貸風險、利率風險、操作風險管理。

(3)衍生產品風險管理包括:遠期、期貨、期權和掉期四大類金融衍生產品的市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險和法律風險的管理。

(4)保險與理財風險管理包括:內部風險(產品設計定價風險、核保風險、責任準備金風險、再保風險、資產負債配置風險等)與外部風險(保險業監理風險、經濟風險)的管理。

(5)國際資本市場風險管理包括:外匯風險、國際投資風險、國際結算風險、國際貿易風險管理。

(6)公司金融風險管理包括:公司投資風險、融資風險、股利政策風險、公司治理風險管理。

2．建立基于創新人才培養的金融風險管理實踐教學模式

將智能Agent技術引入實踐教學管理，開發基于Agent技術的智能化開放式實踐教學及管理系統。將開放式實踐教學的過程管理與實驗室多媒體教學和具體實驗相結合，實現實踐教學網絡化智能管理，形成從學生提出實驗申請到學生完成實驗、成績的一整套網絡管理的先進運作模式，全面實現實驗課程與實踐項目的查詢、申請、審批、授權、實驗、考核等實踐環節的開放式管理，提高學生學習的主動性和創新、合作精神。通過構建開放式的實踐教學模式，使學生能夠掌握金融風險管理專業基本知識和基本技能，提高學生理論和實際相結合的能力、分析問題和解決問題的能力、動手實踐和創新創造的能力，培養金融風險管理創新型人才。

3．基于創新人才培養的金融風險管理實踐教學實施途徑與保障措施

首先，運用心理契約理論建立事前、事中、事后控制體系，對金融風險管理實踐教學質量進行全過程控制。其次，從優化課程結構、加強實踐教學師資隊伍建設、搭建實驗實訓平臺、建立有效的實踐教學評價體系、以及加強制度建設，強化實踐教學管理等方面設計金融風險管理實踐教學實施的路徑與保障措施。第三，強化教學、科研、社會服務的良性互動，將公司金融的實驗研究與實踐教學相互結合，將實驗教學作為實踐教學的重要載體，豐富實踐教學的內涵。

三、結束語

篇4

關鍵詞：財政風險；金融風險；關系

我國財政與金融風險的界定

財政、金融風險是我國經濟風險的主要組成部分，是當前理論界和實際工作部門著力探討的熱門課題。對兩者的系統研究，將促進市場經濟培育和發展過程中財政職能與金融職能的成功轉變，順利實現傳統財政模式向公共財政模式的過渡，以及金融體制的創新。

財政風險象一切經濟風險一樣，是由經濟活動中的多種因素的不確定性引發的。財政活動作為經濟活動的重要內容，它所面臨的不確定性因素極為復雜。財政風險是財政矛盾的激化，風險的大小受經濟因素的影響程度而上下波動。這些影響因素既可能是財政內部的不完善或不規范行為，也可能是宏觀經濟環境的變化，使財政政策和相關措施在實施過程中的實際效果與預期效果發生了偏差甚至背離，由此產生了財政風險。若從微觀經濟角度來衡量其經濟活動中的風險，則是一種易于估量的、有形的經濟風險。而財政這一在宏觀經濟活動領域中產生的風險，不僅包含不可估量的、有形的和無形的經濟風險，而且可能導致經濟秩序紊亂甚至危及社會政治安定。

金融風險是資本在運行過程中由于一系列不確定性因素而導致的價值或收益損失的可能性。它可以表現為一種貨幣制度的解體和貨幣秩序的崩潰，也可以表現為某家金融主體在從事金融活動中因不確定性因素而遭受損失的可能性。它既包括金融機構從事融資活動，從事投資和資產運用等經營活動產生的金融風險，也包括個人及其它非金融業的工商企業在從事融資活動時產生的風險。金融活動的不確定性是指因經濟波動或金融制度的缺陷、運行秩序紊亂等原因導致的金融領域一系列矛盾激化，對整個貨幣制度、貨幣秩序的穩定性造成破壞性威脅。

財政風險與金融風險緊密相連，其原因是財政與銀行實則是同一事物的兩個方面，兩者存在一種對立統一的關系。財政負責政府資金的籌集與運用，銀行則負責信貸資金的存入與投放。雙方在經濟活動中有著千絲萬縷的聯系，是市場經濟體制中政府實施宏觀經濟調控的兩大杠桿，兩者互相影響、彼此推進發展。當銀行受體制、經營不善等因素的影響，效益下降，形成不良資產而引發金融風險時，它會通過一定的傳導機制轉嫁給財政。反之，當財政出現收支矛盾激化而形成風險時，它必將波及到銀行。因為作為我國主體的銀行與財政一樣，資財歸政府所有，任何一方出現問題，最終都由政府來兜底。從我國經濟體制的演變過程來看，銀行與財政盤根錯結、糾纏不清，無論是財政風險，還是金融風險，都有對方的因素起作用。因此，要真正弄清財政風險與金融風險的關系，必須深入分析金融風險中的財政問題與財政風險中的金融問題。

金融風險中的財政問題

（一）財政體制變革中隱伏的金融風險

在計劃經濟條件下，財政實行統收統支，國家財政集中大部分的國民收入，再通過計劃手段分配經濟資源。國有經濟的生產和投資主要由財政注資完成，企業的生產積累多數上交國家財政，國家、企業和個人之間的分配由國家確定。這期間，銀行完全沒有自主經營的權利，只扮演一個出納和記賬員的角色。因此，此時的銀行自身并不存在風險問題。

隨著市場化改革進程的深入，國家主動改變國民收入分配格局，儲蓄來源從財政轉移到居民手中。與此同時，國家財政實行“放權讓利”的“分灶吃飯”體制，使財政集中的資源大大減少，表現在財政收入占GDP的比重由1979年的28.4%下降到2000年的14%左右。這樣，財政便沒有能力向企業注資，于是推行“撥改貸”改革，將財政無償撥款變為銀行有償信貸，以及要求銀行統管國有企業的流動資金。而“撥改貸”的計劃經濟色彩和銀行代替財政向國有企業供應流動資金，實質上是銀行代行財政職能，將財政的包袱拋給銀行去背的做法。在政企關系尚未理順的前提下，我國的國有企業不具備硬預算約束，自我積累意愿較低，自我發展能力有限，卻有著強烈的投資沖動，不斷地追求規模擴張，使得企業負債中高達80%以上來自銀行貸款。企業視銀行為“第二財政”，還貸意識淡薄，對高負債有恃無恐。加上不少企業粗放型的生產方式缺乏效益，虧損嚴重，造成銀行大量的逾期、呆賬、壞賬等不良資產。另外，銀行本身的制度不健全，使得銀行過度追求信貸的擴張，超過了自身的承受能力。在信貸軟約束的情況下，進一步加大了貸款風險，埋下了風險隱患。這幾年，僅四大金融資產管理公司接收的國有商業銀行的不良資產就達1.39萬億元。綜上所述，我國財政體制在變革過程中所產生的負面影響已成為產生金融風險的一個重要因素。

（二）財政與銀行不規范的關系導致金融風險

由于財政、銀行的職責界定不清，使得兩者的運作呈現出一種貌似互不相干的“獨立性”。雙方沒有明確的法律責任，都可根據自身的需要來確定干什么或不干什么。這樣一來，兩大部門更多的是站在本部門的角度，依據自身對經濟運行狀況的認識及部門自身的機制來運行，缺乏部門之間的相互協調與溝通，存在銀行與財政之間職能的“越位”與“缺位”問題。突出表現為以下幾點：

1.財政與銀行的調控目標錯位。當財政財力不足而不能發揮應有的效應時，不是去加強財政，而是簡單地讓銀行“雙肩挑”，使銀行過多地承擔幣值穩定、充分就業、經濟發展甚至社會安定的責任，致使信貸職能與財政職能劃分不清。由于超出了銀行效能的內在規定性，自然是收效甚微。比如在結構調整問題上，在每次總量擴張中，結構失調不但不能扭轉，反而不斷加劇。這是因為銀行“獨木難撐天”，反而增加銀行的風險。

2.行政干預的影響。我國國有銀行一直受政府的控制，實質上是“政府的銀行”。財政實行“分灶吃飯”后，地方政府有了相對獨立的財權與事權，企業效益直接影響著地方財政收入和經濟增長。為保護地方利益，政府憑借行政手段指令銀行對不景氣的企業實行貸款掛賬或減免利息；對一些經濟效益差的項目，所需資金也要銀行提供。加上企業在兼并、改制與破產中，政府不合理的介入，使債權難以落實，形成許多不良資產。另外，當財政出現赤字時，為解決資金缺口，往往強迫銀行貸款，作為財政資金補缺的渠道，擠占了大量的信貸資金，使銀行信貸資金跳不出供給制窠臼。這樣無疑給銀行帶來了極大的風險。

3.政策性貸款加大了金融風險。政策性貸款是為實施政府政策而發放的，以政策性銀行為載體，不以盈利為目的。據統計，90年代以來，政策性貸款已占國家銀行貸款總量的1/3以上。我國政策性銀行自誕生起，財政、銀行對它的認識上存在分歧，致使營運中出現很多問題，并且不能得到有效的解決，其政策效應未能得到應有發揮。面對這一新的資金來源，地方政府視其為一塊“肥肉”，融資勁頭足，而運用效益卻很低。當前，政策性銀行資金來源得不到保證，資金運用潛伏著很大的風險，其生存與發展已到了難以為繼的地步。

（三）銀行的財政負擔加重

從1978年起，財政幾乎年年出現赤字，撥給銀行的信貸基金逐年減少。特別是1983年企業流動資金供應由銀行統一管理后，財政很少給銀行增撥信貸基金，反而加強對銀行稅利的征收。1998年四大國有商業銀行實現營業收入5618.49億元，稅前利潤總額95.31億元，繳納的營業稅與所得稅合計為348.99億元。1999年營業稅稅率由5%調增為8%，可見商業銀行的稅收負擔逐步加重。另外，財政借款及大量不良債權和沖賬使銀行自有資金占信貸資金來源的比例由1980年的17.9%下降到1999年的8%.這其中還依靠1998年中央政府指令財政部向四大國有商業銀行發行2700億特種國債進行注資，才使商業銀行的資金充足率達到8%，基本上符合國際清算銀行對商業銀行規定的資本充足率的下限。如此沉重的財政負擔使銀行自身的經營體系顯得脆弱，降低了防御金融風險的能力。

（四）當前積極財政政策的影響

積極財政政策是我國經濟處于通貨緊縮時期，貨幣政策啟動經濟乏力的特殊情況下而采用的。它對經濟的拉動效應較為明顯，1998年對GDP的貢獻率為1.5%，使經濟增長率達7.8%；1999年在更為嚴峻的環境下致使經濟增長率達到7.1%；2000年的經濟增長率達7.9%.無可否認，積極財政政策對經濟的復蘇起了重要作用，但其啟動經濟的效果與預期的仍有差距，它的運用存在著很大的風險。

1.財政部向國有商業銀行發行2700億特種國債，補充了銀行的資本金，增強了銀行防范金融風險的能力。但財政必須保證其發行的國債獲得7.2%以上的收益，否則財政不能按時向商業銀行付息。那么，國有商業銀行的這部分資本金也將成為虛假資本，隨時會引發金融風險。

2.1998、1999年向國有商業銀行發行2100億國債，2000年發行1500億國債，全部用于基礎設施投資。同時，地方政府和銀行落實4000億相應的配套資金以拉動經濟。不盡如人意的是，國債資金的使用帶有很強的計劃性。許多地方政府沿襲過去爭項目、爭投資的做法。在項目實施中出現不按用途使用國債資金，項目前期準備不足，相應配套資金不到位，財務管理混亂等情況，造成一些“半截子”、“豆腐渣”工程，浪費了大量的國債資金。要知道，積極財政政策是防范和治理通貨緊縮的短期手段，本身是以巨大的財政赤字為代價。若投入的資金大量流失，不能發揮效益。不僅財政背上巨額債務，陷入赤字—借債—赤字的惡性循環中，而且銀行也會形成新的不良資產。到時，金融風險與財政風險共沉浮。

3.財政發行的國債限用于基礎設施建設，而不用于加工業及其他方面，其目的在于克服經濟中的短線瓶頸，增強經濟發展的后勁，這一決策無疑是正確的。但在擴張性財政政策安排的投資中，偏重于資本密集、規模較大、并由政府全資包攬的重點建設項目；對勞動密集、中小規模、以及吸納社會民間資本參與的生產建設項目，則較少考慮。至于將增發的國債用于消費性的轉移支付如支持社會保障和教育等方面的支出，則更欠考慮。因此，積極財政政策難以迅速帶動企業投資和居民消費，使得在此嚴峻的經濟形勢下，財政支出極度擴張，增收緩慢。由此影響到銀行，增強金融風險程度。

財政風險中的金融問題

（一）金融機構經營方式對財政的影響

改革以來，四家國有獨資商業銀行的經營方針和管理辦法都發生了很大的變化，其業務也開始交叉。但由于歷史的原因，在經營管理方式上仍存在較大缺陷。國家銀行仍沿襲國家機關管理體制，未能真正建立起現代金融機構的內部治理機構、內部約束和激勵機制，造成經營成本過高和管理效率低下，使得銀行效益下降。與此同時，銀行的財政負擔又未減輕，其自身的積累速度放慢，于是銀行業作為財政穩固財源所具有的持續性受到影響，波及到財政的收支平衡。

（二）金融機構重組方面的財政負擔。

從這幾年的實際情況來看，金融機構重組的負擔直接或間接地轉移給財政。在處理金融機構的關閉、破產。或者為了化解金融機構的支付危機中，中央銀行往往要損失部分過去的老貸款或增加新貸款給予支持，中央銀行的貸款損失實際上由中央財政來墊底。另外，中央財政常常提供某些形式的暗補貼。例如，某國有商業銀行在接受被關閉信托投資公司的資產債務以后，減免該銀行一定期限內應繳的中央銀行貸款利息，那么應交稅金相應減少，這實際上接受了財政補貼；或者，某國有商業銀行償付了被關閉信托投資公司的外債后，該銀行上繳的利潤減少了。

對于地方財政而言，同樣要經受金融機構重組帶來的壓力。突出表現為以下幾點：

1.當地方金融機構自有資本不足，以及經營管理不善導致虧損，出現支付危機時，地方政府往往動員地方國有企業向有問題的金融機構注資，以緩解支付危機。或者給予這些有支付危機的金融機構以稅收減免，幫助它們渡過難關。對金融機構分立、合并時，地方財政往往要投入一部分資本金予以資助。

2.在地方金融機構出現資不抵債而破產關閉后，地方政府為了保證存款人的利益，維護社會穩定，不得不動用本地單位的存款，甚至財政性存款去償付自然人的存款債務。有時還以某些優惠條件讓本地企業收購金融機構的不良資產變現。不僅造成地方財政資金捉襟見肘，而且連累了不少效益好的企業。例如，資不抵債146億元的“廣東國際信托投資公司”的境內自然人存款由廣東省政府墊付。

3.財政體制不健全下滋生的“畸型兒”——農村基金會，最終緣于政策、管理等問題而在全國范圍內整頓關閉，對縣、鄉一級政府的財政產生了較大的沖擊。農村基金會的大面積虧損導致缺乏足夠的資金償付存款，而這些存款直接涉及到農民利益，處理不好將影響到農村政權穩定。因此，縣一級政府動用財政性資金分期償付，鄉鎮一級政府拿不出錢來償付的，承諾延期償付，并同意存款者用存單抵繳應交款項，這對舉步維艱的縣鄉財政無異于雪上加霜。

上述這些都是財政資金信貸化的表現，使金融風險轉變為財政風險。

（三）金融資產管理公司運行的風險。

我國從1999年起先后成立四家資產管理公司（AMC），用于收購、管理、處置國有商業銀行剝離的不良資產，最大限度地保全資產、減少損失。同時，運用債權轉股權、資產證券化、資產置換、轉讓及銷售等市場化債權重組手段，實現對負債企業的重組，推動國有企業優化資本結構、轉變經營機制、建立現代企業制度，促進國企早日脫困。其目的是有效的防范和化解金融風險。四大AMC所需資本金全部由中央財政投入，人民銀行只做業務上的指導。它能否良性循環，事關金融風險的化解程度及財政負擔大小。從三個方面可看出它的運行中存在的風險。

1.AMC在處理不良資產過程中有可能與債務企業謀合套取財政補貼。在AMC運行成本高，不良貸款回收率低的情況下，財政每年彌補的虧損將增大，界時財政將不堪重負。

2.國有商業銀行一邊將不良貸款存量劃給AMC處置，另一邊又不斷的產生新的不良貸款，使AMC永遠脫不了身，積累越來越多的風險，將財政也連累進去。

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關鍵詞:風險等級；農產品物流金融；風險管理

1農產品物流金融風險等級分類

農產品物流金融風險存在著自身的特征,且隨著農產品物流金融環境的變化而變化。根據層次分析法中農產品物流金融風險指標層次總排序的結果,即根據層次總排序綜合權重系數的結果,可以進行農產品物流金融風險等級的分類,從而為農產品物流金融風險防范提供現實性的理論借鑒。在利用層次分析法對農產品物流金融要素評價過程中,農產品物流金融風險的分布狀態得到了有效反映。在國內外物流金融風險等級分類研究中,通常根據風險大小的相對程度對風險進行分類,以便有針對性地實施各級風險管理。

2基于風險等級的農產品物流金融風險管理策略分析

基于農產品金融物流風險等級的分類,借鑒于農產品物流金融業務的調查性認識,可以歸納出農產品物流金融風險的管理策略依次如下。首先,在農產品物流金融業務中,應重點加強對一級風險的控制和管理,即加強對質押物合法性風險和倉單管理不善風險的控制和管理。質押物合法性風險包括了質押合同的風險、質押證件的風險、質押物產權的風險、質押物價值的風險、質押物保管的風險和質押物處置風險等。質押物合法性風險在很大程度上源于大多數中小企業法律意識淡薄、誠信不足、外部監管不力等原因。一些農業企業將來源不明、產權模糊或根本不存在的農產品作為質押物,甚至偷梁換柱、偽造倉單,將他人的物品作為質押物,往往為物流金融業務帶來嚴重的后果。對質押物合法性風險的控制不僅依賴于外部法律環境建設,也要大力實施誠信宣傳,同時對質押物的來源渠道進行嚴格審查。倉單管理不善是引發農產品物流金融風險的常見事件,導致產權糾紛,多方利益受損,甚至引起農產品物流金融業務的中斷。目前,我國農產品物流金融業務很不成熟,缺乏統一的、有效的規范性操作,隨意性很大,甚至帶有人為扭曲的色彩。倉單管理的完善和加強主要依賴于物流企業自身管理的優化和改進,與物流企業的管理水平存在著很大的關系。物流企業應盡快制定翔實可靠的倉單管理程序,督促各方嚴格按照標準程序辦理倉單交接手續,才能逐步降低倉單管理不善風險。其次,在農產品物流金融業務中,應加強對法律法規缺失風險、質押物品種選擇風險、質押物市場價格波動風險、企業誠信風險的控制和管理。我國目前尚不存在針對于農產品物流金融的專門性法律法規,這是阻礙農產品物流金融發展的最為重要的外部因素。美、英、德等西方國家在農產品物流金融業務處理中,都可以尋找到針對性很強的法規條例,極大地減少了農產品物流金融的不確定性。在這種局面下,應根據自身的風險狀況,率先制定一些地方性的法規條例,以確保區域農產品物流金融的順利實施。此外,由于農產品物流金融比其他物流金融而言又存在著明顯的特征,因而需要對相關法規條例進行細化。農產品質押物品種繁多,且質押物的特性也隨著季節的變化而變化,因而為質押物價值帶來很大的不確定性。對于金融機構、農業企業和物流企業而言,對質押物選擇的傾向也不同。金融機構和物流企業希望選擇質量較好且穩定、市場需求量較大、市場價格波動較小的農產品作為質押物,而農業企業希望選擇質量較差、質量季節性變化明顯、價格波動較大的農產品作為質押物。因此,在質押物的選擇上,金融機構和物流企業需要加強對質押物選擇的監督。質押物市場價格波動風險主要源于對市場價格預測的偏差或失誤。農產品市場價格波動是常見的現象,不可避免,因此,在貸款額度核算和質押物價值核算時,需要將質押物價格波動的因素也考慮進來。在現實的業務操作中,銀行機構和物流企業對作為質押物的農產品的特性并不熟悉,對市場價格信息掌握得較少,甚至對價格波動并未進行預測,只以歷史數據為參考,再加上質押物選擇不當的影響,必然經常導致質押物市場價格波動風險。目前,銀行和物流企業應盡快建立起質押物價格評定和預測制度,完全可以將這種風險降低到低層次風險。在農產品物流金融業務中,應重視對三級風險的控制和管理,即重視對物流企業組織結構設置風險、物流企業員工素質不足風險、商品監管風險的控制和管理。在新的物流形式下,一些物流企業組織結構僵化的弊端開始顯現出來。許多物流企業并沒有設置專項負責農產品物流金融的部門,導致管理失誤頻發,管理成本增大。同時,專業從事農產品物流的企業,也很少針對物流金融的需求設立專項的職能部門,仍舊采用傳統的組織結構模式。可見,為了適應和促進農產品物流金融的發展,物流企業應逐步實行組織結構的變革。物流企業員工素質的不足不僅是阻礙農產品物流金融發展的不利因素之一,也是阻礙物流行業成長的突出性因素。我國物流企業普遍不重視員工業務素質的提升,人力資源管理理念滯后,導致員工無法適應現代物流的發展,業務勝任力逐漸下降。農產品物流金融是一種新穎的物流業務,許多員工對這一業務缺乏深刻的認識,在操作中把握不住要領,達不到物流金融業務的基本要求。可見,物流企業員工專業技能的提高是降低員工素質風險的必由之路。商品監管風險是指物流企業對農業企業所提供的質押品的監管的偏差或失誤。質押品的存在是農產品物流金融賴以存在的前提,而對質押品的監管是農產品物流金融業務順利實現的條件。由于經驗的匱乏、制度的缺失和重視程度的不足,物流企業在質押品監管中經常產生不良現象,如質押品選擇不當、倉單提取程序錯亂、質押品變質毀損等。因此,對于物流企業而言,應盡快制定嚴格的質押品監管章程與制度,確保質押品的順利流轉和交接。最后,在農產品物流金融業務中,除了有針對性地對一級風險、二級風險和三級風險進行控制和管理外,也要關注對四級風險和五級風險的控制和管理,防止在高級風險下降的同時,發生低級風險上升的現象。同時,農產品物流金融業務的各方,應時刻加強對低級風險的監測,防止低級風險的突發性爆發。

3基于風險等級的農產品物流金融參與主體的風險管理策略分析

從銀行的視角來看,由于物流金融業務的開展伴隨著農業企業生產的全部活動過程,可能面臨著來自采購、生產、運輸、銷售、售后服務、貨款回收等方面的風險；同時,也存在著政治、經濟、自然等風險；此外,還有信息系統風險、物流企業監管風險等。因此,銀行機構需要對農業物流金融項目進行全封閉管理,或進行專人管理,實施成本費用獨立核算、銷獨立做賬、效益利潤單獨反映的業務方式,大力探索分散風險和轉移風險的金融技巧。從農業物流企業的視角來看,由于物流企業的物流運作監管直接影響到物流金融貸款項目的安全回收,因此,物流企業應加強對融資農業企業的信用調查,選擇信譽好、實力強的農業企業,避免與不良信譽的農業企業合作,合理地評估農業企業的動產質押,準確把握客戶的履約能力,才能合理確定擔保款項。同時,應充分掌握農業企業農產品生產和庫存的狀況,了解采購、銷售、運輸等實際信息,以及質押物的市場變現能力,優先選擇市場需求大、儲運方便、變現迅速的優質農產品作為質押物。從農業企業的視角來看,由于農產品的市場供需和市場價格經常產生波動,導致質押物存在市場運營風險,因此,農業企業在質押物選擇上應優先選擇市場價格穩定、需求量大、變現及時、儲存方便的農產品,時刻關注農產品的市場信息,根據信息及時采購和銷售,縮短資金周轉時間,合理控制現金流量,將市場價格波動風險降低到最小程度,同時,也要建立良好的企業信譽,縮短金融機構對質押物的評估時間,減少現場管理費用,降低融資成本。

4農產品物流金融業務改進策略分析

在農產品物流金融業務中,為了提高農產品物流金融業務的運作成效,應改進以下幾個方面。首先,提高倉單管理的安全性,并培育農業企業的誠信度。農業企業誠信意識的培育是一個長期的問題,但要引起足夠的重視。如果重視程度不夠,不采取循序漸進的培育措施,必將長久地阻礙農產品物流金融的發展。銀行機構在進行信貸業務服務中,應對農業客戶進行誠信宣傳,以及采取一些其他的誠信促進措施。倉單管理水平主要受制于物流企業的管理思想、理念和方法,因此,物流企業應將倉單管理作為一項重要的業務來對待,制定專項倉單業務規章并進行嚴格監督。其次,重視質押物的合理選擇和物流企業員工素質的開發。在現有的業務運作中,農產品質押物的選擇帶有很大的隨意性,僅關注了質押物的季節性,沒有考慮市場需求、價格波動、政策影響等因素,導致質押物價值往往低于信貸額度,誘發了農業企業的機會主義行為和傾向。物流企業在招募員工時,綜合素質一般并不低,但是,由于不注重員工的培育和學習,缺乏對繼續教育的投入,導致員工業務能力無法跟上物流業的發展,對物流金融感到陌生,致使在許多業務環節上產生漏洞。最后,探索物流企業組織結構的改革路徑,并及時出臺一些對農產品物流金融業務有針對性的法律法規。這兩個要素是農產品物流金融發展的潛在風險,盡管在現有的業務中尚未體現,但隨著農產品物流金融業務規模的擴大,這些潛在的風險遲早會發生或爆發。

參考文獻

[1]龐燕,易君麗.農產品物流金融發展的風險防范研究[J].物流技術,2012,31(15):7-9.

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1.1金融管理的特點決定了風險存在的可能性。金融管理是組織資金運行、處理金融關系的管理行為，它以貨幣計量為手段，通過調節、控制資金運行的規模、方向和速度，綜合反映著經濟管理的重點、規律和成效。因此，金融狀況是經濟活動內容、過程和結果的價值體現，在經濟管理中起著效益“晴雨表”的作用。這也決定了它的業務活動具有范圍廣泛、綜合性強、可靠性高、內容復雜等特點。這些特點與一定的環境變化相結合，就會出現風險問題，存在潛在的資金損失的可能性。

1.2環境的變化是金融風險存在的決定因素。首先，現有的金融管理理論和方法并不能完全解決實際問題。面對多變的環境，傳統的金融理論和方法并未完全滿足實際需要，因為其分析基礎是靜態的，是在嚴格的均衡假設前提下得出的結論，然后將之應用于現實的非均衡狀態。但是現實經濟活動比人們的認識復雜得多，是動態的，多數情況下處于非均衡狀態，偶爾處于均衡狀態。人們依然用這種理論指導自己的實踐活動，必然會遇到挫折和失敗。這就是人們要不斷地適應環境變化的原因，也是人們的主觀常常與客觀發生沖突的根源這種沖突直接引發風險的產生。金融管理活動不可避免地面臨這種現實。因此，金融風險不可避免地客觀存在著。其次，環境變化引發風險管理的產生。環境因素包括內部環境因素和外部環境因素兩個方面。內部環境和外部環境因素都不停地變化著，金融管理人員需要根據內部環境和外部環境的情況，做出正確決策，并組織實施。如果不能做到這一點，或不能完全做到這一點，就會給管理目標帶來不良影響。習慣的做法主要是事后進行考核、總結，這時損失往往已經發生。即使實施過程中對問題有所覺察，也因缺乏必要的機制，很難補救。因此，建立一種管理機制，事先和事中預見環境因素變化，分析這些變化對實現金融管理目標的影響程度，將其及時提供給金融管理人員，使其掌握可能的變化方向程度和時間，并制定相應的應對措施及責任約定，就顯得特別重要。

2我國金融市場的現狀

2.1我國金融體制的不合理。首先是宏觀調控機制不靈，表現為一控就死，一放就亂，亂了又控的不良循環；其次是地方政府職能部門人為的干預，把金融機構置于“騎虎難下”的兩難境地。

2.2金融機制不健全、執法不嚴、監管不力。由于我國金融業實行分業經營，分業監管，中央政府相繼頒布了一系列法律法規，從法律上確立了以中國人民銀行為規制主體，中國證監會和中國保監會協助的分別對銀行、證券、保險進行規制的法定地位、規制目的、規制對象，規制范圍以及法律責任。這也造成了各金融主體肆意違反規定行為屢禁不止，直接造成各類金融風險迭起。

2.3由于我國金融體制的特殊性，金融改革一直滯后于經濟改革。一個更為高效、合理的金融支持是經濟穩定快速發展的必要條件。隨著經濟體制的不斷深化，經濟貨幣化程度不斷提高，從而引致“金融深化”程度日益提高，同時經濟結構的優化升級及由此引致的經濟高速增長，也帶動了金融深化程度的提高，但由于金融體制改革相對滯后，我國全面發展在金融深化程度提升的同時，也存在著明顯的金融抑制。

3有效防范金融風險的管理機制構建

為了有效防范和化解金融風險,加強風險管理，必須構建金融風險管理機制，使風險管理工作制度化、規范化。為此，應該做好以下幾個方面的工作：

3.1完善金融法制法規，并加快發展和完善金融市場。加快發展和完善金融市是推進金融體制改革的一項重要前提。這些工作包括建立國統一的同業拆借市場，真正實現利率市場化；完善票據貼市場為企業和銀行短期融資創造條件；加快資本市場發展，適度擴大股票和企業債券市場規模。國家要繼續實施積極的政政策和穩健的貨幣政策，并保持必要的力度。以期在保持民經濟穩定增長和低通貨膨脹率的同時，繼續保持國際收的基本平衡，從而保持宏觀經濟的總量平衡和國民經濟的外均衡，進一步增強我國抵御國際投機勢力和國際金融風沖擊的能力，實現有效的金融風險管理。

3.2制定金融風險管理的基本程序。風險管理的基本程序包括風險識別、風險衡量、風險分級、風險管理策略選擇和風險管理效果評價。風險管理依靠的是內部機制，通過內部控制來確保風險能得到恰當的、持續的監控。金融風險管理的基本程序與此相同，但具有自身特定的內容。一是金融風險識別。指金融人員對所面臨的風險以及潛在的風險加以判斷、歸類和鑒定性質的過程。風險種類不同，嚴重程度也有所不同。風險識別是一項持續性和系統性的工作，金融風險管理者要不斷地去識別，隨時發現原有風險的變化，以及可能出現的新的潛在風險。識別風險的方法很多，通常綜合運用多種方法才能收到良好效果。二是金融風險衡量。指在風險被找出之后，估計和預測風險發生的可能性和將造成的損失有多大。風險造成的損失既取決于其嚴重程度，又取決于其發生頻率。最大的風險是那些損失巨大，并經常發生的風險。風險衡量的作用可使風險分析定量化，為選擇最佳的風險管理策略提供可靠依據。三是金融風險分級。指在風險識別和衡量的基礎上，對它們進行排序，分別列入不同的風險級別。風險級別一般有四種類型，即高頻率高損失，高頻率低損失，低頻率高損失，低頻率低損失。針對不同的情況，應采取不同的管理策略。四是金融風險管理策略的選擇。指從風險回避、風險控制、風險轉移和風險自留四種方式中，選擇一種或幾種來防范與化解風險。五是風險管理效果評價和風險管理報告。前者是對風險管理策略的適用性及其效益情況進行分析、檢查、修正與評估。風險管理效益的大小，取決于是否能以最小的成本取得最大的安全保障。后者要求金融風險管理部門在現有管理信息系統的基礎上，風險報告。提交的報告應包括對當前或近期較為重大的風險控制系統的評價，指出存在的弱點或隱患及應采取的修正措施。風險管理信息在金融部門內部的有效溝通，是有效風險控制系統的一個重要條件。

3.3建立金融監管的外部控制系統，加強區域性金融風險管理。金融監管的外部輔助控制系統包括三個方面：一是各級政府對當時金融業的行政領導和對金融風險防范的責任。政府對金融業的行政領導并不是指直接對金融業務特別是信貸進行行政干預，而是指對當地金融業的穩定發展和穩健運行負有行政領導責任，對金融風險負有行政責任。人民銀行及各級分支行要及時向當地政府通報金融風險現狀，對易發度高的各類金融風險和高風險的地區迅速提請各級黨政領導高度重視和警惕，出現問題要由當地政府協調處理。二是金融同業制約。在轄區內按照平等、公益的原則建立金融同業工會，制訂同業公約，共同遵守，互相監督，進行自律。通過金融機構自我約束、相互監督、有序競爭、共同發展。三是建立金融社會監督機構，加強審計部門對金融系統的外部審計，督促金融機構化解風險，加強執法部門對金融機構的執法檢查和對社會非法金融機構、社會非法金融活動的打擊，共同維護金融秩序。

參考文獻：

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[2]鐘偉.略論新巴塞爾協議的操作風險管理框架[J].國際金融研究.2004.(4).

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[關鍵詞]金融創新 金融風險 風險管理

隨著經濟全球化的進一步的加強，世界范圍內的金融市場存在著千絲萬縷的聯系。這使得發生于一個國家和地區的金融危機，會在極端的時間內對整個世界范圍內的金融市場造成重大的影響。當前我國的金融市場得到了很大程度的發展，與世界金融市場的一體化的程度也在不斷的加深，這極大促進我國金融市場的健康發展。為了滿足人們對于多樣化的金融產品的需要，我國的金融機構不斷的通過金融創新推出新的金融產品。在金融創新的過程當中，極大的提升了我國金融行業的競爭力。但是應該看到在金融創新的過程當中存在著大量的風險，一旦出現問題，會給我國的金融行業帶來沉重的打擊，因此要做好金融創新中的金融風險管理工作，必須正確的處理好金融風險和金融創新之間的關系。

一、當前中國金融創新活動的特點

隨著我國的市場經濟的不斷的完善，我國的金融市場的開放程度也在不斷的提升，當前我國的金融市場的金融創新非常的活躍，各種各樣的業務紛紛被推出，在很大程度上豐富了我國的金融市場，并呈現出以下的趨勢和特點：

1.理財業務成創新亮點

隨著我國居民收入水平的不斷的提高，人們的理財觀念也發生了較大的變化，已經不僅僅局限于傳統的儲蓄這種單一的方式，而是朝著收益更高的理財方式轉變。這就使得各個商業銀行紛紛推出了理財業務，并且之間存在著激烈的競爭。再加上外資銀行的投入，使得理財業務更是熱火朝天，各個銀行花樣百出，推出了大量的理財產品。

2.金融機構同質化

當前國內存在著幾種不同的金融機構，這些機構之間原本有清晰的業務界限，各自負責自己的專業領域。但是隨著金融創新的不斷的發展，各個金融機構不斷的推出新的金融產品，這使得它們之間原本清晰的界限逐漸的模糊，各個機構之間的業務存在很大的交叉，各個機構的業務都朝著綜合化的方向發展。

3.金融創新還需努力克服同質化問題

雖然我國的金融創新比較活躍，但是在創新的過程當中在廣度和深度方面還存在著很多的不足，各個機構之間相互的復制，導致金融創新中實際的新東西數量并不是很多，存在著大量的同質化的金融產品。

二、金融創新與金融風險管理的關系

在金融市場中，存在著大量的不確定的因素，這些因素都有可能導致不可預見的風險，從而給金融行業帶來巨大的損失。為了預防或者是消除這種風險，往往需要進行金融風險管理。對各種可能引起風險的因素進行評價，分析風險的可能性和大小，并且根據分析和預測采取相應的措施來預防和化解金融風險。

1.風險管理與金融創新是相互正向博弈的關系

風險管理在很大程度上保證了金融創新的發展，而金融創新的不斷的發展，又使得金融風險管理不斷的獲得完善和發展，兩者之間互相的促進。隨著金融市場的不斷的發展和繁榮，這使得各種風險因素也在不斷的增多，這就需要通過金融風險的管理來確保金融市場的安全。人們在金融市場中進行投資也迫切需要相關的手段來消除風險。很多金融機構通過不斷的推出新的金融產品來逃避監管，而監管也隨著金融創新而不斷的完善，而金融機構為了逃避監管勢必再次進行金融創新。

2.金融創新的發展帶來新的金融風險

金融行業本身就屬于高風險的行業，人們為了獲得較高的收益往往甘于冒各種風險。在金融市場中，有一方獲得了收益，那么勢必有一部分人獲得了損失，各種收益和損失總量并沒有變化。通過不斷的進行金融創新一方面降低了微觀方面的風險，但是從宏觀方面看，風險只是被轉移到風險偏好者身上，總的來說，金融市場中存在的風險的總量并沒有減少。

三、正確認識和評價金融創新帶來的風險

1.金融創新帶來的資產證券化加劇了金融風險

證券化提高了資產的流動性,促進了金融商品的標準化,也為投資者防范風險提供了一個有效的手段。然而,證券化仍容易產生許多問題。對于銀行而言,能夠證券化的資產首先是質量良好的資產,盡管它可以利用時間差將不良資產置換出去,但它也必須冒信譽受損的風險。對于貨幣當局,證券化也為其提出了許多挑戰。首先,它使貨幣當局銀行資產負債表的直接控制能力減弱,這必然影響到貨幣政策執行的效力。其次,證券化所產生的許多證券具有高度的流動性,常常成為貨幣的代用品。這就打破了貨幣當局對貨幣發行權的壟斷,形成一種貨幣競爭的局面。同時,貨幣當局難以對貨幣給出明確的界定,這也削弱了它控制貨幣的能力。

2.投機市場的存在加大了風險破壞性

金融創新的一個重要作用是為金融市場的安全提供工具,但與避險相對應的還有大量投機行為的存在。因為如果沒有投機者,避險者就無法將風險轉移出去。衍生產品市場的出現,為客戶提供了進行投機和避險的場所。而衍生產品具有的高流動性和杠桿作用,使得這個市場具有極大的波動性和破壞性。因為一旦投機失敗成為大多數進入者的結局,則不僅避險功能無從談起,而且對整個金融市場的沖擊和破壞性更是常規的金融業務所無法比擬的。

3.金融創新增加了金融業的經營風險

金融創新使金融機構同質化,加劇了金融機構間的競爭,銀行傳統的存貸利差縮小。激烈的競爭迫使各金融機構不得不從事高風險的業務,這又導致金融機構經營風險增加,信用等級下降。隨著金融市場國際化和自由化進程加深后,外資可能大量流入,這對一國的匯率及銀行的流動性造成影響,此外,一些金融創新工具能把本該屬于本國的經營或投資風險,通過風險輸出影響全球資本市場,這加大了金融體系的脆弱性。美國的次貨危機對全球經濟的影響之大就是一個很好的說明。

四、提高金融風險管理的整體水平，積極推進金融創新

1.加強金融創新主體內部的自我風險管理

首先，金融主體要明確金融創新工作對金融市場可能產生的各種影響，并對各種可能存在的影響做好充足的準備工作，通過對此次美國金融危機的分析與研究我們可以發現，金融創新中類似衍生產品的創新工具對整個金融市場的影響是巨大的，金融主體在危機爆發之前對其可能產生的影響缺乏準確的估計，當金融危機全面爆發后，各金融主體在強大的殺傷力面前，已經體無完膚。金融危機已經為金融創新敲響了警鐘，在金融機構實施金融創新的過程中，要對可能存在的金融風險進行科學的估計，將風險管理意識融入到金融創新當中。其次,金融機構在進行金融創新工作時要根據金融機構的實際情況，并結合金融市場的發展趨勢，制定科學合理的金融風險防范制度以及風險預測評估指標體系,對金融創新過程中可能存在的潛在風險進行科學度量，以便采取有效的措施加以預防和控制。此外,金融機構在針對業務內容、金融產品種類進行創新時，要對金融市場的各種環境進行充分的調查與分析，不能急于求成、盲目冒進，應在遵循金融市場發展的規律與原則的基礎上，有條不紊的進行。

2.加強國際間的合作

在當今經濟全球化和金融自由化的背景下,一個國家僅靠本國政府的宏觀經濟管理已不足以維持經濟穩定和防范金融風險,而需要各有關國家在防范、遏制經濟、金融風險方面進行國際合作。比如中國可以與國外政府簽訂相關合作監管的協議,還可以參與國際監管組織并且參照其標準制定中國開展金融衍生業務的相關規則,從而達到全面有效監管的目的。

3.在金融創新的路徑上設好防火墻

金融創新的路徑大致有三條,即金融產品、機構和制度創新。由此要防止金融風險向危機的過渡還須做到:從金融產品創新來看,應該以優質資產來衍生出新產品,不良資產始終只能作為補充。同時,處于創新初級階段的我國,更不能追求過于復雜的金融技術,而先要創新出各種債權和股權類基礎產品,避免好高騖遠的發展。

從金融機構創新來看,核心問題是要關注混業經營的風險。混業經營是今后的發展趨勢,我們只能遵循漸近式的改革,在條件成熟的時候推出。作為金融業的微觀主體,所追求的依然是成為主營業務突出、專業優勢明顯的金融服務機構,而不是無所不包的全能銀行。

五、總結

當前我國的金融機構不斷的進行金融創新，在很大程度上豐富了我國的金融產品，活躍了金融市場。但是在金融創新的過程當中應該做好相應的金融風險管理，有效地增強抵御風險的能力，確保自身在金融創新的同時能夠高速、穩定的發展。

參考文獻:

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[2]唐雙寧.在防范風險的前提下大力支持金融創新[J].中國金融,2006(13)

篇8

關鍵詞：企業金融 風險管理 控制機制

企業在向大規模化發展的過程中，隨著市場份額和收益的增加，企業往往會忽視金融風險，諸如期貨市場風險、投資產品收益率風險等。如果金融風險出現問題，企業將面臨重大的損失，甚至有可能破產。由于企業金融風險和企業面臨的風險存在很大不同，它的存在具有隱蔽性，對企業高層的決策產生誤導性的作用。因此在現有市場經濟體制下，企業應當重視金融風險，并且需要建立完善的金融風險管理控制機制。

一、企業金融風險基本概述

我國現有的市場經濟體制中，資產證券化和貨幣形式的交易應用較為普遍，這樣導致企業將要面臨很多不確定性的風險，我們稱之為企業金融風險。金融風險不是由于企業原因造成的，而是客觀存在于企業外部的一種普遍性的風險。金融風險包括不確定性企業金融風險，它主要是由金融市場風險引起的，主要體現在市場的匯率、期貨等因素導致企業材料成本和市場價位產生變動，從而對企業的盈利造成影響。另一方面，資金供應鏈發生變故導致企業面臨經營能力風險。

金融風險具有復雜和隱蔽的特點，我國企業在金融風險控制方面還存在很多不足。首先，我國市場信息透明度較低，上市企業的財務信息準確性較低，導致監督力度減弱，市場運作的實際情況信息不具備時效性。其次，企業對于金融風險的控制認識不夠深刻，多數企業將金融風險控制僅交由財務部門負責，沒有設立專門負責風險管理的部門，在風險評估和控制方面力量較為薄弱。再次，企業缺少有效的金融風險評估體系。企業雖然能意識到即將面臨金融風險，但是往往不能正確評估該類風險將要給企業帶來的重大影響和損失。綜上所述，企業若要取得長遠的發展，必須要對企業流程中存在的金融風險施行有效的控制。

二、企業金融風險產生的原因

財務管理在企業運作中占據核心地位，財務制度是否完善很大程度上影響了企業的發展。

1.金融管理特點的影響

企業的金融管理是合理利用資金和解決金融問題的管理過程。它是以貨幣計量作為單位，通過對于資金運用的調節和控制，綜合體現了經濟管理的精髓。因此，金融管理可以作為經濟活動的整體價值和收益的體現，同時也決定了其具有較廣的業務活動范圍、較高的可靠性和復雜的內容等特點。這些特點受周圍環境的影響，會導致企業面臨風險，從而導致資金損失等。

2.企業傳統的金融管理理論和方法

我國現有企業多采用傳統的金融理論和方法，由于這種理論是基于靜態分析的基礎上得到的，因此在不斷變化的環境影響下，不能有效的解決內部的問題，導致企業的管理不得不面對金融風險。

3.財務控制力度較弱

財務管理負責企業資金的流動，因此只有通過加強財務控制的力度和有效性才能夠做好金融風險的管控問題。而我國多數企業對于財務控制不夠重視，導致財務無法對金融風險進行良好的管控。例如，企業的資金流動不注重流程的管理和檔案的記錄，導致資金去向不明，產生大量不良資產，這樣的問題導致企業面臨金融風險的幾率增大。

4.財務信息不準確

財務信息的準確性對于企業的決策有重大的影響。只有確保財務信息的準確性，企業高層才能對于企業的運營情況和面臨的潛在風險有清晰的認識，然后據此制定出適應企業持續長遠發展的戰略方針。而現有企業中財務信息的不準確性導致企業高層無法做出正確決策，且對于企業面臨的金融風險不能進行有效的判斷，從而造成企業的重大經濟損失。

5.財務人員操作不符合規定

財務人員進行違規操作，謀取私利，一方面給企業造成了經濟損失，另一方面提升了企業面臨金融風險的幾率。

6.缺乏健全、完善的評估與量化標準的體系

由于目前許多企業沒有健全、完善的評估與量化的標準體系，因此，即使知道有風險的存在，但是對該風險可能帶來的損失估計不夠準確，從而很可能將潛在的、可能給企業帶來重創的風險給忽視掉，或者看輕它可能給企業帶來的影響，從而給企業帶來無可挽回的損失。缺乏完善、統一的量化標準，沒有應用有效的技術來識別風險和對風險進行評估及檢測，同時，還缺乏連續性、專業化的金融風險防范手段，這些都是導致企業金融風險存在的原因。

三、企業金融風險管理機制

在企業的發展過程中，只有對財務管理流程進行優化才能更好的規避金融風險。企業應當完善現有的機制，不斷采用新的管理手段，從而促進財務管理水平的提升和企業管理的科學化。

金融風險的管控手段主要有兩種。第一種是控制法，指在企業產生損失之前通過采取有效的措施，消除管理中存在的隱患，從而有效的減少金融風險產生的幾率，降低金融風險對企業造成的重大影響。而另一種則稱之為財務法，即在金融風險給企業造成損失后，通過財務手段和方法

1.促進財務管理流程的精細化

企業的財務管理需要以規避金融風險為重要目標。國外很多企業中，金融風險管理控制成為公司的重要戰略且能體現企業在市場上的競爭力。我國企業要借鑒國外企業的成功案例，提升金融風險管控的高度。首先，企業管理者需要根據企業面臨的現狀，不斷創新和借鑒財務管理新方法，從而保證企業管理在有效的財務管理的基礎上不斷發展。例如通過采用信息管理系統促進財務管理流程的數字化和系統化。其次，企業需要完善現有的財務管理體制和建立相應的評估金融風險的體系。企業可以通過風險評測系統和相應的報告制度來建立和完善相應的體系，通過對企業經營活動流程的分析，了解可能出現的風險和評測企業自身的承受能力。

2.制定科學且有效的決策機制

財務決策影響著企業整體決策是否科學合理。企業高層需要重視財務決策的制定。首先，企業需要具有先進和創新的風險決策意識。其次，企業需要建立內部的財務團隊，通過數據分析和結果報告為企業高層做決策提供有效的參考信息。再次，財務部門要注重檔案管理，確保責任和業務情況明確。通過科學有效的財務決策機制，才能減少金融風險給企業帶來的損失。

3.建立科學有效的風險控制體系

首先，企業需要加大風險控制的強度，將企業內部的財務管理制度同國家或行業財務政策及準則相結合，合理的進行企業內部的資金管理和利益劃分等，并要督促內部執行此制度、。其次企業需要優化內部審核流程，財務管理的每一項資金變動都需要有完整的檔案和文件記載，從而保證有效的審核。再次，企業需要加強對經濟活動的控制力度，從法律、審計從多角度對于項目進行評估，確保企業經濟活動的安全性和提升效率。最后，企業對于內部出現的違法和違反相關政策的行為要予以嚴肅處理，并加強同相關監察部門的合作。

4.建立內部相互監督的機制

金融風險產生的原因有多種。企業不僅需要建立科學化和系統化的財務管理體系，還需要通過有效的手段對內部其他流程進行有效的監督和審計。從而確保企業各個部門運行良好。需要做到以下幾個方面，首先，對所屬的成員定期進行檢查，檢查的內容主要包括財務檢查、業務檢查和服務質量檢查等；其次，建立有效的內部監督系統，做到早發現問題，早解決問題，確立內部監督的檢查評估機制、風險業務評價機制以及對內部違規行為的披露懲處機制；最后，對業務運作的監督指導，對可能出現的風險和違規行為的預防與處理。因此，企業需要建立完善的資金和流程審計制度，強化內部的監督。

5.提高企業財務人員的專業知識和職業修養

企業不僅要重視財務人員的財務專業基礎知識，還要重視財務人員對于現代金融管理的理解和其經濟分析能力。企業可以通過內部加強培訓人員，或者同高級財務管理公司進行有效的合作，從而有效的進行金融風險的管控。

6.建立一套健全、完善的評估與量化標準的體系

企業只有有了一套健全、完善的評估與量化標準體系，才能夠準確的預知可能存在的風險，才能夠準確的估算出該風險可能給企業造成的損失，從而提前制定應對措施。完善、統一的量化標準，還能夠及時有效的識別、評估、檢測風險，進行連續性、專業化的金融風險防范。

四、結論

財務管理是金融風險管理控制的重點，為保證企業的長遠穩定的發展，企業必須不斷采用創新的管理理念和方法有效的減少金融風險發生的幾率，并且做好金融風險的評估，從而建立有效的應對機制，減少金融風險給企業帶來的經濟損失。

參考文獻

[1]汪蓉，葛佳.構建有效防范金融風險的管理機制[J].中小企業管理與科技，2009（5）.

篇9

【關鍵詞】金融創新風險管理金融業

現在我們從世界金融業的整體發展來看，國內外的金融市場逐漸在增多，金融業的風險也在不斷的增加。現在各種各樣形式的金融創新會存在很多新問題和風險。在國內金融市場中，我們的金融業應該不斷加強自身的財務管理，更應該知道防范和規避不必要的金融風險的重要性。

一、在金融創新條件下現在的金融風險的體現

與國外相比較，中國金融市場內的金融創新所帶來的風險是非常重要不能過忽略的。這樣的金融風險主要體現在兩個金融機構上：資本市場的證券公司和貨幣市場的商業銀行。兩大金融機構在各自發展過程中面臨著巨大的挑戰。

（一）商業銀行所面臨的金融風險

1.營業利潤偏低。商業銀行的主要目的在于能夠保證自身日常的經營和發展，最終能夠得到更多的利益。所以，商業銀行的生存和發展主要在于此機構的盈利狀況。此種情況與商業銀行要金融市場上進行各種競爭有直接關系。相較于世界其他有名銀行，在中國內的商業銀行的營業利潤很低。目前的各個機構的金融創新的主要目的還是希望能夠創造更多的財富。2.金融機構的不良資產比例太高。現在大多數商業銀行為了使得廣大消費者的需求的到滿足和考慮到自身的長遠發展，他們執行了將放寬銀行抵押貸款的條件的措施。并且對資產進入經濟各個領域給予了許可。這樣的措施是可以在某些程度上為我國的資本流通提高了效率，但是它所帶來了一定的風險和不良資產比例較高等等諸多問題。近年來，商業銀行有針對性地開始控制不良資產比例，取得了顯著成效。

（二）證券公司所面臨的風險

證券公司在我國資本市場中占有非常重要的地位，在管理資本風險方面和維護資本市場運行秩序等的方面一直發揮著不可缺少的作用。但是基于現在我國的金融市場的各個方面的問題，證券公司在我國并未完全將其所用發揮出來。在現在這樣競爭激烈環境下，證券公司同樣面臨著各種新的金融風險，比如資本的儲備嚴重不足。

二、增強金融風險管理的主要對策

（一）對金融企業的監管力度要加強

一個金融企業要想有一個很好的發展，在發展企業的金融市場方面，應當做到大力發展金融創新力。金融創新對金融市場的發展起著決定性的作用。對金融創新的監督不僅國家有關部門有責任，企業自身部門更是要進行非常嚴格的監督，可以選擇運用先進的技術手段，采用全新的管理理念，打造更好的金融創新企業。外部環境，在國家方面改變以前的管理體制，讓金融企業擁有自主管理權，政府方面，政府的工作重點應當放在金融企業的金融創新管理上面，要讓金融企業進行創新和創造。建立；良好的外部環境，可以保證確保金融市場內部的運行穩定。在金融創新監管者方面，積極鼓勵創新，能力的金融企業要盡量提供便利，對違法行為要及時發現并解決，進行相應的處理。

（二）加強金融企業的風險管理

要想促進企業更好的發展，其中有一條是最重要，加強企業內部管理，不管是對于普通企業還是對金融企業，同樣適用。一個金融企業要想進行金融創新，應分析創新的利潤。要根據分析結果做好準備，解決創新過程中出現的諸多問題，要建立正確的風險意識。金融機構內部是非常復雜的，不僅結構復雜、形式也非常復雜。金融企業要想很好的發展，必需制定符合企業發展的計劃。金融企業在遵循必要的原則和標準以外，不應急于求成，盲目追求利益。

三、結語

金融業受很多方面的影響，存在很多風險。金融業有關人員要提前做好風險防范和防范工作，有必要加強金融業的自身風險的管理，對于企業來說在進行金融創新時必須建立正確的可持續發展觀念，做好金融創新下的企業財務管理和監督，制定各項風險的有效防范措施，實現我國金融業更好的發展的目標。

參考文獻

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[3]楊立華.我國金融風險管理策略研究[J].市場論壇，2015(2).

篇10

關鍵詞：金融創新金融風險管理措施

1金融創新活動所具備的特點

1.1金融業務豐富多樣

我國金融業務的多樣性集中體現在銷售業務當中，而且通過對全球金融業務的調查顯示，約有60多個國家的證券業務和40多個國家的保險業務都在我國銀行進行經營。商業銀行在嘗試創建金融集團的過程中，設立了基金公司和保險公司，從而實現了跨越流動的銀行資金。在20世紀初期，5家工農銀行也先后提出了想要設立保險公司的意向，在那之后建設銀行和開發銀行也紛紛的創建了資產證券化業務試點，其中開發銀行已經有90多億支持資產作為公司貸款發行的證券化債券。而建行則以個人住房抵押貨款30多億元作為主要的支持資金，發行了證券化債券。銀行在發展過程中也緊隨著市場的變化和需求，通過跨行業經營，追求更加全面的發展，開闊出新的業務，提升資金的運營效率，提高企業的經濟效益，通過多樣化的經營方式使銀行的發展獲取源源不斷的動力[2]。

1.2金融活動趨同國際化

目前我國外匯儲備已經超過了一萬億美元，而且在居民外幣儲蓄存款中也超過了16萬億元。我國經濟運行目前從宏觀角度上來說，主要是通過巨額的外匯儲備和居民儲蓄存款來進行投資，從而降低投資的風險。在此情況下，中資銀行開始大力引導國內向國外的知名金融產品進行投資，而截至到目前，已經有8家中資商業銀行和5家外資銀行分別取得了開辦權，使我國的資本融入到了國際市場當中，一方面優化了中資銀行的業務結構；另一方面還積累了豐富的投資經驗，使我國的銀行業發展和國際接軌。

1.3金融交易的電子時代

現代金融業的主要特點在于時效性和便捷性，因此，我們應根據這一特點，研制出高效安全穩定的電子金融服務平臺。在信息化時代，電子銀行和銀行卡業務，已經得到了全面的發展，幾乎遍布了我國所有的商業銀行之中。人們可以通過互聯網電話和手機直接查詢自己需要的信息，或者是完成結算和投資等交易形式。而這種現代化的支付結算工具，由于自身具有的方便快捷特點，也深受企業和個人用戶的喜愛，受到了消費者的一致好評。因此，目前銀行卡的使用量正在不斷的增長，而金融機構的發卡量也正在不斷地刷新著記錄，電子化的金融服務水平不斷的提升，在降低成本的過程中也使信息交流和資金流通變得更加的方便和快捷，為金融領域提供了全新的技術支持[3]。

1.4金融服務力求獨特化

現如今，隨著社會經濟的不斷發展，人們的生活水平也在不斷的提高，這使得城鎮居民個人財富的積累不斷增加。因此銀行金融機構可為特定用戶提供針對性的服務，并可根據用戶的財務情況，為其進行合理的規劃和提供個性化的服務意見，在金融創新未來的發展階段，這種獨特的金融服務將會成為主流內容。

2金融創新中存在的金融風險

金融機構在創新的過程中，難免會遇到來自各種因素的風險，特別是在我國國情的影響下，也會為金融創新帶來一定的風險系數。

2.1經濟改革不徹底

和改革開放前相比，我國現今的金融體制發生了十分明顯的改變，但在其具體運行過程中依舊受到計劃經濟體制的影響，使得改革過程仍存在產、權、責區分模糊的問題，其中比較明顯的例子在于商業性金融機構，往往處于企業和行政單位之間，無法對自身的定位進行明確的表達，無法表現出自身的性質和文化。雖然我國目前的市場經濟體制正在不斷的完善，而且還已加入世界貿易組織，但這種改進和完善還并不明顯，并沒有根據企業運營機制形成獨立的經濟實體，因此，所采用的管理模式也無法適應當今金融機構發展的主要要求[4]。

2.2金融性機構關系密切

金融創新雖然存在著一定的風險，但也同樣對金融機構起到一定的促進作用，增強了機構間的聯系，但這也勢必會使一個機構發生危機后，帶來一系列的連鎖反應，進而給其他機構也造成了嚴重的損害和沖擊。而目前科技水平的不斷提升，也為金融電子行業的創新提供了良好的發展條件，將電子科學技術與金融進行有效的融合，可以增強金融創新活動的有效性，提高效率，但此過程也難免會帶來許多電子風險，如黑客攻擊、網絡病毒等。此外金融電子創新也會使市場出現風險和收益并存的新型交易形式和金融工具，例如期貨、股票交易等，對原有的金融市場穩定性造成了一定的影響。

2.3金融體制權責不明

目前我國國有銀行雖然依舊按照商業銀行的性質進行運營活動，但在實際的權責管理過程中，并沒有按照相關的法律規定進行。而信貸業務是商業銀行的主要經營目標，但在落實信貸業務時針對經營者自身所出現的問題，或經營者所獲得的經濟效益等權責問題并沒有進行有效解決，這對金融機構的有效運轉造成了阻礙，也降低了金融市場對外界的抵御能力，這種由于體制問題產生的金融風險，會給金融市場造成巨大的危害[5]。

2.4體制弊端導致無序競爭

金融銀行自身的利潤來源于信貸業務的利息收入，而信貸業務所需要提供的資金，一方面來源于銀行自身的儲備金；另一方面便是依靠居民的存款。而金融銀行有時為了增強自身的信貸業務量，會通過提高利息，進而吸引居民進行存款，但這種行為會對居民存款的規律造成影響，同時使銀行需要額外支付成本。而且為了加快經濟發展，國家通過調整利率吸收更多的投資者來進行經濟活動，但如果在某階段出現了存款擠兌問題，銀行會因為無法及時支付居民的存款，進而出現嚴重的經濟危機。所以我國金融機構之間的不良競爭也會給自身的發展造成影響，這也是目前金融創新面臨的風險問題之一[6]。

3金融風險管理措施

3.1國家應增強金融監管

國家為了確保金融市場能夠穩定有效的發展，進而開展了金融監管，主要是指通過宏觀調控的手段，并按照相關的法律規定來對金融機構主體之間進行有效的協調。首先國家要明確商業銀行的具體性質以及經營者之間的權責關系，調動起商業銀行的自主性，并通過和國際接軌，從而形成有效的運行體制，增強商業銀行對金融市場外界不良因素的抵抗能力[7]。

3.2優化商業銀行內的各個元素

國有商業銀行是我國計劃經濟時代的產物，而對其進行制定的主要目的是通過在稱謂上將其改為商業銀行，從而轉變人們對銀行的觀念。目前我國的國有商業銀行包括工商銀行、農業銀行、建設銀行等。而其中具有一些重復性的機構設置，給銀行的運轉成本造成了一定的阻礙，并使其運轉機制出現了一定的惰性，缺乏足夠的靈活性，資源配置較為浪費，經營成本較大，銀行自身的負擔也較重。此時面對來自外界的沖擊時，銀行自身的抵御活力較低，不利于銀行的可持續發展，這些都是因為體制在設置上存在著一定的缺陷所導致的。而目前我國的國有專業銀行，在經營過程中所采取的方式，是將多家銀行進行有效結合，將力量結合到一處，進行統一的經營管理，此外，還可以在這一基礎上實行股份制銀行、區域性銀行、地方銀行等。將國有的多家銀行定為一家，從而減少機構之間的重疊性，降低了資源配置的浪費，減少了不必要的內部競爭，增強銀行對外來沖擊的抵御能力。

3.3加強銀行企業內部的整頓改革

加強對銀行企業內部的改革，主要先從銀行內部機構進行著手，根據市場發展的特點和運行規律來對銀行內部結構進行合理的設置。并非因人而異，而是需要根據銀行具體的運行需要和工作量來合理分配人員。銀行在設置機構的過程中應堅持以效率和效益性為原則，并選擇高素質的人才作為對象，充分調動起人員的主動性和積極性，使其更好地為銀行企業服務。此外還可以對表現突出的員工進行表彰和鼓勵，以此來更好地調動起員工的工作熱情[8]。

4結語

綜上所述，金融企業為了更好地推動金融創新工作的發展，應對金融風險進行有效地控制。而面對著國內外潛藏著的金融風險因素，我國的金融機構應采取有效的防范措施，對風險進行控制，發揮出市場競爭的優勢。首先，金融機構應完善法律法規，建立起公平的市場交易規則。金融監管機構和商業銀行還應擔任起教育投資者的職責，向社會群眾進行普及，灌輸金融知識，使投資者對金融產品的收益和風險進行全面的了解，從而規避金融危機。本文主要針對我國目前的金融創新特點和其中所存在的風險進行分析，并總結了過往的有益經驗，提出了針對性的管理手段和防范措施，加強對金融風險的控制和管理，使金融創新工作能夠得到有效的開展，促進我國金融行業的發展。

參考文獻

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