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關鍵詞：普惠金融；縣域；情況調查；對策研究

大力發展普惠金融，不斷提升金融服務的可得性、覆蓋率和滿意度，讓脫離金融關注的“弱視區域群體”分享金融服務的雨露甘霖，對于破解金融服務“脫實向虛”的困境，發揮其經濟轉型發展“助推器”作用，實現經濟均衡發展具有重要意義。

一、對縣域普惠金融發展情況的調查———以臨汾為藍本

臨汾市位于山西省西南部，面積2.03萬平方公里，轄區設有17個縣市區，151個鄉鎮，2968個行政村，縣域人口達337.35萬人，占全市常住人口的78.15%。其中6個平川縣為傳統資源型城市，10個縣位于山區，為國家級和省級貧困縣，貧困人口達23.7萬人，貧困率為7.03%。

（一）金融基礎設施布設情況

在金融機構網點設置上，2016年年底，轄區只有4個縣設有證券機構，設有率為25%，2個縣設有小貸擔保公司，設有率為12.5%，10個貧困山區縣設有量為0；銀行網點布設方面，轄區有11個縣均只設有農行、郵儲、農發行、村鎮銀行等涉農銀行網點，每萬人擁有網點1.5個，網點鄉鎮覆蓋率為84%，萬人擁有ATM2.02個，POS終端33.17個，助農服務點覆蓋率83.63%；行政村銀行網點設有率為2.83%，全部為郵儲、信用社的分支機構。

（二）金融服務開展情況

2016年年底，轄區縣域（含鄉、村）每萬人擁有的金融機構從業人員數為0.07人，銀行卡人均持有量1.23張，人均交易筆數11.29筆，移動支付滲透率為16.17%，網上支付滲透率為19.81%，其中信用卡人均持有量為0.1807張。農業保險普及率和人壽保險普及率分別為18.76%和24.43%，有貸款的農戶占比為7.71%，金融投訴率為15.73%。

（三）金融知識普及教育情況

我們從產品的認知與選擇、投資理財、金融教育等10個維度設計調查問卷，對轄區欠發達縣域及農村地區金融知識普及教育和金融素養情況進行抽樣調查，對隨機抽取的300戶農戶的調查結果顯示：他們獲取金融知識渠道主要包括朋友、網點宣傳、金融知識進農村宣傳、電視或網絡等，占比分別為41%、45%、8%、6%，92%的農戶表示完全不了解銀行理財產品和信用卡知識，74%的農戶表示完全不清楚信用管理知識，95%的農戶表示對金融產品的認知與選擇完全聽從于網點工作人員的推薦，遇到權益受到侵害后的救濟途徑，90%以上的農戶選擇隱忍。

二、縣域普惠金融發展中存在的問題

（一）金融資源供給不平衡

貧困縣和農村地區是普惠金融發展的薄弱環節，與市級、較發達的縣域相比，在基礎設施建設、金融服務供給、金融素養等方面均存在明顯的不足。以轄區侯馬市（縣級市）和汾西縣（國家級貧困縣）為例，侯馬市銀行網點鄉鎮覆蓋率為100%，而汾西縣為0%，該縣8個鄉鎮，120個行政村，僅設有1個農村資金互助社；汾西縣每萬人擁有ATM數為1.75個，POS終端數為6.09個，而侯馬市分別為4.16個和242.92個，分別是汾西的2.38倍和39.89倍。兩者在保險覆蓋率、金融服務多樣化等方面均差距明顯。

（二）金融服務可獲得性不足

縣域金融產品少，金融服務仍以傳統的存貸匯為主，服務種類單一，八成縣域無證券和小額貸款業務，保險普及率低，距離廣泛涵蓋存貸匯、保險、養老、證券、小額貸款、互聯網金融、消費者權益保護、征信體系等在內普惠金融體系的形成存在一定的距離。鄉鎮、村一級尚無法滿足基本的金融服務需求，服務便捷性不高。

（三）金融教育缺失

受普惠金融發展工作機制不健全、農村地區受教育程度差、留守人員老齡化嚴重等一系列因素限制，目前對農村地區的金融教育多具有時點性、碎片化特點，甚至存在大面積貧困地區金融知識普及教育空白區，無法滿足改善農村金融普惠發展程度的要求。

三、破解縣域普惠金融發展困境的路徑探析

（一）加強溝通協作，構建縣域普惠金融發展政策環境

政府部門應充分認識到普惠金融發展對促進地方均衡經濟發展的重要作用，切實發揮牽頭、協調和保障功能，推動地區形成推進普惠金融發展的大聯動格局。由政府部門牽頭，聯合金融辦、中國人民銀行、銀監局、農業部門、扶貧辦等部門，成立普惠金融發展領導小組，明確目標任務，細化職責分工，制定制度辦法，建立激勵機制等方面進行頂層制度設計，通過發揮財政政策和貨幣政策的撬動作用、政府性基金的補貼作用、監管政策的激勵引導作用、征信體系建設的保障作用等，為縣域，特別是農村地區普惠金融發展營造寬松的政策環境。

（二）強化設施建設，提升縣域金融服務的多樣化

從財政補貼、完善風險補償機制、降低市場準入、實施稅收優惠等多方面切入，提升金融網點設置的成本效益可持續性，引導金融機構網點向農村地區延伸，鼓勵多元化的市場主體進入農村市場，加快農村支付環境建設，完善金融基礎設施，提升農村地區金融服務的可得性；各金融機構要立足縣域、農村市場欠發達的特點創新金融產品，滿足常態化的存貸匯金融業務外，在保險、養老、基金理財、互聯網金融等方面尋求突破，形成多元化、廣覆蓋、競爭充分的金融服務體系，滿足縣域經濟發展的金融需求。

（三）創新金融教育，建立農村金融知識普及長效機制

搭建農村金融知識培訓站，發揮農村金融綜合服務站點的宣傳輻射作用，通過“以獎代補”等激勵措施，使其承擔金融知識的日常傳播功能；與金融教育發展基金會建立工作機制，依托基金會的教育資源，培育農村村干部、金融網點從業人員、鄉村教師為一級志愿者，定期在農村地區開展針對性的“金融課堂”，掃除農村地區金融教育“盲區”；在農村中小學開設金融課程，搭建學校向家庭、社會傳播金融知識的橋梁。

參考文獻：

[1]焦瑾璞,王愛儉.普惠金融基本原理與中國實踐[M].中國金融出版社,2015.

[2]焦瑾璞,陳瑾.建設中國普惠金融體系-提供全民享受現代金融服務的機會和途徑[M].中國金融出版社,2009.

[3]焦瑾璞.構建普惠金融體系的重要性[J].中國金融,2010(10).

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一、榆林金融業的現狀

（一）榆林金融業機構建設概況

目前，我市共有銀行業金融機構5類21家，包括1家政策性銀行——農業發展銀行；4家大型股份（國家控股）商業銀行——中國工商銀行榆林分行、中國農業銀行榆林分行、中國銀行榆林分行、中國建設銀行榆林分行；3家銀行類農村合作金融機構——榆陽農村合作銀行、神木農村合作銀行、府谷農村合作銀行；9家縣級農村信用合作聯合社；3家股份制商業銀行——長安銀行榆林分行、交通銀行榆林分行、招商銀行榆林分行；1家郵政儲蓄銀行——中國郵政儲蓄銀行榆林分行，構成榆林銀行業金融機構的基本框架。其中法人機構12家（12家農村合作金融機構），非法人機構9家。從業人數5064人，營業網點544個，其中農村合作銀行和農村信用社325個，郵政儲蓄銀行79個，農業銀行61個，占營業網點的85.4%；從分縣情況看，主要集中在經濟發展相對較快的榆陽區、神木、府谷、定邊、靖邊和橫山縣，分別為106、60、72、52、48、40個，占營業網點的69.4%。當然全市仍有14個鄉鎮沒有金融機構網點，主要分布在靖邊、佳縣、綏德和子洲縣。平均每0.6萬人擁有一個銀行網點資源；城市網點密度大于農村，農村網點人口覆蓋率小于城市。近期，興業銀行、民生銀行、華夏銀行、西安銀行等多家銀行考察榆林市場，擬在榆設立分支機構，榆林銀行業金融機構隊伍將進一步壯大。

根據陜政辦發[2008]108號和陜金融發[2008]1號文件精神，我市積極支持小額貸款有限責任公司共16家，已開業經營的有10家，其余6家正計劃于年底全部開業。目前正在申報的小額貸款公司有34家，其中已經報省金融辦待批的有18家。

2009年三季度末，全市共有保險公司24家，152個機構。其中財產險公司15家，壽險公司9家。全市縣級支公司40個縣級營銷服務部81個，中國人保財險、中國人壽在鄉鎮設立了79個保險機構。全市保險從業人員6597人，較年初增加702人。

（二）貨幣信貸運行情況

2009年三季度，全市各銀行金融機構執行國家適度寬松的貨幣政策，積極應對金融危機對榆林經濟的沖擊，促進地方經濟穩定快速發展，榆林市存款保持良好增長勢頭，信貸投放呈現擴張趨勢。

1、存款增長再創新高。截至9月末，全市金融機構各項存款余額達到1147.78億元，較年初增加260.85億元，增長29.41%。儲蓄存款余額為604.17億元，較年初增加121.08億元，全市企業存款余額為329.10億元，較年初增加98.19億元。從總量看，全市活期存款（包括企業活期和活期儲蓄）呈上升的趨勢，定期存款（包括企業定期和定期儲蓄）呈下降的趨勢，存款活期化趨勢有所加強。9月末，全市活期存款余額為768.17億元，占全部企業存款和儲蓄存款的82.31%，定期存款余額為165.10億元。受經濟面逐漸好轉影響，居民投資意愿增強，儲蓄存款增速出現下降，企業加大生產投入，企業存款持續快速增長。

2、各項貸款增勢明顯。9月末，全市金融機構各項貸款余額達651.84億元，較年初增加183.84億元，增長39.28%，增幅比去年同期上升21.92個百分點，同比多增113.25億元。其中，國有商業銀行各項貸款余額390.99億元，較年初增加72.23億元，增幅22.66%，同比增長13.99個百分點；農村合作金融機構各項貸款余額191.25億元，較年初增加62.5億元，增幅48.54%，同比增長13.86個百分點。短期貸款與中長期貸款同步增長，9月末，全市短期貸款余額為379.40億元，較年初增加129.70億元，同比多增74.34億元，主要是農業貸款增加較多（較年初增加84.46億元，同比多增38.62億元）；中長期貸款余額為264.79億元，較年初增加60.08億元，同比多增35.57億元。在總量增長的同時，信貸結構得到優化。各類金融機構踐行科學發展觀，認真貫徹國家宏觀調控政策，有保有壓、區別對待、不斷提高信貸投入效率，支持農業生產和能源化工基地建設，使全市經濟繼續保持高速增長態

勢。從貸款投向分布看，9月末，工業貸款余額62.66億元，較年初上升18.52億元，同比多增11.74億元，繼續加大對煤、電、油、氣、化工等重點行業的支持力度；農業貸款余額192.07億元，較年初增加84.46億元，同比多增38.62億元，占全市新增貸款的61.12%，支持新農村建設的力度進一步加大，基本建設貸款余額134.64億

元，較年初增加23.11億元，同比多增3.57億元，金融對基礎設施建設支持也在加大。

3、不良貸款持續“雙降”。6月末全市銀行業金融機構不良貸款余額為11.89億元，較年初減少1.25億元，不良貸款率僅為1.96%，較年初下降了0.84個百分點。其中，國有商業銀行不良貸款余額3.64億元，占全市銀行業金融機構不良貸款余額的30.6%，農村合作金融機構不良貸款余額4.79億元，占全市銀行業金融機構不良貸款余額的40.2%。不良貸款主要集中在“三農”機構，占全市不良貸款總額的88.22%。從五級分類情況看，次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款分別為8.19億元.2.99億元和0.78億元，其所占比率分別為1.35%、0.49%和0.13%。比年初下降0.68、0.17和上升0.02%。

4、經營效益繼續攀升。截至6月底，全市銀行業金融機構實現賬面利潤14.72億元，較去年同期多盈1.36億元。國有商業銀行實現利潤7.84億元；農村合作金融機構實現利潤6.09億元（其中三家合行的利潤占到了全市合作金融機構的78.66%）。利潤的增長主要來源于信貸規模的進一步擴大。利息收入仍是我市銀行業金融機構利潤的主要來源。如農村合作金融機構上半年99.5%的收入來自貸款利息收入和金融機構往來利息收入。中間業務收入所占份額仍然很少，但較以往有很大起色，如四大國有商業銀行上半年的中間業務收入達1.26億元。

5、中小企業的金融服務有所提升。自去年市銀監分局出臺《榆林銀監分局推動小企業金融服務指導意見》以來，提升小企業金融服務取得各方共識。今年銀監分局進一步推動轄內銀行業金融機構對中小企業的服務工作，收到了較好的效果。截至6月底，全市發放中型企業貸款118.04億元，比年初增加13.69億元，增幅13.12%。占全市銀行業金融機構貸款余額的19.5%。全市發放小型企業貸款49.16億元，比年初增加14.57億元，增幅42.12%。占全市銀行業金融機構貸款余額的8.12%。

6、農戶小額貸款的試點推廣工作順利進行。為了提高農村金融服務的覆蓋面，緩解廣大農村地區貸款難問題，我市加快了小額貸款公司的組建步伐。2008年12月我省首家小額貸款公司——神木縣惠民貸款公司正式掛牌成立。還有部分區縣，如府谷、橫山、榆陽正在積極籌建各自的小額貸款公司。小額貸款公司的成立，標志著農村金融創新開啟了良好的局面，對解決“三農”問題和促進農村地區經濟社會發展將發揮積極的作用。

7、保險業的發展穩步提升。2009年前三季度，我市保險業保持了較快發展，全市保險業在參與地方經濟建設中發揮了積極的保障作用。一是保險費收入增幅較快。9月底，全市保險費總收入112667.2萬元，其中財產險73039.77萬元，壽險39627.43萬元。二是保險保障功能明顯。9月末，全市保險業為社會提供了851.3億元的財產風險保障，共為171萬人次提供了256億元的人身保險保障，其中財產險公司賠款支出36662.92萬元，壽險公司賠款與給付支出1062.87萬元。三是擴大農村保險市場，服務社會主義新農村建設。目前，已在農村開辦了農村房屋保險、農村各種車輛保險、農民工意外、傷害保險，失地農民養老保險，農村小額借款人意外保險、農村干部綜合保險、計劃生育手術保險、學生平安保險、能繁母豬保險、紅棗種植保險等十幾種保險業務，并逐步建立一批“保險示范鄉村”，逐步建立農村保險體系和風險防范補償機制。四是稅收貢獻逐年提高，截至9月底，全市保險業上繳國家及地方稅金5992.58萬元，代地稅局代收代繳車船稅4592萬元，為國家和地方經濟建設做出了一定的貢獻。

2009年以來，市政府高度重視我市資本市場的發展，一方面支持證券公司提高證券交易量，另一方面積極組建以基金運作方式的能司，積極推動誠司發行企業債券，推動榆天化、神木九江等公司上市工作。

二、當前新農村建設金融需求與金融服務的主要矛盾

長期以來，我國城鄉發展受農村與城市相分離的二元經濟結構等歷史性原因影響，農村金融服務體系遠未完善和健全，不僅體現在農村金融機構的硬件設施建設等方面，更體現在農村擔保、信用體系不完善，市場發展不充分等軟件方面。這些不健全的表現在當前世界金融危機的沖擊下日益突顯，引發諸多矛盾。具體表現在：

（一）需求多樣性與金融機構單一性之間的矛盾。以現代農業、現代農民和現代農村為核心的新農村建設對金融服務的需求日趨多樣。目前農村，特別是欠發達地區農村金融體系現狀是：一是國有商業銀行逐步撤離縣域農村地區，支農功能“邊緣化”。二是政策性銀行機構職能難以發揮。三是合作金融難以滿足新農村建設的多種資金需求。目前農村金融陣地基本上是農村信用社“一家獨大”的壟斷經營局面，但由于農村信用社資金實力有限，服務“三農”的能力受到了一定的制約。

（二）需求成長性與資金來源有限性之間的矛盾。社會主義新農村建設對資金增量需求很大。隨著農村經濟產業化、現代化步伐的加快，解決資金的來源問題是新農村建設最現實也是最關鍵的環節之一。從目前農村金融現狀看，金融供給與資金需求矛盾突出。一是國有商業銀行農村金融供給逐年減少。二是農村金融機構實力較弱。農村信用社雖然是農村金融的主力軍，但因其歷史包袱較重、內控機制不完善等原因，對“三農”的支持往往也顯得力不從心。三是縣域農村資金大量外流。遍布于城鄉的郵政儲蓄機構，由于體制原因更是存多貸少，成為名副其實的農村資金“抽水機”。

（三）需求時代性與金融服務傳統性之間的矛盾。從目前金融服務情況看，其服務的傳統性與時代性需求矛盾。主要表現在：一是金融服務品種單一。目前大多數農村金融部門仍然以傳統存、貸、匯服務手段為主，中間業務和外匯業務種類很少，金融服務種類單調，缺少服務品種創新。二是金融產品的適應性較差。首先是貸款期限短，目前涉農銀行業機構多沿用傳統農業貸款方式發放辦法，發放1年期以內的短期流動資金貸款與農業生產的長周期、季節性的特點不相適應。其次為貸款額度偏小，目前農村從事生產經營的貸款需求通常在5—50萬元左右，而農村信用社對農戶小額信用貸款正常授信1萬元以內，最高授信額度為5萬元，與規模農業和特色農業發展不相適應。三是信貸交易成本過高。近年來，由于國有商業銀行調整經營戰略和市場定位，逐步從農村市場退出，這使得農村信用社的區域壟斷定價能力得以增強，農村信貸供給價格不斷提高。

（四）需求新生性與金融服務功能落后性之間的矛盾。一是農業產業保險支持空白。農業生產對自然有著特殊的依賴性，產量風險遠大于工業制造業。因此，需要引入農業保險來分散農業風險。二是農村信用擔保體系建設滯后。當前，貸款擔保難已成為制約農村經濟發展、加快新農村建設的瓶頸之一。三是現代農村物流體系建設緩慢。建設新農村就必須加快建立現代農村物流體系，但目前金融對現代農村物流體系建設支持投入很少。四是農村教育培訓體系建設缺位。農村勞動力人口科技文化素質偏低，已成為當前農村，特別是欠發達地區農業和農村經濟發展的主要制約因素之一。

（五）政策的不完善性與農村現實性之間的矛盾。我國最根本的問題是農村問題，農村最根本的問題是農民問題，農民最根本的問題是土地問題。我市城市居民可支配收入是農民人均純收入的3.58倍，加各種補貼等隱性收入達6倍左右。農民依然是最弱勢的群體，農民只有土地和宅基地，而農民土地仍集體所有。2008年9月黨的十七屆三中全會通過的推進農村改革若干重大問題的決定指出，要完善農村宅基地制度，嚴格宅基地管理。國家為防止耕地流失，對農村宅基地審批使用權管理收緊。同時，針對農村土地流轉問題，國家尚未出臺相關的法律或行政法規，現在法律規范對集體土地使用權流轉受到無形限制。所以，農村土地不流暢，土地流轉形式處于自然流轉狀態，缺乏一些中介、服務、監管體系，導致流轉過程出現各種矛盾和糾紛?，F行政策與農民擁有的土地和宅基地不能作為銀行抵押物的現狀，致使農民貸款難的問題很難得到根本緩解。

三、當前農村金融服務體系中存在的主要問題

一個健康、完整的金融體系對于農村經濟的持續發展是不可缺少的。在新農村建設中金融投入是資金投入的主渠道，而現在金融服務體系中存在的主要問題，難以對新農村建設形成有力的支撐。

（一）農村金融機構退位，服務功能弱化。一是政策性金融缺位。對農業發展銀行實行“獨立核算、自主保本經營、企業化管理”與其承擔的農村政策性銀行的職能存在一定的矛盾。農發行為我國目前唯一的政策性農業金融機構，業務范圍太窄，主要負責糧棉油收購、儲運等環節的資金提供，農業發展急需的其他貸款業務涉足甚少，沒有真正起到支持農業開發的作用。二是農業銀行支農功能“邊緣化”。隨著農行商業化改革的深入，其“盈利性、流動性、安全性”的經營原則與農業生產的“高風險性、分散性、波動性、長期性”相背離，農業銀行將農業資金從以農業為主轉為以工商業并舉，競爭視角從農村轉向城市，使得貸款業務逐漸離“農”。三是政府的涉農資金未能全部存入涉農銀行。四是農村信用社支農有限。農村信用社在農村金融中占主導地位，雖然在一定程度上滿足了農村、農業、農民發展經濟的資金需要，較好地支持了農村經濟發展，但由于受自身經營規模和經營體制、機制所限，其資金供給總量遠遠不能滿足農村經濟發展對資金的需求，存在“農信難為農”的嚴重問題。

（二）信貸管理制度存在缺陷，農民取得貸款難。一是為防范貸款風險，農村金融機構對農村貸款規定較為苛刻的條件，大部分農民貸款因提供不出相應的質押、抵押及不動產等擔保而與農貸失之交臂。二是農村貸款期限、結構、金額等方面設計與農村資金需求特點不相適應。三是現實的貸款產品金額偏小，期限較短，與農村經濟發展需求不相適應。四是浮動貸款利率制度使農民承載的壓力加大。實行浮動利率制度后，農村信用社在農村金融中處于壟斷地位，為追求利潤最大化，對貸款一律實行上浮，在相當程度上加重了農戶的利息負擔。

（三）農村金融服務環境較差，金融生態斷裂。一是借款人逃廢銀行債務的現象時有發生，制約了農村金融機構的信貸投入。二是農村信用體系尚不完善，金融機構考察其財務狀況和信貸條件較為困難，同時貸款需求總體缺少有效的擔保、抵押，使農業地區需求量大、亟須支持的大額農戶貸款、個體工商戶貸款、中小民營企業貸款、小城鎮建設貸款、水利建設貸款等難以形成有效需求。三是農戶信用信息數據庫尚未建立，農戶信用信息處于零散分布狀況。

（四）民間借貸缺乏規范，金融風險加大。一是民間借貸良莠不齊，加大了農民的負擔和農村金融風險。由于對民間借貸缺乏有效的社會監督和正確引導，其風險、隱患日益凸現，由此引發的經濟糾紛呈上升態勢，間接殃及社會穩定。二是民間借貸不規范，無借據、合同，缺乏擔保，隱蔽性強，給不法分子可乘之機，坑蒙拐騙時有發生，甚至引發刑事案件；民間借貸利率一般遠遠高于同檔次金融機構的貸款利率，風險集中，擾亂了正常的金融秩序。三是影響金融宏觀調控。民間借貸活動在高利率的吸引下，易誘發大量資金以現金形式流出金融機構，加大資金“體外循環”，造成金融信息失真，干擾央行、銀監部門對社會信貸總量的監測，民間信貸投向具有一定的趨利性、盲目性，資金流向與國家經濟政策、產業政策不能吻合，使國家宏觀經濟政策落實效果不佳。

（五）保險業發展不平衡，農業保障體系存在許多障礙。一是保險深度和密度與全市經濟發展速度不相匹配。保險深度和保險密度是國際上通行衡量一個國家或地區保險業發達程度最主要的兩個標志。9月末，全市保險市場深度為1.12%，保險密度為357元，與全省平均水平相比，保險深度低了1.06年百分點，保險密度低了110元，同時與我市gdp增速同樣存在巨大差異,這就說明我市保險市場挖掘和開拓尚不夠充分。二是地區、城鄉發展不平衡。產壽險業務都主要集中在榆陽、神木、府谷、靖邊、定邊等經濟發展較快的縣區，南部六縣的保險業務發展較慢。三是產品開發和拓展需求進一步加強。名家保險公司的保險產品很多，但是發展的比較單一，險種結構相對集中。農業險種劃分及其保費標準正在探索中，理賠及風險補償機制建立滯后，貼農、為農保險制度不完善。四是社會的保險意識有待進一步提高。

（六）中小企業信用擔保組織規模小，經營行為不規范。擔保機構與協作銀行關系不順，行業自律以及監管不到位，風險及補償機制尚不健全。

（七）銀行業機構操作風險和道德風險存在潛在隱患。2007年，榆林市行業機構案件上升，部分銀行機構對操作風險和道德風險的識別和控制能力不能適應業務發展的需求，給銀行案件防控工作提出了新的挑戰。良好的司法環境和社會治安狀況、高效的案件偵破能力將成為維護金融安全和保障金融業健康發展至關重要的因素。

四、改善農村金融服務，支持新農村建設的政策建議

通過以上對當前農村金融需求與金融服務存在的主要矛盾和農村金融服務體系中存在的主要問題的闡述，我們不難發現，農村金融服務體系的完善和新農村建設一樣，同樣是一個巨大的系統工程，需要從多方面著手才能加以完善。

（一）加大對農村金融機構的政策扶持力度，充分發揮農村各類金融機構的支農合力作用。一是擴大農業發展銀行的政策支農范圍，為農村基礎設施建設、生態環境建設、農業綜合開發以及推動農業化進程提供強有力的資金保障，強化其政策支農職責。二是推動農村信用社改革。發揮農村信用社支農主力軍作用，完善農戶小額信用貸款的治理，探索和推行大額貸款和聯戶擔保貸款，有重點地支持農村產業結構調整和專業戶、專業村的發展。三是鼓勵地方商業銀行開展“公司+基地+農戶”貸款和“訂單農業”貸款，解決農業產業化經營對信貸資金的大規模需求。四是明確農村所有金融機構的法寶義務，在保證資金安全的前提下，必須將一定比例的新增存款用于支持當地農戶生產經營、民營企業發展、助學和消費。五是實現郵政儲蓄銀行資金“取之于農，用之于農”的良性循環，建立農村資金反哺回流機制。

（二）優化農村信用環境，改善農村金融運行環境。一是政府部門要從建設社會主義和諧社會和社會主義新農村的高度，重視農村金融生態環境過度，積極轉變政府職能，努力營造廉潔高效的政務環境和公正透明的司法環境，切實為金融機構提供更好的服務。二是以農村文化為載體，強化農村信用制度建設，建立健全農戶及農村個體二商戶信用信息庫，為農村信貸風險控制提供依據。建立守信激勵機制和失信懲罰機制，營造良好的信用環境。三是將農村保險體系納入農村金融體系建設框架，積極鼓勵商業性保險公司在農村設立網點，爭取成立地方性的政策性的農業保險公司，為農村種養等行業提供保險服務，建立完善的“三農”保險補償機制。四是建立多主體、多形式的擔保機構，要針對農戶和農村中小企業的實際情況，實施多種擔保方法切實解決農戶和農村中小企業貸款擔保難的狀況。

（三）增加大額貸款的投放，積極支持農村種養大戶、工商戶和小企業的發展。隨著農村經濟的快速發展和農業產業結構的調整，農村經濟主體的投資也迅速增加，資金需求規劃也大大增加。小額貸款只能滿足小農戶的簡單再生產需求，無法滿足擴大再生產需求。而擴大再生產需求受到限制將制約和減緩農村經濟的發展和農民收入的增長。

農村企業、種養大戶和個體工商戶是農村最重要的經濟引擎，他們有強烈的資金需求，并且資金需求規劃較大，但正規金融的信貸規模約束卻使得很多企業、種養大戶和工商戶為了發展生產不得不七拼八湊借錢。而很大一部分不能融入到充分資金的企業或農戶則不得不延遲投資、壓縮生產規模，制約了農村經濟的發展。增加對農村種養大戶、工商戶和小企業大額貸款的投放，應當成為改進農村金融服務的重點。

篇3

一、稅源發展變化中存在的問題

20__年組織稅收收入將倍受考驗，以下是現影響稅收發展的不利因素：

（一）產業布局密集型，金融海嘯影響深。

20__年9月15日，美國雷曼兄弟公司申請破產成為金融海嘯的導火索，從那時開始就出現了一系列金融機構面臨危機，從而真正導致了這場金融海嘯。

以白云區國家稅務局第六分局為例，其管轄下地區的產業結構中，年納稅額10萬以下的小企業占分局經管戶數的91.28%。 如果按照“一流企業做品牌，二流企業定標準，三流企業賣技術，四流企業賺工費”的標準劃分，該地區的中小企業大多是三、四流企業，而且以加工業“四流”企業居多，處于企業鏈條的下游。美國次貸危機引發的全球金融海嘯，在20__年直接影響了出口加工型企業，中小企業倒閉的比比皆是，并且20__年的影響將波及得更廣，對區域經濟和稅收發展都會帶來不可小覷的影響。金融危機的不斷蔓延，外需萎縮，出口增速銳減，企業銷售大幅下滑，企業利潤受到較大影響，該地區一些企業面臨或已經虧損。正所謂“大洋彼岸打噴嚏，我國企業就感冒”，該地區內中小企業舉步維艱。眾多中小企業受到影響，直接體現為銷售下降、虧損、倒閉、稅收收入增幅放緩等。三季度后稅收收入形勢較為嚴峻，連續三月稅收收入逐級回落，并有進一步下滑的趨勢。

（二）投資觀望氣氛濃，招商引資步伐緩。

但縱觀該分局經管的兩街一鎮和民營科技園，在金融海嘯下，因對未來經濟發展趨勢難以明朗，投資者觀望氣氛濃烈，招商引資步伐緩慢，暫未有投資建設大型制造業的項目。廣州民營科技園是以科技成果批量生產為主的科技工業園，進入該園設廠的高新科技企業，可享受國家對高新技術產業在稅收等方面的優惠政策。20__年，民科園將太和鎮大瀝村、鎮泰公司、龍歸鎮的一部分地方，將近20__畝的土地歸入其內，由民科園統一進行土地使用權的出售，但仍難吸引高新技術企業進駐。

（三）重點稅戶新動向，喜憂參半可持平。

從廣州市白云區國家稅務局六分局重點企業分析：一是以內銷為主的重點稅源企業，趁機搶占已經營不景或倒閉的小企業市場份額，銷售收入不降反升。這類企業進行員工培訓、引入新生產線、兼并小型加工廠、產品線路由高檔擴大到中低檔，以提高人員素質及擴大生產規模，為進一步全面占領市場做準備。二是以高科技手段壟斷國內市場、擁有自己品牌的企業，在金融風暴期，因產品特殊性，影響甚微。反而在各行業不景情況下，招聘人員方面更為有利，可以挑選素質較高的人員。三是因企業不斷發展，原有經營場地已滿足不了銷售量增長的需要，外遷到土地價格、薪酬更省的地區為其既定的目標，這樣會減少本地稅源量。四是個別重點稅源戶因擴大經營發展，上市融資，另重新成立公司，發掘潛力， 20__年新購固定資產可作抵扣，這直接減少稅收收入。五是20__年稅收收入獨樹一幟的房地產行業，受經濟大環境影響，20__年將風光不在。原來已建樓盤銷售已差不多，20__的銷售額將大幅減少。新建樓盤因房產商對前景評估不樂觀，未有新項目投入。重點稅源戶將對明年的稅收收入起決定性作用。從大體情況看，喜憂參半，考慮稅收政策的調整，估計其整體稅收收入能達到20__年的水平已實屬不易。

（四）翹尾增收不復再，潛在稅源難樂觀。

造成20__年上半年稅收收入較快增長的企！業所得稅匯算清繳上年收入、在20__年1月入庫的去年四季度或12月份企業所得稅稅款、20__年下調出口退稅率的翹尾等一次性特殊增收因素將不復存在。

潛在稅源，尤其是企業所得稅合并后，外商投資企業的稅源，原本預計會有長足增長，但因受經濟形勢發展變化的影響，難以挖掘：一是進出口企業面臨傳統歐美市場大幅萎縮、企業生產成本大幅上升、企業缺乏流動資金等困難。一方面，消費者對未來經濟的擔憂導致消費意愿下降；另一方面，疲軟的消費市場給各國買家帶來了巨大的災難，價格下跌、銷售周期延長、回款放慢、庫存增加等；當買家無法自我消化因此帶來的損失時，并最終選擇轉嫁給出口商。二是匯率大幅波動影響經濟增長。最近，歐元、英鎊、澳元、巴西雷亞爾等貨幣快速貶值，以美元計價的合同，在發生本幣大幅貶值后，意味著買家需要更多的本幣才能換購同樣金額的美元，部分信譽不佳或實力不濟的買家選擇單方面撤銷合同或者要求出口方降價處理。三是原材料價格暴跌導致企業資金動作困難。20__年下半年在全球經濟衰退陰影下，國際市場原油，鋼鐵、黃金、鋁、銅等大宗商品價格都出現異常的大幅波動，暴漲之后暴跌，價格波動的市場風險導致買方收貨意愿降至冰點、拒收風險急劇升高。如，國際大宗原材料價格大幅下跌，迅速蔓延至其下游行業，如石油價格的暴跌，導致化工產品等的快速下跌。本地區部分大中型企業因看好經濟漲勢而在20__上半年原材料價格較高時囤入的，將于20__年底至20__年上半年消耗此部分高成本，資金鏈斷裂也將導致企業資金動作困難。四是受美國金融危機的影響，部分企業尤其是一些中小企業出現生產經營困難，甚至陷入頻臨停產、關門之困境。

（五）幫扶企業渡難關，政策調整稅源減。

1、經濟政策方面。20__年下半年，隨著國家為防止經濟過熱和通貨膨脹而采取的各項宏觀調控措施效果的逐漸顯現，經濟增長在放緩趨勢明顯，企業利潤和稅收收入增速下降，市場持續波動和低速。在公布20__年前兩個月宏觀經濟運行數據表明，cpi下行，gdp減速。一些和稅收直接相關的宏觀經濟指標如工業增加值、企業利潤、進出口、房地產業等的增速均 有不同程度回落，有的甚至出現負增長，影響稅源的增長。

篇4

關鍵詞：村鎮銀行;資產負債;小微金融

中圖分類號：F830.31 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2015（6）-0058-03

一、引言

隨著監管部門調整放寬農村地區金融機構準人政策，逐步將村鎮銀行等新型農村金融機構試點范圍從6個?。▍^）擴大到31個?。▍^），全國村鎮銀行如雨后春筍，陜西省村鎮銀行也得以快速發展。2007年以來，陜西省西安、寶雞、渭南、商洛、延安、榆林6個地區相繼成立了村鎮銀行。截至2013年末，陜西省共發起成立村鎮銀行10家，占陜西省地方法人銀行業金融機構（2013年末119家）總數的8.4%。從成立時間及發起人看，陜西省村鎮銀行基本上是2010年以后成立的，主發起人是國有商業銀行的3家，股份制商業銀行3家，城市商業銀行和城市信用社3家，外資銀行1家。

從新型金融機構的發展現狀及未來發展看，我國新型農村金融機構主要有村鎮銀行、農村資金互助社、小額貸款公司等。村鎮銀行作為陜西省地方法人金融機構的重要組成部分，發揮著支持農村金融發展的作用。但同時，從村鎮銀行在地方法人金融市場的業務和利潤份額看，陜西省村鎮銀行存貸款業務量小，對農村金融格局的影響微弱，涉農資金市場份額少，對“三農”的支持力度還需要大幅度提升。本文以陜西省8家村鎮銀行2010-2013年資產負債等數據為研究基礎，分析村鎮銀行資金來源及配置情況、經營特征及制約發展因素，以期為陜西省村鎮銀行提升經營能力、進一步發揮作用提供發展策略。

二、陜西省村鎮銀行資產負債管理的實踐

歷經七年多的實踐，陜西省村鎮銀行資產負債管理經驗逐步成熟。陜西省8家村鎮銀行2010-2013年的資產負債數據分析顯示，資產負債結構及其變化總體表現為資產負債變化的統一性，不同形式機構之間略有差異。

（一）貸款規模增長拉動總資產規?？焖僭鲩L

從資產總額看，村鎮銀行資產總額快速增長，四年內資產總額實現倍增，無論是資產絕對額還是增速均實現了較大的增長。從資金結構看，資產結構中的貸款總額規模不斷增加，占資產總額比重經歷先揚后抑的小波動后趨于穩定。8家村鎮銀行自成立以來貸款總額最小增長1.15倍，最大增長2.7倍。從統計數據看，村鎮銀行在成立1-3年內，由于業務開展和推進，各類貸款占資產總額的比重會逐步增加，之后又因資產規模擴張或其他資產投資等因素的影響略有下降。2012、2013年7家村鎮銀行的各類貸款在總資產中的比重在30%-60%之間。數據表明各類貸款規模的快速攀升帶動了村鎮銀行總資產的快速增長。

（二）存款規模增長拉動了負債規?？焖僭鲩L

從負債總額看，總負債規模與總資產保持了同步擴張的態勢。8家村鎮銀行負債總額呈現了成倍增長，增速略低于資產總額的增速。大部分村鎮銀行的負債總額均實現了1.19倍以上的增長，最高增長倍數達到2.45。從負債結構看，各類存款是總負債的最主要組成部分。2010-2013年8家村鎮銀行各類存款規模不斷增加，各類存款占總負債比重在60%以上，這說明各類存款是村鎮銀行總負債的主要資金來源。另外，委托及負債業務、向中央銀行借款等是村鎮銀行的相對重要資金來源。

（三）所有者權益快速增長，資產負債率高

從資本增長和資產負債結構看，村鎮銀行所有者權益快速增長，存貸結構總體穩定，資產負債率相對高。具體表現是，從所有者權益規?？?，2010-2013年8家村鎮銀行的所有者權益規模逐年快速增長，個別村鎮銀行在成立兩年內所有者權益總額達到了10倍左右增長。從存貸結構看，存貸比有所上升，但總體上存貸比變動區間不大，4家以上村鎮銀行存貸比在66%以上。從資產負債結構看，資產負債率超過50%。

分析表明：從規模上看，近幾年陜西省村鎮銀行資產、負債規模及所有者權益實現了快速增長，總體上資產增速快于負債增速。資金配置上看，資金的主要來源是吸收存款，發放貸款的增速快于吸收存款的增速，存貸比逐漸升高，存貸結構總體穩定;從資金結構管理上看，資產負債結構需要優化。

需要關注的是，無論在融資渠道、成本控制、風險管理等內部自身發展，還是政策扶持、競爭優勢等外部發展環境方面，陜西省村鎮銀行都有著制約其有效發揮作用的問題。第一，融資渠道單一，資金來源受限。主要表現在兩個方面：一是由于陜西省村鎮銀行主要成立于2010年以后，設立時間短，規模小，資金實力不足，受成本費用制約，服務網點少。同時，缺乏品牌號召力，存款增長緩慢。二是村鎮銀行的主要服務對象是農戶和農村中小企業，農村居民收入水平不高，一定程度上制約了村鎮銀行儲蓄存款的增長。第二，交易成本高、流動性不足。村鎮銀行業務范圍相對單一，缺乏規模效應，工作成本高，盈利空間小;存貸比偏高，流動性不足會抑制貸款業務的開展。第三，財務狀況不盡人意。村鎮銀行成本收入比遠遠高于農合行、農信社水平。第四，缺乏相應的政策扶持，村鎮銀行競爭優勢不強。村鎮銀行稅率高于農商行、農合行以及農信社的營業稅，又缺少貼息貸款、財政性存款等優惠政策，導致在與農信社等當地金融機構的競爭中處于進一步劣勢的地位。

三、政策建議

為解決陜西省村鎮銀行現存發展問題，改善村鎮銀行金融環境，提升小微金融經營能力和可持續發展能力，本文認為，應在明確市場定位、強化內部機制建設等夯實內部管理的基礎上，從內部創新發展和改善外部環境兩個層面進行突破發展。

（一）自身創新發展

一是拓展資金來源。從支農信貸為突破口，村鎮銀行依據再貸款相關規定向人民銀行申請再貸款，壯大資金實力;利用村鎮銀行經營靈活及融入農村的優勢，積極爭取地方政府支撥的政策性補貼、涉農資金等由村鎮銀行來辦理業務，優化負債結構。

二是創新信貸模式。利用經營靈活和政策寬松的優勢，與農業銀行、農村信用社等傳統金融機構實現錯位競爭。

（二）加大政策扶持

一是建議對村鎮銀行在稅率征收上給予一定幅度優惠，實行差別稅率政策，對初創階段的村鎮銀行3-5年內減免營業稅、所得稅或延長稅收優惠政策的執行期限。

二是建議地方政府對農村地區的支農補貼等，可以通過村鎮銀行來發放，給予村鎮銀行必須的政策性支持。

（三）監管部門推動發展

一是實行差別監管。根據發展情況，將符合條件的村鎮銀行加入大小額支付系統、征信管理、外匯管理等網絡系統，提高村鎮銀行的資金清算效率和服務能力;對發放支農貸款達到一定比例的村鎮銀行，在再貸款和利息方面給予扶持和優惠。

參考文獻

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The Research on the Development of Micro and Small Finance from the

Assets and Liabilities of Rural Banks

LIU Yajun

（Xi’an Branch PBC， Xi’an Shaanxi 710075）

篇5

一、泰安市農民資金互助合作社運營特點

（一）設立較為規范，采用屬地化監管模式。泰安市農民資金互助合作社設立較為規范，其設立按照“農工辦審批、民政局登記”程序進行，由10個以上農民發起，是由社員自愿舉辦、民主管理、內部結算、自負盈虧、謀求共同利益的民辦非企業法人單位。

（二）資金來源形式多樣，以互助股金為主。泰安市農民資金互助合作社的股金來源于四個方面：一是基礎股，合作社開辦時一次性吸納，承擔風險；二是互助股，進退自由，不承擔風險，原則上按銀行同期同檔存款利率付股息?；ブ山鹗翘┌彩修r民資金互助合作社資金來源的主要形式，具有事實上的存款性質，是資金互助社業務經營資金的主要來源之一；三是村（企）集體股，每股3至5萬元不等，經民主討論，村集體書面委托合作社代管，目的為用活閑置資金、保本增值；四是公共股，單位和個人扶持或捐贈的資金，不參與管理，不需還本付息，所產生的收入用于彌補合作社支出或增加風險基金。

（三）資金投放簡便快捷，資產質量良好。資金互助社基本上只對取得本社社員資格的農戶進行資金投放。總體上看，資金投放簡便快捷，運作較好，具體表現在以下方面：

一是以信用貸款為主，手續簡便快捷；二是以短期小額為主，資產質量良好。由于農民資金互助合作社業務人員對入社農民經濟狀況、道德品質、經營項目、還款能力等情況十分了解，且借款多以小額短期為主，因此資金風險較低，資金運作情況總體良好。

二、泰安市農民資金互助合作社發展中存在的問題

（一）吸收股金利率水平偏高，帶來不當競爭。農民資金互助合作社對吸收的股金實行“同期銀行存款利息+保底紅利（返利或分紅）”的做法，對股金除了按人民銀行規定的不同檔次基準利率到期支付利息外，另對社員返利或分紅，有的農民資金互助合作社直接以實際高收益率來吸收股金。股金的高利率加大了當地正規金融機構吸收個人存款的難度，容易造成正規金融機構和互助社之間的不當競爭。

（二）資金占用費率較高，增加社員融資負擔。農民資金互助合作社投放資金時一般按照一定的費率標準收取資金占用費。目前，泰安市資金占用費率有兩種形式，一種是不分額度，分期限，另一種是分額度，分期限，金額大、期限長的利率適當上浮。

總體看，全市農民資金互助合作社資金占用費率較高，一年期加權平均費率為15.32%，為銀行一年期貸款基準利率的2.55倍。資金占用費率較高的主要原因為：一是吸收的股金利率水平較高抬升了資金占用費率；二是農村地區資金投放多用于解決農戶的生產生活急需，互助社議價能力較強。農村地區資金占用費率較高，加重了社員融資負擔。

（三）人員素質低、經營成本高等因素造成經營效率偏低。農民資金互助合作社經營效率偏低，調查發現，泰安市已運作的73家農民資金互助組織中，只有少數幾家負責人從事過金融業務。大多數互助組織的管理人員對金融業務的了解并不充分，僅在互助組織成立前接受過地方農工部門組織的短期業務培訓，人員素質的先天不足，必然對互助組織后續業務的開展帶來一定難度，也在一定程度上導致了互助組織經營成本高、經營效率偏低。

（四）法律定位模糊，外部監管主體缺失。農村資金合作社是獨立的企業法人。經批準設立的農村資金合作社，由銀行業監督管理機構頒發金融許可證，并按工商行政管理部門規定辦理注冊登記，領取營業執照。”但實際上，泰安市各縣農民資金互助合作社審批部門不是銀監局而是地方黨委農工辦，登記部門不是工商局而是民政局，性質不是獨立的企業法人而是民辦非企業法人（也稱社團企業法人），沒有金融業務許可證，但實際經營業務具有金融業務特征。

這一現狀導致兩大問題：一是審批的政策法律依據和合法性不足；二是審批后難以實施有效的行業監管。具體表現為：一是沒有專門的監管部門，各地農工辦僅設立了“監管站”，監管人數較少，僅1-2人。二是沒有實際有效的監管措施，缺乏從事過金融業務的專業人員，管理內容多限于機構審批，基本不涉及業務的運營、資金使用的合規性等問題。從實際情況來看，農民資金互助合作社處于外部監管主體缺失的狀態。

三、促進農民資金互助合作社有序發展的建議

（一）明確農民資金互助組織的法律主體地位。地方政府和農民資金互助組織管理人員要積極按照現有政策依據和法律規定，盡快落實資金互助組織的合法性問題，將資金互助運作納入法制化軌道，為其穩健有序運行構筑一個合法規范的活動平臺。

（二）切實加強組織引導和農村金融生態建設。各級政府和有關部門要從全面推進新農村建設的大局出發，切實提高對農村資金互助組織地位與作用的認識，做好整體規劃，分步組織實施，認真抓好試點，適時逐步推開。要堅持因地制宜，分類指導，在符合資金互助組織一般原則的前提下，注重用經濟辦法引導農民走資金互助合作之路，防止下任務、定指標式的行政推動。要指導農村資金互助組織完善內部管理，搞好人員培訓，但不插手農民資金互助組織內部事務。同時，要繼續推動“金融生態縣”建設，積極推廣金融生態縣試點經驗，切實改進縣域金融生態環境。

（三）穩妥擴大農民資金互助組織的資本金來源。針對農民資金互助組織面臨的后續資金不足困境，在其取得合法經營的基礎上，地方政府應加大財政金融支持力度支持其進一步拓寬資本金來源，一方面，可以通過財政轉移支付將部分財政支農資金以國家公共股的形式通過資金互助組織運作，改善資金互助組織的資本構成，增加其營運資金；另一方面，在條件成熟的時候，允許農民以土地承包權入股，準許農民集體所有的土地在政策性銀行抵押貸款，用于擴充農民資金互助合作組織資本金。

篇6

關鍵詞:高新技術產業;金融支持;調查

中圖分類號:F830文獻標識碼:B文章編號:1007-4392(2009)增-0058-03

一、錫盟高技術產業發展情況和特點

截止2008年底,錫盟由自治區科技廳認定的高新技術產品生產企業共4家。受全球性金融危機影響,原料成本上漲,產量下降,部分企業效益下滑,但總體上仍保持了增長態勢。2008年錫盟高新技術企業產品總產量達447287噸,比上年下降了6.3%;總產值達到81425.8萬元,比上年增長24.1%;產品銷售收入為71303.5萬元,比上年增長2.1%;實現利稅總額18202.6萬元,比上年增長了37.9%;高新技術產業的產品出口達到1426.5萬美元,比上年增長了72.7%。

(一)骨干高技術企業保持穩步發展態勢

如錫林郭勒通力鍺業有限責任公司依托錫盟豐富的褐煤資源,使用旋渦爐工藝技術從含鍺褐煤中提煉二氧化鍺。2008年實現產值9908萬元,同比增長72.4%;實現銷售收入6580.7萬元,同比增長17.6;生產二氧化鍺達23.39噸,上繳稅金757.2萬元,出口創匯44.8萬美元,實現利潤2591.3萬元;錫盟鑫泰生物制品有限責任公司,依托地方畜牧資源優勢, 利用錫林郭勒大草原牧養的牛、羊的鮮骨、骨髓、臟器、血、奶等為原料,采用生物工程技術進行生物系列產品的研發、生產和銷售。2008年實現產值7265.8萬元,同比增長51.4%;實現銷售收入6502.1萬元,實現利稅總額542萬元,產品出口達到42.7萬美元,生產骨骼、臟器、多肽、肽奶等產品總量530噸。

(二)啟動中的高新項目成為產業發展生力軍

錫林郭勒中能硅業有限公司投資建設多晶硅項目,總投資32.89億元,年產6000噸電子級多晶硅,建設期3年。該項目采用目前國外普遍采用的改良西門子工藝,即經過精餾提純的三氯氫硅在純氫氣環境下,在1080℃的硅芯表面沉積,生成多晶硅。項目于2008年8月份開工建設,完成投資1.5億元。預計2009年6月份復工續建,2010年達產。蒙東能源控股有限責任公司和北京國晶輝紅外光學科技有限公司,對錫盟烏蘭圖嘎煤炭有限責任公司進行增資擴股,實現資源、資金、技術的強強聯合,在錫林郭勒經濟技術開發區建設蒙東科技鍺工業園,年產10噸高純二氧化鍺、60噸光纖四氯化鍺、20噸高純金屬鍺、10噸單晶鍺,總投資4.99億元。截止2008年底1.47億元。項目一期工程將于近期試生產,達產后,年產值將達到10億元,利稅2億元。隨著這些項目的啟動,將為錫盟高技術產業發展增添新的活力與后勁。

(三)高技術產業集聚效應逐步顯現

從布局來看,錫林浩特市已成為錫盟高新技術產業主要聚集地,目前已投產的3家高新技術企業都聚集于此,占據了主導地位。隨著中能電子級多晶硅項目、蒙東科技鍺工業園等一批高科技項目的順利實施,高技術產業聚集效應將逐步呈現,為錫盟經濟社會的快速發展將起到積極的推動作用。

二、高技術產業發展中存在的主要問題

(一)產業規模較小,對地區經濟發展的拉動作用有限

2008年錫盟高新技術產業產值上億元的僅有1家,即蘇尼特堿業有限公司;過5000萬元的企業也僅有2家,即通力鍺業有限責任公司和鑫泰生物制品有限責任公司。錫盟高新技術產業增加值占地區生產總值和全部工業增加值的比重不到1%,尚不足以對整個工業經濟發展帶來太大的推動作用。

(二)企業競爭力不強,產業聚集程度不高

錫盟高新技術產業發展主要依托自身的資源優勢,產品主要集中在生物制品、褐煤提鍺、堿類產品加工等方面,高新技術產業所應具有的技術密集度高、效益好、附加值高等特征不明顯,優勢不突出;與發達地區相比,缺乏大型龍頭企業;高新技術產業品牌不多,產品在全國、全區市場影響力不大;高新技術企業中關聯企業較少,主導企業的上下游配套產品不多,鏈條短,高新技術產業的聚集水平不高。

(三)新引進的項目中,高新技術企業比重小

錫盟政府圍繞抓經濟,重點抓工業,集中精力上項目的工作重點,大批招商引資項目落戶錫盟。但技術含量高、附加值高、帶動作用強、經濟效益好的高技術產業化項目所占比重較小。

(四)企業擁有的自主開發創新能力不強

2008年錫盟取得的自治區科技進步獎的科研成果僅有2項,取得專利授權的56項,自治區級的企業研究開發中心僅有1家,即鑫泰肽類產品研究開發中心;2008年錫盟高新技術企業科研經費投入440萬元,僅占高新技術企業銷售收入的0.6%,遠遠低于全國3%的規定。

(五)高級人才匱乏,創新投資渠道少

目前錫盟高新技術產業的科技人才隊伍,與高新技術產業發展的需要相比還存在著差距。2008年錫盟高新技術產業單位具有高中級職稱以上的從業人員140余人,占高新技術產業單位從業人員比重的7.2%。同時高新技術產品的研發、中試、產品的產業化生產和生產中工藝的改進等環節都需要大量的資金投入。但目前對錫盟高新技術沒有形成多層次、多渠道的資金投入機制。主要靠企業自身的投入和政府部門的引導資金支持,很難滿足高新技術企業發展的需要。

三、金融支持現狀

(一)金融支持基本情況

截止2009年5月底,錫盟金融機構對自治區科技廳認定的4家高新技術產品生產企業的貸款余額8500萬元,累計貸款43955萬元,貸款主要解決生產高新技術產品所需的流動資金和固定資金的不足。具體見調查表:

(二)金融支持中存在的問題

1.金融支持不足。由于錫盟財政投入有限,民間投入未形成氣候,市場融資難度加大,資金瓶頸日益突出,急需金融信貸投入予以支持。但從目前看金融信貸支持嚴重不足。如截止2009年5月末,錫盟金融機構對四家高新技術企業的貸款余額為8500萬元,僅占全盟金融機構人民幣貸款余額的0.04%。

2.高新技術企業需信貸支持與信貸退出政策的矛盾。如錫盟西蘇旗堿業有限責任公司于1998年7月經過資產重組,轉制為伊化集團的控股企業,原3.8億元貸款全部停息掛帳,所欠1.7億元銀行貸款利息全部核銷。2009年5月末,公司貸款余額6000萬元,全部是一年期流動資金貸款。目前該公司尚需流動資金貸款2000-3000萬元,技改項目貸款4-5億元。但經調查自2004年起金融機構對其沒有新增貸款,只是每年按其貸款余額的20%收回。原因是伊化企業破產逃債,列為信貸退出企業,而伊化集團是伊化關聯企業,屬于信貸退出企業。信貸退出一定程度影響了關聯企業的持續發展。

3.創新金融服務滯后,尚未成為金融機構新的利潤增長點。目前高新技術企業需要投資咨詢、融資理財、項目評估、資本市場運作等方面的金融服務。但從錫盟金融機構看,這些創新金融服務基本處于空白,尚未成為金融機構新的利潤增長點。

四、促進高新技術產業發展的金融服務的措施和建議

(一)人民銀行加強窗口指導,積極引導金融機構加大對高新技術產業發展的投入

積極引導金融機構對產品技術處于國內領先水平,具備良好的國內外市場前景,市場競爭力較強,經濟效益和社會效益較好且信用良好的企業和符合國家產業政策,科技含量較高、創新性強、成長性好,具有良好產業發展前景的依托地區資源從事新技術、新工藝研究、開發、應用的科技型小企業投入貸款予以支持。

(二)金融機構要創新金融服務,積極支持高新技術產業的發展

一是金融機構要確立金融服務科技的意識,應當遵循自主經營、自負盈虧、自擔風險和市場運作的原則,促進自主創新能力提高和科技產業發展,實現對高新技術企業金融服務的商業性可持續發展。二是金融機構應當根據高新技術企業金融需求特點,完善業務流程、內部控制和風險管理,改善和加強對高新技術企業服務。根據國家產業政策和投資政策,積極給予信貸支持。如錫盟地區金融機構重點應在綠色農用生物產品、微生物制造、新材料、裝備制造業以及信息系統示范工程、信息服務培育等方面加大支持力度,積極扶持一批科技含量高、市場前景好、技術成熟且符合國家投向的優質高科技項目。對以前列為信貸退出的企業,應根據實際經營狀況,積極協調上級行給予必要的信貸支持。三是金融機構要提供全方位的金融服務。商業銀行應積極創新金融服務,為高新技術企業提供投資咨詢、融資理財、項目評估、資本市場運作等方面金融服務。

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關鍵詞：金融危機；公允價值會計；金融穩定性；研究

前言：

金融危機產生的原因是多個方面的，不能把責任都歸結到公允價值會計身上，金融專家應該結合時展的特點，全面的對金融危機進行分析，從而找出危機產生的原因，以及采取有效的措施來降低金融危機帶來的損失。公允價值會計具有促進金融經濟的穩定發展的作用，通過提供透明的信息，使人們能夠及時掌握金融經濟發展的特點和方向。因此，只能說公允價值會計只是產生了風險信息，而不是產生金融危機的原因。

一、公允價值會計在金融危機的運用

1.公允價值會計隨著金融危機的轉變

公允價值會計的表現形式在金融危機發生前后差異較大。爆發于美國的金融危機造成了全球的經濟受損，我國在金融危機的影響下，經濟的發展出現衰退的現象。尤其是我國的房地產事業受到了嚴重的波及，使得我國房屋的價格不斷的升高，人們在選擇購房時，都成為了金融危機下的“房奴”。隨著房屋價格的飆升，人們無法接受這種高額的住房，在購買房屋時就會選擇貸款的途徑來購買，逐漸產生了資產抵押的現象。經過公允價值會計對其資產進行計算之后，固有資產都產生了貶值的現象，給人們帶來了嚴重的損失，公允價值會計也逐漸成了人們認為是引起金融危機的重要原因。通過金融專家以及金融投資者發表的不同意見，使得很多國家都減小了公允價值會計所行使的權利，減弱了金融危機帶來的損失，公允價值會計也在隨著金融危機的發生進行著轉變。

2.公允價值會計對金融穩定發展的影響

公允價值會計之所以被人們認為是引起金融危機發生的原因，最大的原因就是因為公允價值會計引起的周期效應，從而影響了金融危機的穩定發展。公允價值會計對經濟的計算不僅可以反映出經濟發展的實際情況，而且不會對企業的發展產生很大的影響。在經濟發展下降的情況下，公允價值會計會直接影響企業的收益情況，所以，在公允價值會計參與到經濟發展中來時，往往會傳遞出經濟受損的情況。但是在一定程度上公允價值會計計算也促進了經濟平穩的發展，公允價值會計會反映出經濟市場的波動，使金融市場的發展也受到了同行業之間的巨大影響，使其更加容易掌握緩解的措施，來避免金融危機帶來的影響。

3.對金融危機進行有效的反思

在分析金融危機產生原因時，公允價值會計都會從自身找到容易引起危機發生的原因，也產生了很多會計信息不全的紕漏，公允價值會計計算的過程中，認為會計信息的透明度直接影響著金融危機的產生。根據公允價值會計對自身問題的不斷探索，我國會計界也要從根本出發，對內部的信息處理進行管理和監督，杜絕危機發生的可能，要懂得制定有效的措施，來規范會計的行為，整理會計界的風氣。根據反思也發現了公允價值計量存在很多的不足，在金融危機發生時，公允價值計量的價格不一定能達到公允的標準，金融危機使市場的經濟波動非常大，而企業的經營卻沒有那么大的浮動，所以在金融危機發生時市場的價格不能反映出企業的發展情況。在企業的發展過程中，對產品價值的估測不準確，這樣確定的公允價值計量的可靠性就需要根據很多方面的因素來確定，所以，在金融危機發生時，企業要根據自身的發展情況來制定合理的經營模式和資金的適應。

二、金融穩定情況研究

1.影響金融穩定性的原因

在金融危機發生的情況下，金融的穩定性也會受到很大的影響，其中中央銀行的監管、貨幣的流通以及金融的管理都是影響金融穩定性的因素。中央銀行作為防范金融危機的有效措施，具有著維持金融平衡發展的責任，減小金融危機帶來的損失。貨幣要保持暢通的流動，解決資金運作緊張的問題，中央銀行對金融的監管也很重要，要及時掌握金融市場的變動，以便做出有效的措施，來避免金融不穩定的現象發生。影響金融穩定性的因素有很多，中央銀行要采取有效的措施來對金融市場的交易情況進行管理和監督，爭取在第一時間掌握好金融的發展情況，可以對相關企業進行實際的幫助。金融危機的發生對我國很多行業來說，都帶來了很大的打擊，人們在為危機擔憂時，應該想出更好的方案來有效的避免金融危機帶來的影響，只有我國金融行業持續不斷的發展，我國金融的穩定性才能不斷的提高，金融市場的發展才能越來越長遠，實現我國經濟壯大的發展目標。

2.不斷創新金融產品，保持金融穩定性

隨著金融危機的產生對我國金融市場造成的影響，金融市場應該加大金融創新的能力，來合理的發展金融穩定性，金融危機使我國宏觀經濟的發展也發生了變化，金融市場正是需要不斷完善自身的經營，才能更好的適應宏觀金融市場的需要。金融企業部門應該明確知道，金融創新是可以促進金融穩定發展的，可以抓住市場的發展需求，創新的過程應該結合金融企業的自身發展情況，創新出新的主體經濟，根據現有產品具有的特征，不斷探索和創新出新的適合市場需要的產品。實現了金融的創新可以使貨幣更好的流通，更多金融交易的過程也更加簡便，有助于實現經濟的全面發展。因此，金融企業要高度重視金融創新的重要性，提高金融交易的活躍程度，不斷創新出金融產品，增加企業的業務水平，提高金融企業的經濟效益。

三、結語

金融危機的發生給全球的經濟發展都帶來了嚴重的影響，我國作為發展中國家，對于經濟危機的抵抗能力有限，給我國很多金融企業造成了經濟損失，也破壞了金融穩定性。公允價值會計很長時間以來都被人們認為是引起金融危機的最大原因，隨著金融專家對金融危機的不斷分析，逐漸探索出了公允價值會計在金融危機中起到的作用，證明了公允價值會計并非罪魁禍首，只是向金融企業傳遞了金融危機存在的信號。所以，人們在分析金融危機時，要全面的結合時代經濟發展的特點，從而找出原因，進而驅使金融穩定性隨著金融市場的變化進行及時的創新來應對市場的要求。

參考文獻：

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[2]丁友剛，梁冰.對我國商業銀行呆賬準備金提取及核銷制度的若干思考[J].金融研究2010，15（45）：48-49.

[3]李明.有效市場假說、資本資產計價模型與實證會計研究--兼評我國實證會計研究的現狀[J].會計研究，2012，45（12）：425-426.

篇8

【關鍵詞】互聯網金融 小微企業 創新發展 途徑 研究

互聯網金融在2011年開始以井噴之勢發展起來，互聯網金融相對于傳統的金融方式主要在成本方面、信息方面以及效率均比較突出，對傳統金融發展中存在的不足進行了彌補?；ヂ摼W金融主要包含了第三方支付方式、P2P方式以及重酬和大數據金融的方式等等，在大數據金融中能夠給企業提供更加準確和便捷的金融服務。

一、互聯網金融在小微企業融資方面的優勢分析

（一）準入機制方面的互聯網金融優勢分析

互聯網金融給小微企業提供了很多方面的準入機制，基本表現為給小微企業創建了良好的網絡融資平臺，在平臺的應用基礎上小微企業能夠獲取更多的資金，充盈自己的發展空間。不同類型的小微企業在獲取金融服務方面具有一定的差異性，要甄別出不用的種類，以此給小微企業在金融投資平臺上一些新的選擇。和傳統型的金融機構相對比，互聯網金融的創新性更加突出，小微企業能夠和其他企業一樣平等的進入到金融信息平臺中，因此說互聯網金融下的小微企業發展，金融資金的運用門檻非常低，并且也非常的便捷，相對于傳統的信貸來講，創新性非常突出。

（二）風險控制方面的優勢分析

從互聯網金融對小微企業融資的情況上看，互聯網金融主要使用了信息技術以及數據分析和云計算等等手段，讓小微企業的金融風險控制上升到一個新的等級，具有更多非常明顯的優勢，以此保障發放貸款的安全性，減少一些違約情況的發生。例如，在阿里金融以及人人貸的金融方式中就能夠看到，互聯網金融在自身的發展情況下建立了比較健全的分析概念防控體系，在貸款發放以前以及發放的過程中和發放之后都需要進行輸數的分析，對于企業還款能力，運行實力以及還款意愿進行評估，這樣才能有效的控制貸款所產生的風險。互聯網金融的出現在一定程度上給商業銀行的發展帶來了一定的影響和挑戰，尤其是在一些貸款的業務上，也深深的打破了金融機構的壟斷型作用，給小微企業的發展提供了更多的有效[1]。

二、互聯網金融時代小微企業創新發展途徑研究

（一）建立健全小微企業的征信體系

小微企業和一些大型的企業之間有很大的不同性，在互聯網的作用下，能夠看到小微企業比較活躍的數據，因此這些數據就能夠成為衡量小微企業的信用情況的一個根據，如果是從來沒有在網絡平臺上進行交易的企業，那么對其誠信數據的收集就非常困難。建立健全小微企業的征信體系主要內容有企業的運營情況，企業的運營活動以及企業的日常信息交易情況，除了這些意外更為重要的就是企業的財務狀況和企業在市場中的位置，企業的產品銷售情況等等。小微企業的信用評價體系有效的建立起來就能夠讓小微企業的融資更加容易。在建立誠信體系的過程中，可以將小微企業以前在銀行的貸款情況作為基本的依據，實現信用互通，也可以建立起全國性的網絡貸款協會，由此實現數據的共享，也避免了小微企業在互聯網金融情況下的出現重復借款的問題。

（二）小微企業要在眾籌融資模式下發展

眾籌是互聯網平臺上一種融資方式，通過網絡的來籌集資金，這樣的方式能夠幫助小微企業減少融資困難。在當前的眾籌模式上，比較和小微企業發展相符合的有欲購買方式和團購的方式，此種資金籌集對于小微企業來講融資的門檻比較低，并且還能夠在互聯網金融平臺上為自己的產品做宣傳，打廣告，讓平臺中的消費人員和投資者對產品都能夠更加廣泛和長遠的關注。眾籌這種方式在很大程度上會降低融資的成本，以此讓企業的資金能夠更加有效的運轉。眾籌的不斷發展讓小微企業進入到了新的發展途徑之中，也獲得了新的發展模式，從當前眾籌情況來看，很多眾籌成功的企業都傾向于技術型的小企業，在科學技術的創新發展以及文化創意過程中獲得更大的眾籌成功性。伴隨著企業的不斷發展，眾籌模式也在不斷的發展，能夠讓很多小微企業從勞動密集型轉變為技術密集型，促進產業的向前發展。

（三）電子商務平臺的網絡借款

電子商務平臺中的借貸已經成為電商交易數據的基本或缺方式，主要是在物業交易記錄的基礎上對貸款進行授信，此種方法已經成為互聯網貸款的主要模式，其中最大的優點就是不用擔保，能夠滿足小微企業的多種融資需求。常見的電子商務網絡貸款中，主要有阿里金融還有京東金融等等，他們除了能夠給企業在融資方面貸款，還能讓企業產品的銷售和生產方面享受更多的貸款服務。電商有非常大的客戶群體，還有自己的經營優勢，因此這些數據的利用也能夠促進小微企業的產品發展，讓小微企業的信用貸款更加便捷。對于小微企業來講，電商的平臺服務貸款的成本不是非常高，民間借貸和銀行相對比要高出很多倍，電子商務平臺的貸款處于銀行和民間借貸之間，減少了小微企業的還款壓力[2]?；ヂ摼W金融的存在給小微企業的發展創新提供了思路，在這樣的平臺以及融資環境下，小微企業會更加順利的走向明天，減少因為融資困難所產生的問題，增強對產品生產以及互聯網金融環境的認識，促進小微企業發展效率的提升。

三、結束語

綜上所述，本文對互聯網金融時代小微企業創新發展途徑進行了分析和研究，文章一共分為兩個部分，第一部分是對互聯網金融在小微企業融資方面的優勢分析，其中包含準入機制方面的互聯網金融優勢分析、風險控制方面的優勢分析。第二部分為互聯網金融時代小微企業創新發展途徑研究，其中包含建立健全小微企業的征信體系、小微企業要在眾籌融資模式下發展、電子商務平臺的網絡借款。希望本文的論述能夠促進小微企業在互聯網金融環境下的發展，提升行業競爭力。

參考文獻

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應該說，隨著中國農村經濟體制改革的深化，農村民營經濟得到了迅速的發展，并確立了在農村經濟中的決定性戰略地位。如果說在傳統計劃經濟體制下農村金融體系表現出了很強的適應性的話，那么隨著體制轉軌和民營經濟的發展，農村金融體系再也無法滿足農村經濟發展的需求，尋求農村金融制度的變革和創新成為必然，而這種變革和創新是根本性的，非細枝末節的修修補補。如何打破既有的農村金融體系的壟斷地位，培育競爭性農村金融市場，提高農村金融資源的配置效率，成為農村金融改革和發展的目標。顯而易見，發展體制外的農村民營金融能夠推動農村金融體制的根本性變革。全書在概述已有的農村金融研究、農村民營金融研究的基礎上，重新界定了農村民營金融概念，指出農村社會經濟的發展已經內生出了民營金融的創新主體，農村民營金融的發展是必然的。進而分析農村金融需求以及農村金融供給情況，提出發展農村民營金融是解決資金供求矛盾的關鍵。從農村民營商業性金融的市場準入、金融監管、市場退出等方面探討了農村民營商業性金融的發展。檢討和回顧了農村信用社的改革和發展歷程，分析既有的改革難以取得實效的原因，提出發展真正的農村信用社的措施和對策。在界定農村非正式金融概念的基礎上，剖析了農村非正式金融的制度優勢及其發展的必然性。

作者力圖在盡可能多地占有資料的基礎上，貫徹理論分析與比較分析、實證分析、案例分析等有機結合的研究方法，以求對農村民營金融的發展問題進行比較全面的分析和準確的把握，提出農村民營金融發展的可行操作思路和措施。作者主要在以下方面進行了深入探討：

1.重新界定農村民營金融的概念。農村民營金融指農村地區主要由民間資本構成并掌握著經營控制權進而通過資金的融通活動或借貸活動為農民、農村企業等提供各種服務的金融形式。農村民營金融不僅包括正式金融，而且還包括非正式金融，不僅包括民間金融，而且還包括民有金融。這一界定突破了農村非正式金融、農村民間金融、農村民有金融等概念僅僅側重于某一方面農村金融形式的概括，而忽視了另外一些金融形式的局限。特別是明確提出農村民營金融系統包括農村正式金融（民營部分）和農村非正式金融兩個部分，分析了兩者之間的關系，探討農村民營金融的特點及其制度優勢。[HT5”SS]

2.探討農村金融需求與農村金融供給狀況。重新劃分了農村金融需求，并對各種農村金融需求的實際情況進行了實證分析，總結了農村金融需求的特點，展望了農村金融需求的發展趨勢。概括了既有的農村正式金融與農村非正式金融的各種形式，特別是實證分析了農村金融供給對農村金融需求的滿足情況，剖析了既有農村金融機構的局限性。描述了農村民營正式金融與民營非正式金融的發展概況，顯示出了農村民營金融強大的生命力和良好的競爭力。

3.明確提出發展農村民營商業性金融。通過比較歷史和現實中農村民營商業性金融的發展情況，指出其發展的必然性。但是農村民營商業性金融的發展需要各種明確的、規范的制度進行監管，從市場準入、金融監管、市場退出等方面探討了農村民營商業性金融的發展。明確提出農村民營金融作為試點應該實行混業經營。

4.提出發展真正的農村信用社。檢討和回顧農村信用社的改革和發展歷程，分析了發展真正的農村信用社是中國農村社會經濟發展所需要的，具有一定的必然性。進一步指出了目前發展真正的農村信用社所面臨的障礙，提出了發展真正的農村信用社的措施和對策。

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關鍵詞：中國西部民族地區　農村　金融發展模式　革命老區　廣西田東縣

1　引言

西部大開發戰略實施以來。中國西部民族地區農村金融取得了長足發展，農村金融發展水平有所提高，農村金融市場結構也得到了改善，金融中介也發揮出了更加良好的功能，金融機構資產質量得到大幅度提升。然而，中國西部民族地區農村金融發展方面仍然存在著一定的問題，主要體現在農民的融資需求很難得到真正的滿足。因此，本文在對革命老區廣西田東縣農村金融發展進行調查的基礎上，借鑒國內外相關的文獻，來探索中國西部民族地區農村金融發展模式。

2　從教育、醫療衛生等方面提供全面的金融服務

農村金融存在著多樣性的特征，為了能夠真正滿足農村經濟主體的金融需求，就必須將對于金融需求進行詳細的劃分，結合各種各樣的需求情況來設置相對應的金融機構。革命老區廣西田東縣經濟發展比較落后，這一地區的教育、醫療衛生發展也是非常滯后的，農民不僅僅在他們的農業生產方面需要大量的資金支持，而且，在教育、醫療衛生等方面也需要金融服務的支持。所以，必須從教育、醫療衛生等方面提供全面的金融服務，切實轉變革命老區廣西田東縣金融機構的傳統局面，改善服務項目，有針對性地提供一些專門提供教育或者醫療方面資金的金融機構，從而讓農民能夠在不同的領域都獲取足夠的金融服務的支持，推動革命老區廣西田東縣的經濟發展。

3　提供多樣化的金融服務，努力探索多種金融服務模式

革命老區廣西田東縣的經濟非常落后，金融機構的供給非常不足，在這種情況下，那么在正規金融供給嚴重不足的情況下，必須提供多樣化的金融服務，努力探索多種金融服務模式，發展民間金融。與此同時，對于革命老區廣西田東縣的一些大型企業，也必須大力發展股票市場和企業債券市場等一系列的直接融資方式。

另外，針對革命老區廣西田東縣當前的金融機構，必須從以下的幾個方面來進行改進，使不同的金融機構能夠提供多樣化的服務，第一，必須推動政策性銀行的發展，徹底改善民族地區公共產品的供給情況；第二，進一步推動并且規范非正規金融的發展，促使它們能夠有利于革命老區廣西田東縣的農村經濟的發展；第三，結合革命老區廣西田東縣的具體情況適時進行創新，例如，可以進行資源證券化創新，分離所有權和開發權等。

4　開展廣泛的宣傳教育活動，大力提高農民的金融法律意識

革命老區廣西田東縣的農民受到傳統的信貸觀念的影響，他們更習慣于親戚朋友內部的融資活動，導致農村金融需求在一定程度上受到抑制。鑒于此，政府必須與金融機構聯合起來，在革命老區廣西田東縣舉辦金融、信用、法律相關的宣傳活動，讓農民能夠充分把握金融服務的重要意義，大力提高農民的金融法律意識，真正創設出一個更加良好的金融環境。具體來說。應該做好以下的幾個方面的工作：第一，大力開展革命老區廣西田東縣信用評級活動，增強農民的金融信用意識；第二，建立健全農村信用征集、評估、查詢體系，通過計算機網絡的作用：建立起類似于“企業征信系統”的信用系統，讓信用行為能夠真正和中國西部民族地區農民的具體生活緊密結合在一起；第三，大幅度提升革命老區廣西田東縣的法律執行效率，讓農民能夠意識到違約所帶來的問題以及巨大的違約成本，并且借助于一系列的途徑來為農民提供法律服務和援助，讓農民能夠做到知法、懂法、用法，遇到違約行為時可以借助各種途徑運用法律維護自身權益。