醫(yī)保進銷存的管理制度范文
時間:2024-01-15 17:50:46
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篇1
在上級醫(yī)保部門的正確領(lǐng)導下,我中心嚴格遵守國家、省、市的有關(guān)醫(yī)保法律、法規(guī),認真執(zhí)行醫(yī)保政策。根據(jù)安人社{2018}18號文件要求,經(jīng)過認真自查,現(xiàn)將自查情況報告如下:
一、高度重視,加強領(lǐng)導,完善醫(yī)保管理責任體系
接到通知后,我中心立即成立了以付主任為組長,醫(yī)保科及工作人員為組員的自查領(lǐng)導小組,對照有關(guān)標準,查找不足,積極整改。我們知道基本醫(yī)療是社會保障體系的一個重要組成部分,深化基本醫(yī)療保險費制度政策,是社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的必然要求,是保障職工基本醫(yī)療,提高職工健康水平的重要舉措。我中心歷來高度重視醫(yī)療保險工作,成立了專門的管理小組,健全管理制度,多次召開專題會議進行研究部署,定期對醫(yī)師進行醫(yī)保培訓。
二、規(guī)范管理,實行醫(yī)保服務標準化、制度化、規(guī)范化
近年來,在市醫(yī)保局的正確領(lǐng)導 及指導下,建立健全各項規(guī)章制度,如基本醫(yī)療保險轉(zhuǎn)診管理制度,住院流程,醫(yī)療保險工作制度。設(shè)置“基本醫(yī)療保險政策宣傳欄”和投訴箱,編印基本醫(yī)療保險宣傳資料,熱心為參保人員咨詢服務,妥善處理參保患者的投訴。在中心顯要位置公布醫(yī)保就醫(yī)流程,方便職工就診就醫(yī)購藥;簡化流程,提供便捷、優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務。參保職工住院時嚴格進行身份識別,杜絕冒名就診和冒名住院現(xiàn)象。嚴格病人收治、出入院及監(jiān)護病房收治標準,貫徹因病實治原則,做到合理檢查、合理治療、合理用藥,無偽造、更改病歷現(xiàn)象。積極配合醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)對診療過程及醫(yī)療費用進行監(jiān)督、審核并及時提供需要查閱的醫(yī)療文檔及有關(guān)資料。嚴格執(zhí)行有關(guān)部門制定的收費標準,無自立項目收費或抬高收費標準。
加強醫(yī)療保險政策宣傳,以科室為單位經(jīng)常性組織學習,使每位醫(yī)護人員更加熟悉目錄,成為醫(yī)保政策的宣傳者,講解者,執(zhí)行者。
三、強化管理,為參保人員就醫(yī)提供質(zhì)量保證
一是嚴格執(zhí)行診療護理常規(guī)和技術(shù)操作規(guī)程。認真落實首診醫(yī)師負責制度、三級醫(yī)師查房制度,交接班制度。疑難、病重、死亡病例討論制度、病歷書寫制度、會診制度、技術(shù)準入制度、醫(yī)療核心制度。二是在強化核心制度落實的基礎(chǔ)上,注重醫(yī)療質(zhì)量的提高和持續(xù)改進。健全完善了醫(yī)療質(zhì)量控制體系,考核評價體系及獎勵約束機制,實行中心、科、組三級醫(yī)療質(zhì)量管理責任制,把醫(yī)療質(zhì)量管理目標層層分解,責任到人,將檢查、監(jiān)督關(guān)口前移,深入到臨床一線及時發(fā)現(xiàn)、解決醫(yī)療工作中存在的問題和隱患。規(guī)范交接班、主任查房及病例討論流程。對抗生素的使用,按照醫(yī)師權(quán)限,分級審核使用。三是員工熟記核心醫(yī)療制度,并在實際的臨床工作中嚴格執(zhí)行。積極學習先進的醫(yī)學知識,提高自身的專業(yè)技術(shù)水平,提高醫(yī)療質(zhì)量,為患者服好務,同時加強人文知識和禮儀知識的學習和培養(yǎng),增強自身的溝通技巧。四是把醫(yī)療文書當作控制醫(yī)療質(zhì)量和防范醫(yī)療糾紛一個重要環(huán)節(jié)來抓,嚴格執(zhí)行《病歷書寫基本規(guī)范》、《處方管理辦法》等醫(yī)療文書管理規(guī)定,同時積極開展病歷質(zhì)量檢查和評比活動,病歷質(zhì)量和運行得到了有效監(jiān)控,醫(yī)療質(zhì)量有了顯著提高,有效的杜絕了偽造醫(yī)療文書、虛構(gòu)醫(yī)療服務、虛記費用,騙取社保基金的情況發(fā)生。五是強化安全意識,醫(yī)患關(guān)系日趨和諧。我中心不斷加強醫(yī)療安全教育,提高質(zhì)量責任意識,規(guī)范醫(yī)療操作規(guī)程,建立健全醫(yī)患溝通制度,采取多種方式加強與病人的交流,耐心細致地向病人交待或了解病情。進一步優(yōu)化服務流程,方便病人就醫(yī)。通過調(diào)整科室布局,簡化就醫(yī)環(huán)節(jié),縮短病人等候時間。門診大廳設(shè)立導醫(yī)咨詢臺,配備飲水、電話、輪椅等服務設(shè)施。設(shè)立門診總服務臺為病人提供信息指導和就醫(yī)服務,及時解決病人就診時遇到的各種困難。實行導醫(yī)服務、陪診服務和首診負責制,規(guī)范服務用語,加強護理禮儀的培訓,杜絕生、冷、硬、頂、推現(xiàn)象。通過一系列的用心服務,病人滿意度有了很大的提高。
四、加強住院管理,規(guī)范了住院程序及收費結(jié)算
為了加強醫(yī)療保險工作規(guī)范化管理,使醫(yī)療保險各項政策規(guī)定得到全面落實。經(jīng)治醫(yī)師均做到因病施治,合理檢查,合理用藥。強化病歷質(zhì)量管理,嚴格執(zhí)行首診醫(yī)師負責制,規(guī)范臨床用藥,經(jīng)治醫(yī)師要根據(jù)臨床需要和醫(yī)保政策規(guī)定,自覺使用安全有效,價格合理的《藥品目錄》內(nèi)的藥品。因病情確需使用《藥品目錄》外的自費藥品,經(jīng)主治醫(yī)師向參保人講明理由,經(jīng)患者或其家屬同意后方可使用。
五、嚴格執(zhí)行省、市物價部門的收費標準
醫(yī)療費用是參保病人另一關(guān)注的焦點。我中心嚴格執(zhí)行藥品及醫(yī)用材料進銷存臺賬管理制度,嚴把制度關(guān),無賬證不符的情況發(fā)生。讓參保人安安心心消費。
六、系統(tǒng)的維護及管理
中心重視保險信息管理系統(tǒng)的維護與管理,及時排除中心信息管理系統(tǒng)障礙,保證系統(tǒng)正常運行,根據(jù)社保局的要求由計算機技術(shù)專門管理人員負責,要求醫(yī)保專用計算機嚴格按規(guī)定專機專用,遇有問題及時與醫(yī)療保險處聯(lián)系,不能因程序發(fā)生問題而導致醫(yī)療費用不能結(jié)算問題的發(fā)生,保證參保人及時、快速的結(jié)算。
我們始終堅持以病人為中心,以質(zhì)量為核心,以全心全意為病人服務為出發(fā)點,努力做到建章立制規(guī)范化,服務理念人性化,醫(yī)療質(zhì)量標準化,糾正行風自覺化,積極為參保人提供優(yōu)質(zhì)、高效、價廉的醫(yī)療服務和溫馨的就醫(yī)環(huán)境,受到了廣大參保人的贊揚,收到了良好的社會效益和經(jīng)濟效益。
七、存在的問題
通過自查發(fā)現(xiàn),我中心醫(yī)保工作雖然取得了一定的成績,但距上級要求還有一定的差距,如相關(guān)基礎(chǔ)工作、思想認識、業(yè)務水平還有待進一步加強和夯實等,主要發(fā)現(xiàn)存在以下問題:
1.就醫(yī)核查表未填寫,醫(yī)保科未蓋章
2.化驗單未及時粘貼
3.醫(yī)生開具檢驗報告單填寫不全
4.檢查報告單病人信息填寫不全、不清晰
5.入院宣教及評價記錄個別無護士簽名
八、下一步的措施
通過此次認真自查,在看到成績的同時,我們也發(fā)現(xiàn)了不少管理上的 問題,我們將在今后的工作中進一步強化質(zhì)量管理,提高服務意識和服務水平,落實各項規(guī)章制度,完善各項服務設(shè)施,使醫(yī)保工作真正成為參保人員的可靠保障。
篇2
關(guān)鍵詞:藥品管理;銷售管理;內(nèi)審
中圖分類號:F239文獻標識碼:A
藥品是醫(yī)院為了開展正常醫(yī)療業(yè)務工作,用于診斷、治療疾病的特殊商品。藥品的消耗占醫(yī)院各種消耗的比重很大,藥品的儲備與周轉(zhuǎn)是醫(yī)院資金運動的重要組成部分,所以藥品資金管理工作的成效,直接關(guān)系到醫(yī)院的經(jīng)濟效益和社會效益,加強藥品的進銷存管理是醫(yī)院經(jīng)濟管理的重點,也是審計工作的重點。藥品管理應遵循“定額管理、合理使用、加速周轉(zhuǎn)、保證供應”的原則。
審計工作是完善內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié),審計人員應通過查閱醫(yī)院的藥品管理制度,詢問藥品科、住院處、收費處、財務處,了解進、銷、存全部管理流程及核算控制環(huán)節(jié),并進行實地觀察,對藥品內(nèi)控制度的健全性、有效性進行客觀評價,分析薄弱環(huán)節(jié),提出改進建議。
對藥品科進行審計,首先要明確職責分工。藥品管理控制中的采購員、檢驗員、藥庫藥房保管員、藥房會計,都應建立明確的崗位責任制,審計時應查看入庫單及驗收單,確認不同崗位的分工負責及相互牽制是否有效;其次要實行授權(quán)管理,醫(yī)院藥品的購入要有采購計劃,并由授權(quán)人批準后,才可從規(guī)定的進貨渠道購買藥品;出庫藥品必須遵照醫(yī)囑與處方,由藥劑人員準確發(fā)放。審計時要查看藥品采購計劃的審批、藥劑人員的資格是否符合制度規(guī)定;再次要健全驗收、保管與出庫手續(xù),藥房會計應及時進行行賒藥、結(jié)賬、報損等賬務處理,保證正確反映庫存藥品的實際情況,審計的重點在藥品管理的落實情況,查看庫存明細賬及出入庫手續(xù)是否健全,賬、卡能否及時登記,藥品進銷差價核算范圍準確;最后是定期盤點與稽核,醫(yī)院藥品要根據(jù)使用量和藥品有效期合理確定儲備定額,加強交接清點管理,定期進行盤點。盤點工作應由藥品科組織實施,同時應堅持每月與財務處稽核,財務部門的總賬、分類賬要與藥庫、藥房的明細賬核對。
我院由藥品科負責對藥庫、門診西藥房、門診中藥房、住院藥房進行管理。內(nèi)部審計人員對藥品的采購入庫、各藥房的領(lǐng)用藥品及其他科室用藥支出、藥品的盤存以及退藥、調(diào)價等每年不定期的進行檢查。審計主要包括藥品管理、銷售管理、藥品的盤點、損耗、調(diào)價、退庫、退藥等方面。
一、藥品管理
我院設(shè)立西藥庫、中藥庫,嚴格執(zhí)行藥品管理有關(guān)制度,藥品的入庫必須經(jīng)過采購員、保管員、會計簽字后入庫,報藥品科主任、主管院長審核后上報財務處,經(jīng)審核、出納、財務主管簽字后,一聯(lián)由藥庫會計入賬,一聯(lián)交庫房管理員。藥品的出庫,由藥房及用藥科室填寫領(lǐng)藥申請單,藥品經(jīng)發(fā)人、經(jīng)領(lǐng)人、會計簽字后出庫,藥品出入庫手續(xù)齊全。
二、銷售管理
(一)西藥銷售
1、門診西藥房開設(shè)三個普通病人發(fā)藥窗口和一個醫(yī)保病人發(fā)藥窗口。微機與門診收費處聯(lián)網(wǎng),執(zhí)行物價公告的物價標準,所有藥品的價格由藥房會計負責微機輸入,設(shè)立密碼,任何人不能隨意調(diào)整價格,門診收費處根據(jù)處方輸入藥品的品種、數(shù)量,微機自動劃價,生成藥品金額。藥房發(fā)藥人員根據(jù)門診病人處方,在微機里確認藥品的耗用。處方設(shè)專人負責,每月匯總裝訂。門診藥房會計根據(jù)微機里確認的藥品耗用,減少庫存。微機程序設(shè)有藥品發(fā)放明細表,記載發(fā)出藥品的品名、數(shù)量、金額及發(fā)藥人、復核人,可以統(tǒng)計處方的張數(shù)與金額,藥房會計每天不打印明細賬,不與收費處的收入進行核對。
2、住院藥房與住院收費處微機聯(lián)網(wǎng)。由住院藥房會計將藥品的價格輸入微機。各個病區(qū)在到住院藥房領(lǐng)用藥品之前,首先到住院收費處打印處方,住院收費處人員根據(jù)處方以病人為單位打印用藥明細表,以科室為單位打印住院藥品明細表,各病區(qū)將處方和明細表交到住院藥房,住院藥房售藥人員發(fā)藥并在微機里確認藥品的耗用。住院藥房會計每天詳細統(tǒng)計處方的張數(shù)與金額,與各科室業(yè)務核算表進行核對,并將住院處方箋裝訂成冊。
3、藥房對品、、醫(yī)療用毒性藥品、放射性藥品實行特殊管理。
(二)中藥銷售。門診、住院微機收費管理與中藥房藥品劃價計費實行局部聯(lián)網(wǎng)。中成藥價格由中藥房會計負責輸入,草藥發(fā)放由中藥房專人負責劃價后再進行收費,門診和住院病人所用的中成藥、中草藥從門診中藥房領(lǐng)取。
1、在成藥管理上。各病區(qū)在到中藥房領(lǐng)用藥品之前,先到住院處打印處方及各科室業(yè)務核算表,中藥房發(fā)藥人員先在微機里確認藥品的耗用再發(fā)藥,中藥房會計月底與住院處的收入進行核對,住院處方由會計保管,以備日后查看。門診病人取藥先到收費處交費后才能拿藥。會計根據(jù)微機確認的藥品耗用,減少庫存,每月打印藥品發(fā)放明細賬與收費處的收入進行核對。
2、在草藥管理上。草藥由專人負責劃價,會計根據(jù)住院處方登記住院草藥日銷售額,然后把住院藥方藥費收據(jù)憑證于下午轉(zhuǎn)到住院處,住院處把藥費記入病人賬戶。月底會計將每天的銷售額累計與實物進行金額核對。對門診病人的草藥銷售,會計根據(jù)每天的日銷售額累計出月銷售額,同收費處打印的日報表、匯總表進行核對,核對正確登記入賬,作為填制報表的依據(jù)。
三、藥品的盤存
藥品具有品種繁多、流動性強、有效期限制、貴重藥品單位價值高等特點。會計核算要求藥房每月對藥品進行盤點,清查藥品的品種、數(shù)量,核算藥品的金額,檢查藥品的實物金額與盤點金額是否相符,對溢缺的藥品要分析并查明原因,達到賬賬相符,賬實相符。我院門診西藥房開設(shè)四個發(fā)藥窗口,單獨領(lǐng)藥、發(fā)藥,單獨進行數(shù)量管理,每月盤點時,各窗口獨立盤點藥品的品種、規(guī)格、數(shù)量,會計把它們一一打印出來,窗口檢查是否有輸錯的現(xiàn)象,確認輸入正確后,會計再與微機里存儲的每個藥品的庫存進行核對,如果庫存有差異,微機會自動顯示差異數(shù)額,窗口查明原因后會計重新調(diào)整庫存,作為下月的期初余額,會計不做賬務處理。藥庫盤點時,每月由藥庫會計打印出藥品盤點表,再與庫房實物進行核對。
四、損耗
按會計制度規(guī)定,每月藥品損耗不得超過銷售量的3‰。為了減少醫(yī)院在藥品管理方面的損失,對藥品發(fā)生的破損以及快要過期失效的藥品,采購員及時與醫(yī)藥公司聯(lián)系退換。2009年共銷售西藥12,055萬元,共損耗67,975.6元,損耗藥品占銷售額的比率為0.6‰。其中,2009年西藥房藥品損耗為27,023.4元,住院藥房為40,952.2元。2009年共銷售中藥1,686.7萬元,藥品損耗為1,303.9元,藥品損耗占銷售額的比率為0.01‰。藥品的損耗量很低。
五、調(diào)價、退庫管理
藥品的零售價格由河北省物價局、河北省藥品監(jiān)督管理局核定。價格調(diào)整必須根據(jù)河北省物價局、河北省藥品監(jiān)督管理局調(diào)價通知方可調(diào)整,藥庫會計根據(jù)文件進行調(diào)價,并且通知藥房進行相應調(diào)整。藥房會計根據(jù)藥庫通知隨時調(diào)整藥品價格,根據(jù)執(zhí)行時間,一個月匯總后上報財務處,給財務處附上一份調(diào)價匯總表,包括調(diào)價藥品的品種、原價、現(xiàn)價、數(shù)量。藥房對于涉及調(diào)價的藥品先進行退回藥庫處理,再按調(diào)整后的價格重新作為領(lǐng)用藥品,這樣藥房就不再進行調(diào)價的賬務處理。
六、退藥、調(diào)藥管理
對病人退藥工作的管理,各藥房都能按照醫(yī)院關(guān)于病人退藥方面的規(guī)定進行操作。對當日發(fā)生的病人退藥,首先找出處方與病人的報銷單據(jù)核對相符后退藥;對隔日發(fā)生的退藥,必須由大夫開紅處方,再到藥房找出原處方,與病人的報銷單核對后經(jīng)藥房負責人簽字后予以退藥。各藥房之間發(fā)生的調(diào)藥,數(shù)量不是太大,如果發(fā)現(xiàn)某種藥品短缺,需從別的部門調(diào)藥。調(diào)藥是由發(fā)藥部門的會計根據(jù)領(lǐng)藥部門管庫員的申請開具領(lǐng)票,由經(jīng)發(fā)人、經(jīng)領(lǐng)人、發(fā)藥部門會計簽字后,才能領(lǐng)藥,領(lǐng)藥部門管庫員領(lǐng)藥后把票據(jù)交給會計,各藥房的會計在發(fā)生領(lǐng)藥或發(fā)藥的同時登記入賬,月底將發(fā)藥數(shù)與領(lǐng)藥數(shù)累計,作為填制會計報表的依據(jù)。
七、核對
為了做到藥品的出入庫數(shù)量相等,賬賬相符,藥庫與藥房、藥房與藥房之間每月底就藥品的入庫與出庫進行核對。抽查了我院2002年8月份藥庫與藥房的會計憑證。門診西藥房藥品領(lǐng)取單397張,藥庫出庫單395張,會計報表金額相差25,009.6元。在2002年9月份報表上對此項數(shù)額進行了調(diào)整。門診西藥房退藥單與藥庫對西藥房的退藥單為113張,金額為760,815.21元,數(shù)字相符。核對藥庫與住院藥房之間的購入與支出,退藥與退庫數(shù)量、金額完全一致。門診西藥房報表中,往住院藥房調(diào)出藥品數(shù)為24,530元。住院藥房報表中,從門診西藥房調(diào)入數(shù)為24,530元,金額相等。
八、會計報表的審查
藥庫會計與藥房會計、制劑室會計對藥品的出入庫進行核對后,門診藥房會計與門診收費處的收入進行核對后,住院藥房與住院收費處的收入進行核對后,根據(jù)藥品購(領(lǐng))、銷、存金額統(tǒng)計月報表的格式,各部門正確填寫會計報表,期末結(jié)存數(shù)與實物盤點數(shù)應該一致,并且與財務處藥品科目的期末結(jié)存數(shù)相同。
通過對藥品科的藥庫、門診西藥房、門診中藥房、住院藥房審計來看,各部門的會計人員在對藥品的出入庫核對、售出藥品的核算、月末藥品的盤點等方面做了大量工作,尤其是門診西藥房開設(shè)的窗口由兩個增設(shè)到四個,各窗口單獨設(shè)庫,單獨核算,藥品品種繁多,會計工作量很大,基本上做到了照章辦事,規(guī)范操作,客觀地反映了藥品采購、銷售情況。隨著審計制度化、內(nèi)控制度逐漸健全,經(jīng)濟效益與社會效益也穩(wěn)步提高,內(nèi)審作用得到了體現(xiàn),逐步實現(xiàn)了當好領(lǐng)導助手,更好地促進了醫(yī)院財務管理工作。
(作者單位:河北醫(yī)科大學第四醫(yī)院)
主要參考文獻:
[1]李殿富.會計制度設(shè)計[M].北京:中央廣播電視大學出版社,2002.
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