導語：如何才能寫好一篇合規管理體系建設情況，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、G證券公司內部管理體系搭建

在新的形勢下，G公司重新搭建了內部的管理體系以適應新的形勢的變化。增加了合規管理，銷售職能、投顧隊伍建設、主動客戶服務理念等。經紀業務總部經過了組織結構的調整，將經營戰略的重點放在了營銷上，將服務的重點放在了客戶上。業務運營中心，作為強大的后臺支持部門主要負責全公司后臺業務的支撐，擬通過業務運營中心搭建龐大的業務運營網絡，輻射到公司各個部門。客戶服務中心主要負責接受客戶咨詢，解答客戶問題。零售業務中心顛覆了傳統客戶服務的概念，增加了主動服務的理念。

新的營業部組織體系有以下幾大變化：一是設立了專職的合規負責人崗位且獨立于營業部總經理的管理，突出合規的重要性。二是設立了業務運行崗負責內部運營體系的支撐，搭建起營業部內部的業務運營網絡以確保各部門運轉順利。三是改變了原來客戶服務的概念，將大堂經理納入了客戶服務部，實現了從客戶走進營業大廳到客戶辦理完業務離開營業部的一整套服務流程的統一管理，改變了之前證券營業部缺少大堂引領人員的局面。四是將傳統的客戶服務部更名為銷售服務部，改變了過去客戶服務人員坐等客戶來咨詢的服務方式，增加了“營銷”的概念，強調“主動營銷、主動服務”的理念。銷售服務部的設立完全顛覆了傳統客戶服務的理念，是證券公司向“以客戶為中心”的服務的轉變的主要體現；五是增設了銷售管理部，主要是指客戶經理團隊，他們主要對潛在客戶的挖掘、開發與維護。

二、證券公司內部管理體系建設之一-----合規化管理

（一）合規體系的搭建

G證券公司在監管部門的要求下，在公司總部專門設立的合規管理部，負責全公司所有業務的合規性。在營業部設立合規負責人，主要負責營業部所有業務的合規性。

（二）合規培訓

該公司積極參加中國證券業協會組織的合規負責人培訓。每年由總部合規管理組織兩次內部合規負責人的業務培訓，重視合規負責人的專業素養的培養。營業部每個月召開一次合規工作例會、對全員進行合規培訓。

三、G證券公司內部管理體系建設之二---業務運營體系的搭建

為了確保各項業務高效、順利的進行，保障公司總部與營業部以及各部門之間溝通通暢，以確保各項工作有效的運轉，G證券公司十分重視業務運營支撐體系的搭建。公司總部設立業務運營中心，營業部設立業務運行崗。負責營業部各部門之間業務的協調。建立起橫向縱向貫通的業務運營體系網。

四、G證券公司內部管理體系建設之三--投資顧問團隊的建設

（一）投資顧問團隊組織結構的建設

在新的經紀業務模式下，G證券公司認識到：單純的為客戶提供通道式的服務只能滿足客戶最基礎的需求，只有通過提供投資咨詢服務來滿足客戶對資產增值的需求。因此，公司總部設立財富管理中心，其主要職責為：消化公司研發產品和其他研發資源素材，將其提煉集成投資產品，系統性的提供給客戶，提升客戶附加值和忠誠度，對營業部的銷售團隊與銷客戶服務人員團隊形成有效支持。

（二）形成公司咨詢服務產品化，

將源自客戶的需求提煉成產品，打破傭金定價的傳統觀念，豐富服務類型，更重要的是取得服務定價權。由專業的投顧人員負責研究咨詢工作，形成一系列的專業產品即A、B、C三種，三種產品對應不同的客戶群體，服務的內容也有所區別。通過這種咨詢服務的產品化，使得對客戶的服務形成了差異化和特色，該公司在行業率先采用向以投資咨詢服務為主轉型，成為了該公司服務工作的一大亮點，這種服務模式目前在行業內備受推崇。

五、G證券公司內部管理體系建設之四--客戶服務體系的創新

（一）客戶服務內部體系的搭建

在新的形勢下，G證券公司轉換思想，及時調整思路，對原有的客戶服務模式進行調整，將“銷售”的概念加入到客戶服務中，對客服人員、強調在新形勢下主動服務的重要性。最重要的是理解了客戶服務的實質：對證券投資者的服務不僅限于他來營業部開戶與股票方面的服務。將眼界打開，深度的挖掘需求擴大服務的外延。G證券公司將客戶服務人員分成了主攻銷售的服務經理與主要對客戶進行親情維護的坐席崗。

（二）客戶關系管理系統的使用

和其他證券公司一樣，G證券公司在近些年來認識到了客戶關系管理系統（即CRM系統）的重要性，公司著力于開發客戶關系系統。通過CRM系統該公司有效的對所有的客戶進行分類，對客戶全面掌握。服務人員對客戶的深層次了解，對客戶個性化的信息進行識別后有針對性的進行服務，提升了服務質量與客戶滿意度。同時，將客戶服務人員從繁瑣的手勞動中解放了出來，大大提高了工作效率。

（三）客戶適當性管理

根據證監會的要求，G證券公司制定了客戶適當性管理制度，根據對客戶的了解，根據客戶的收入情況、投資風險偏好、專業知識水平等為其提供與之相適應的證券服務和產品。平時開展投資者教育工作，舉行投資者報告會、開辦股民學校等。通過多種方式為客戶提供最適合的服務和產品。

六、G證券公司內部管理體系建設之五--營銷管理體系的建立

隨著營銷隊伍的逐漸擴大，營銷管理工作就顯得相當重要。G公司總部的零售業務中心主要是對營銷團隊進行業務上的指導與管理；人力資源中心負責對客戶經理的招聘、錄用、從業資格和執業資格管理、培訓與考核。市場場營銷中心對營銷活動進行策劃、對營銷渠道進行開發。營業部設立銷售管理部進行營銷活動的開展。隨著營銷工作的逐步開展，營銷團隊的不斷擴大，G證券公司也經歷了營銷規模盲目擴大，營銷人員管理不當的情況。但隨著監管力度的加強，市場的逐漸規范，G證券公司也認識到營銷管理工作的重要性，從各方面開展營銷管理工作，期望通過努力打造一支規范、穩健、有活力的營銷隊伍。

七、G證券公司內部管理體系建設之六――渠道開發體系的建立

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關鍵詞：機構檔案管理；操作模式；信息分類原則，問題研究

1 區域機構整合化檔案管理體系的基本格局

在現代的機構檔案管理方面，包括著多種形式的組織結構模式。在管理模式方面，包括四個方面的經營形式，一是直接管理形式，對基本機構的行政及人事檔案進行垂直的管理。二是開放平臺管理，對企事業單位的操作及服務平臺進行規劃分析。三是資金服務性管理，利用一定的平臺服務進行收費保持機能正常運轉。四是趨勢發展管理，對管理的層次結構因素進行分析找出關鍵點推動其重點發展。在具體的實操化管理狀態中要結合相應的制度原則，創新原則，分析原則，對既定的管理目標進行相應的優化分析，得出科學有效的結論，推進管理效果的高效集中化，以發展為探討情況，針對特定的存在進行特定的管理，堅持一切從實際出發的管理態度，才能對實際檔案信息進行深刻有效的管理，從而提高管理機能的運轉效率。

2 基本檔案人事管理職能的主體地位凸顯

基本的機構檔案管理的過程中要以具體化、精細化的任務為整體導向，即在過程中建立任務具體責任模式，使人員在檔案的基本管理中能夠保證擁有與利用豐富的服務機會，以真正獲得真正的管理經驗。任務具體的模式是多種實現方式的集合體，包含著“以具體任務為定向、以管理為過程、以解決為目的”的共同特征。以任務為導向的管理還包括人員走出管理的理念，樹立精細化的管理理念。在具體過程中落實到每個人員、每個小組具體的責任，在保證進度和質量的前提下，優化管理結構，多方面進行管理搭配，提高效率。

3 機構信息化檔案管理體系主要問題

3.1 管理體系建設問題

深入分析現代的機構檔案管理模式，可以感受到在管理方面的核心競爭力的缺乏，但由于目前管理體系不夠完善，因而也導致管理模式的建設體系建設與飛速發展的信息趨勢不相適應，而組織結構化的管理體系建設與整體制度體系建設密不可分，據有關調查顯示：目前有82%的人們對基本的人事檔案體系建設不夠滿意，而有32%的個人和78.5%的產業用戶對機構檔案制度管理體系建設不夠滿意；目前還沒有建立科學、規范、高效的“管理機構”，有43.2%的社會群體對企事業單位的檔案信息管理的信用度不夠認可，這說明政府還么有把信用體系建設納入到機構整體事業管理發展戰略當中，這就會導致事業規模不斷擴大但由于管理體系不夠完善，因而會制約現代企事業機構單位的發展。

3.2 制度體系建設問題

盡管企事業單位的檔案信息化建設模式取得了長足進步，而且在未來也有很好的發展前景，但目前仍然沒有建立科學、完善、高效的運營管理制度。在管理方面，由于沒有相關的制度進行規制，就會使很多不法分子有機可圖，無論是社會還是個人的利益都有可能受損，因而會導致人們對管理失去信心。可以肯定的說，目前在管理服務中上當受騙的個人比比皆是，很多社會矛盾糾紛都無法順暢的解決，很多人也就只能忍氣吞聲、不了了之。這說明管理在運營制度方面仍然不夠完善，這是需要檔案管理未來發展戰略中必須認真加以考慮的問題，否則就會制約企事業單位的未來發展。

3.3 檔案規劃制度的問題

檔案管理規劃制度的不合理和中途不斷地改變也是導致管理方案不斷改變的重要因素。整體的檔案規劃體系與整體的管理方案是相互配套實行的，一方面出現問題勢必影響另一方面的進度實施。但是在現實中配套管理方案的規劃往往成為了被忽略的重要因素，從而使整體規劃管理體系缺乏了整體管理方案的導航，導致進度的落后，不能如期完成管理工作。所以選擇一個完美合理的方案是解決整體信息檔案管理的首要因素。只有這樣才能為高效率的檔案管理實施打下堅實的基礎。

4 協調解決信息化檔案管理問題的路徑研究

4.1 創新性的組織搭配模式

創新性管理模式是一種新的理念文化。它是源于歐美發達國家的一種工程高校管理理念，同時，創新性管理業是社會分工的精細化的體現，是現代管理模式的必然要求，是建立在常規管理的基礎上實行的一種全新型管理運營模式，并將常規管理引向更加深入高效的管理模式，是一種以最大限度地減少技術管理所占用的時間和社會資源和降低時間成本為主要目標的全新的管理模式。

4.2 創新性工作管理方式的運用

現代創新管理有三個層次：第一個層次是制度規范化，第二層次是方案精細化，第三個層次組織分工協調化。創新化管理就是落實到每個人具體的分工管理責任，將管理精細化、方向化，它要求每一個管理者都要把工作做到位。要把具體的工作步驟化并保證每天的工作要完成，每天都要對當天的情況進行檢查，發現問題及時糾正，及時處理瑕疵等等。實質上的創新化管理是整個項目工作的運行核心。管理要做好，需要有效運用創新技術與手段來對整體管理工作進行精確指導、促進整體管理的有效運作。在實施創新化管理的過程中，最為重要的是邏輯性與創新思維相結合的意識。創新的境界就是將管理中的不確定性與可操作性完美地結合起來，從這個角度來講，創新化管理具有把整體管理引向成功的確定性方向。

4.3 信息檔案管理模式開發系統的規劃性操作

信息管理系統的結構設計本質上就是通過科學方法的綜合性分析，充分考慮外界的影響因素，進行機構設計的優化選擇從而提出符合實際情況的設計方案從而提高系統的安全性，可靠性。在具體細化分析背景的要求之下，通過系統設計師設計出合理的系統規范設計，充分考慮可變和工程可控性的因素從而提高系統工程的合理性，防止造成系統信息的混亂。其實系統工程的開發操控系數在很大程度上受項目設計師的設計水平和開發部門的開發能力決定的.要充分考慮系統模式的規范性要求，而且還要兼顧到信息管理系統的經濟適用性和使用功能耐久性。一般情況下，系統的設計要滿足以下的性能規范：

1.系統結構設計的安全性

所謂系統結構的安全性設計是指在不影響信息系統正常工作的前提下，系統結構能夠承受各種外界環境因素的影響，有一定的防災害性能。并且能夠在一定的突發狀況下面前有一定的防控強度。安全性是系統建設的剛性要求，任何系統的建設都要將設計的安全性作為第一考慮因素。

2.系統結構設計的經濟性與適用性

經濟性建立在安全性的前提條件之下的，只有保證了系統結構模式的安全性，才能夠考慮建筑系統工程的經濟性和適用性。在一般的情況下，系統工程首先要有良好的內部穩定條件和設計前景規劃，進而創造出良好的檔案信息服務系統。

5 結語

滿足于趨向化多元化的檔案信息服務要求是滿足于檔案信息基本服務的有效前提，對于在信息媒介影響下的機構檔案的信息管理在滿足于檔案信息高效率操作的前提下，對于既定和傳統的檔案管理模式進行有效的創新，充分提高檔案信息的適用性和信息系統的操作完善性。

參考文獻

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按照XX政府國資委根據XX政府國資委《關于開展財務管理提升年活動的通知》（甘國資發財監【2019】103號）要求，XX公司決定在2019年開展“財務管理提升年”專項活動。根據“以高質量發展為引領，以提升管理能力為主線，以夯實基礎管理為重點，以精益財務管理為目標，開展財務管理提升年”的精神。結合XX公司實際，針對自身短板，制定活動方案如下：

一、指導思想

強化問題導向，補齊工作短板。有什么問題就解決什么問題，什么問題突出就重點解決什么問題。以“強基固本、合規管理、控制風險、提質增效”為主題，以“查找問題、合規管理、填平補齊”為主要措施，以規范化、精細化、信息化為主要手段，切實解決企業財務管理中存在的突出問題和薄弱環節，切實消除管理短板，提高質量效益，助推企業轉型升級和高質量發展。

二、工作目標

（一）加強內控體系建設，提高防范經營風險能力

按照《XX政府國資委關于進一步推動XX屬企業強化內部控制體系建設的通知》的要求，依據《企業內部控制基本規范》和相關配套指引，立足企業實際，抓好內部控制建設的基礎工作和關鍵環節。一是持續改進內部控制建設與執行工作。二是全面梳理各類各項業務流程，促進業務處理規范化和標準化。三是結合企業內部控制工作實際，以提高經營效率和效果為目標，以財務內部控制為切入點，以關鍵控制活動為重點，著力提升內部控制的健全性和有效性。

（二）加強合規管理，提升依法合規經營管理水平

參照《中央企業合規管理指引（試行）》（國資發法規【2018】106號），以市場交易、安全環保、產品質量、勞動用工、財務稅收等為重點領域，以制度制定環節、經營決策環節、生產運營環節等為重點環節，以管理人員、重要風險崗位人員等為重點人員，強化對規章制度、改革方案等重要文件的合規審查，確保符合法律法規、監督規定等要求。積極培育合規文化，守法誠信的價值觀。建立合規制度報告制度，重大合規風險事件向XX國投集團和有關部門報告。

（三）加強財務制度建設，充分發揮制度的有效性

《企業會計準則》是我國會計法規的組成部分，具有強制性。企業將在今年內對照XX國投集團公司制定的會計政策進行再梳理、再評估、再完善。 對不符合的條款，要在今年內完成修訂和整改。

（四）加強財務基礎管理，有效防范企業財務風險

深化全面預算管理，有效配置企業資源。做好財務動態監測，提高財務數據質量和時效，擴大成果運用。加強資金集中管理，統籌安排資金計劃，提高資金利用率，降低資金使用成本。加強應收賬款和存貨管理，持續開展“兩金壓降”專項工作，防止壞賬和存貨風險。以年度決算審計發現問題整改為切入點，不斷改進財務管理中存在的問題。穩步推進財務精細化管理，深化財務管理與業務發展的協同。積極促進先進管理理念、技術和方法在企業財務管理中的應用。

（五）加強財務會計隊伍建設，提升財務會計業務素質

建立與企業發展需要相適應的財務會計隊伍，加快推進財務會計人才結構的調整。加強對財務會計人員的業務培訓，采取各種培訓方式，引導財務會計人員不斷更新知識結構，提高業務技能，適應新形勢下財務管理要求。組織企業財務人員積極參加XX國資委、XX國投舉辦的培訓班。積極探索提升企業財務人員業務素質的方式。

（六）加強財務績效評價，打牢企業高質量發展的基礎

結合年度全面預算目標及經營成果，對企業的盈利能力、資產質量、債務風險、經營增長等方面，運用定量分析和定性分析相結合、橫向對比與縱向對比互為補充的方法，查找存在的差距與薄弱環節，診斷影響企業績效水平的主要因素。逐步將反應高質量發展的關鍵指標納入經營業績考核。

三、進度安排

XX公司開展“財務管理提升年”活動集中一年時間，分為三個階段、六個環節進行。推進步驟及時間安排如下：

（一）第一階段：全面啟動、制定方案

時間從2019年1月至2019年4月，本階段分為2個環節，即學習動員，統一思想和自我診斷、找準問題環節。

1.學習動員，統一思想

成立XX公司“財務管理提升年”活動領導小組，并在全公司范圍內開展“財務管理提升年”宣傳活動，將提升財務管理的重要性、迫切性、嚴肅性貫徹落實到每個單位，每位職工。為持續開展“財務管理提升年”活動奠定良好的開端。將財務管理的提升工作列為各單位績效考核的其中一項，以嚴謹務實的作風和周到細致的服務保障XX公司財務管理工作不斷向前發展。

2.自我診斷、找準問題

對照檢查修改完善財務管理制度，在4月末完成“財務管理工作專項檢查”工作，對全公司的子公司、分公司、授權經營單位財務管理工作進行檢查。找出存在的突出問題和薄弱環節，找準存在的管理短板和管理瓶頸，形成詳實的分析意見。

（二）第二階段：專項提升、協同推進

時間從2019年5月至2019年9月。本階段分為2個環節，即細化措施、落實責任環節和專項提升、全面整改環節

3.細化措施、落實責任

根據存在短板與問題，對檢查結果提出整改清單，拿出工作舉措，明確提升項目，落實工作責任。

4.專項提升、全面整改

結合提升目標，對管理提升措施進行細化修訂完善內部控制制度。

（三）第三階段：持續改進、總結評價

時間從2019年10月至2019年12月。本階段分為2個環節，即檢查評價、持續改進環節和總結經驗、表彰先進環節。

5.檢查評價、持續改進

領導小組對管理提升活動進行督導檢查和自查評價，及時發現管理提升活動中存在的問題，提出改進意見，推動持續改進、全面提升、不斷形成符合企業自身特點的管理提升成果。

6.總結經驗、表彰先進

在年末召開“財務管理提升年”總結會，通過回顧總結全年工作的開展情況，對工作成效顯著的先進單位、先進個人進行表彰。對廣泛認可、行之有效的管理提升經驗進行固化，形成長效機制，推廣應用。

隨著財務管理水平的提升，必將影響和帶動其他管理體系的優化和提升，進而建立健全以財務管理為核心的現代化企業管理體系，使XX公司的市場競爭力再上一個臺階。

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為全力推進企業高質量發展貢獻力量

（企業發展規劃部工作總結）

時節如流、居諸不息，又到了總結一年過往，明晰思路與目標，堅定信心再出發的時刻。回顧一年的工作，發展規劃部在集團業務部門及公司領導的精心指導下、各部門的鼎力支持與配合下，基礎業務能力更為扎實，“務虛體系”業務更顯實效，精細化管理與全面管理水平均有較大提升，下面針對一年來主要工作完成情況及下一步工作思路做如下匯報：

一、2019年主要工作完成情況

1、強化戰略規劃引領，為企業持續發展明方向、劃路徑。

按照集團公司編制三年滾動規劃、專業化指導意見以及專業化建設項目調研等相關文件要求，部門在深入學習集團公司新發展理念的基礎上，分析掌握經濟發展、行業發展形勢，結合公司發展實際，把握方向，謀劃全局，提出戰略目標，規劃戰略路徑，制定保障措施，高質量完成了三年滾動規劃、專業化建設總體規劃等綱領性文件的編制工作，并堅持高站位、強管控、保落實的戰略思路，扎實推進集團公司改革發展新思路新舉措在公司落地落實，為解決影響公司整體改革發展的經營、經濟、施工生產、專業化建設、虧損治理等重點工作打下了戰略基礎。

2、健全制度體系建設，為企業改革創新添動力、激活力。

制度是企業經營活動的體制保證，高效發展的活力源泉，政令不清、執行不力、獎罰不明，企業經營活動將陷入僵局直至衰亡。為重塑制度建設工作，切實發揮制度引領、規范、保障作用，部門在深入學習集團公司制度體系建設工作經驗基礎上，結合公司實際，制定了公司制度建設管理辦法，并于四季度開展了制度評估及制度檔案信息收集工作，共收集制度類、管理類問題五十余條，作為制度體系改革創新的方向依據，同時建立了制度信息檔案及有效性制度目錄，為公司制度信息系統集成夯實了基礎。通過一系列業務改革舉措，制度建設取得了一定創新實效，為公司制度建設合規性開展及制度學習宣貫強化了基礎保障。

3、強化執業資格人才培養，為企業經營拓展強基礎、作保障。

建造師人數緊缺、業績不足、證件不匹配等問題一直以來困擾企業經營承攬的痼疾頑癥，如何為公司經營承攬獲取更多投標資源，如何實現項目管理人員“人證合一”，成為部門深入思考的問題。通過過去的實踐經驗總結得來，正向的宣傳引導與做好配套服務已收效甚微，必須在完善執業資格人才培養機制上下功夫，方能取得實效。在聽取多方意見的基礎上，部門結合集團公司相關辦法與公司業務發展現狀制定了公司《注冊執業資格證書管理辦法》，針對執業資格人才供給與需求兩端矛盾，制定差異化、階梯式津貼補助原則與標準，使無證者渴望取證、持證者期盼價值實現，價值貢獻者真正受益。

4、實現資質證照有序管理，為企業經營活動力保駕、強護航。

一是積極響應集團戰略，助力新產業發展。近年來，建筑行業信息透明度越來越高，各級行政審批核查力度也日趨嚴格，今年資質平移工作可謂一波三折，大體可以概況為“四進住建部、五訪省建委、六跑市建委”，最終在對人員、業績等各項資料反復推敲、細致修改的基礎上，于10月份完成了房建、市政兩項一級資質的兩次平移工作，及時解決了集團建筑裝配科技公司“準入不準營”的現實困難。

二是強力清理分支機構，營造良好經營生態環境。前些年受地方政策限制，公司經營承攬遺留的分公司達13 個之多，其中大部分被強制吊銷，此部分分支機構因面臨超出公司業務布局、負責人離崗、注銷手續繁雜等因素影響，清理難度大，同時給企業信譽帶來一定影響，部門經細致研究后，積極協調單位人員及社會中介機構，采取就近原則，分頭辦理，并持續跟蹤，逐個銷號，經過一年的不懈努力，現已基本清理完畢。

5、聚焦全面風險管控，為企業健康發展找癥結、開良方。

風險防控事關企業改革發展穩定大局，要上升到企業發展的戰略高度與長遠角度看待。年初，部門在與集團業務部門充分對接，深入學習外部管理經驗的基礎上，組織開展了風險內控、風險評估、風險問卷調查等一系列風控工作，系統梳理了公司當前面臨的重大重要風險8項，并制定了專項防控方案，作為公司風險防控的指導性文件下發執行。針對日趨復雜的市場環境以及企業面臨的諸多問題，探索建立完善公司風險防控體系，著力提升企業治理能力與合規性管理水平，將是下一步工作的重點研究方向。

6、積極落實國家政策，“三供一業”分離移交快進推、見實效。

“三供一業”分離移交工作作為國企改革的一項重要任務，具有一定的政治性、系統性與復雜性。部門在單位領導的指導下，積極與地方各接收單位對接協商，明確時間表、路線圖，制定各階段任務與目標。在積極清收回款，確保改造支付的基礎上，全力推進預算上報、資產評估、資產移交、審計清算等工作。全年共回收資金629萬，很大程度上緩解了資金壓力，新都職工家屬區也成為集團內首個完成分離移交的基地，受到上級領導的一致認可，下一步將重點完成審計清算及剩余補助資金回籠工作。

二、存在的問題

1、戰略規劃的執行、監控、糾偏、評價與考核等方面工作還存在很大不足。

2、國內形式、行業形式、企業內外部環境的認識、分析判定能力還很欠缺。

3、風險管理形式大于實質，風險防控體系尚未成形，長效機制還不健全。

三、2020年工作安排

在做好部門日常工作的同時，堅持問題導向，著重抓好以下工作：

1、強化戰略引領，增強核心競爭力

強化戰略管理，做好五年規劃編制工作，規范戰略執行、監控、糾偏、評價與考核等各環節管理流程，建立保障機制，保證目標的實現，促進企業長遠發展。

2、健全風險防控體系、提升風險防控能力

研判企業內外部發展環境，以合規管理為標準，以內部控制為著手點，建立、健全各部門協調聯動的風險識別與評價體系、風險跟蹤與防控體系，保障企業經營穩定。

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一、合規風險管理的內涵及作用

所謂合規，是指使銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。合規風險，是指銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。合理風險管理是指銀行主動避免違規事件發生，主動發現并采取適當措施糾正已發生的違規事件的內部控制活動，它是構建銀行有效的內部控制機制的基礎和核心。因銀行業經營風險的特點，在吸取大量銀行案件的教訓后，銀行業合規問題日益引起監管者和銀行的高度關注和重視，合規管理作為專門的銀行風險管理技術也日益得到全球銀行業的普遍認同。合規建設在銀行管理中的作用是指銀行主動識別合規風險，持續修訂合規管理制度，采取懲戒措施，避免違規事件發生，持續管理合規風險的動態過程。加強合規建設，建立和完善合規管理工作體制、機制，對于銀行業市場化改革具有深遠的影響和意義。合規管理是銀行一項核心的風險管理活動。銀行應綜合考慮合規風險與信用風險、市場風險、操作風險和其他風險的關聯性，確保各項風險管理政策和程序的一致性。合規風險管理的目標是通過建立健全合規風險管理框架，實現對合規風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，確保依法合規經營。首先應加強合規文化建設，并將合規文化建設融入企業文化建設全過程。合規是銀行所有員工的共同責任。

二、郵儲銀行合規風險管理存在的主要問題

從目前國內監管機構和銀行自身的情況看，我國郵政銀行在合規風險管理的系統建設中還存在以下問題：

（一）合規風險管理意識淡薄。

合規風險管理在我國郵政銀行中是一個較新的管理理念和管理方式，是具有長期性和全局性的工作。做好合規風險管理就必須使合規成為所有銀行從業人員自覺的行為，并使之真正融入到業務操作和經營管理的各個環節和領域中去。但近年來我國發生的銀行業大案要案無不顯示了銀行業部分職員甚至高層的管理人員的合規意識非常淡薄。在現實工作中，一些銀行工作人員特別是基層職員，對于什么是合規，為什么要合規，怎樣才能合規，還存在模糊的、甚至是錯誤的認識和做法：有的把合規作為一句時髦的口號，喊在嘴上，寫在紙上，釘在墻上，卻沒有統一的規劃和措施，始終沒有落實到行動上；有的把合規同業務發展對立起來，一味強調經濟利益，以追求利潤最大化為借口，逃避或抵制合規；有的長官意志嚴重，習慣于傳統的思維方式和工作方法，輕制度管理重主觀行事。如果對合規風險管理內涵和重要性的認識依然無法滿足形勢的要求，必然會導致合規風險管理工作形式化，為郵政銀行的運行和發展埋下風險隱患。但由于有關人員對合規的重要性認識不足，合規風險管理意識薄弱，導致規定形同虛設。

（二）部分“規則”不規范。

中國銀監會頒布的《商業銀行合規風險管理指引》認為合規中的“規”是指適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守。雖然郵政銀行對外部規則如法律、行政法規、部門規章等規則沒有制定的權力，但對于自身內部的經營規則，郵政銀行可以自主確定。這些內部規則，保證了郵政銀行的正常運行。但是，在這些郵政銀行內部規則中，存在著一些突出問題：一是內容不規范。有的內容空洞，缺乏可操作性；有的為獲取更多的利益，違法或者超越職權設立多收費、高收費事項，與外部規則或法律精神相抵觸；二是對內部規則的執行不到位，或者根本不執行，而對這種不執行規則的行為又缺少對相應的懲罰補救規則，使得規則僅僅成為一種裝飾、一種擺設；三是備案審查工作不到位，表現在對規則制而不備或備而不審，制而不備逃避了外部監管部門和上一級銀行的監督，備而不審導致監督流于形式。

（三）合規風險管理能力不強。

第一，近年來，我國郵政銀行合規風險管理發展較快，取得了較好的效果，但我國郵政銀行合規風險管理能力總體上仍然不高，尤其是對合規風險的識別和評估上未實現動態監測和量化管理，對合規風險管理的創新和發展后勁不足，這與國外發達國家的郵政銀行相比還有相當差距；第二，在復雜多變的市場環境中，新的合規風險不斷產生，而有的郵政銀行對合規風險管理的經驗積累尚且不足，導致其對合規風險的應對和處理能力較弱；第三，我國有的郵政銀行的風險管理架構還不完善，對合規風險的管理活動仍集中于傳統信貸領域，還不能做到對銀行整體經營業務的全面覆蓋，離全面合規風險管理體系的要求相差甚遠；第四，我國郵政銀行合規風險管理人才缺乏，合規風險管理隊伍能力不高，在很大程度上制約了我國郵政銀行合規風險管理的發展。

三、加強和改進我國郵政銀行合規風險管理的對策

針對以上我國郵政銀行合規管理中存在的問題，結合我國金融市場和外部監管部門對郵政銀行合規風險管理的要求，筆者認為，加強和改進我國郵政銀行合規管理應從以下幾方面入手：

（一）加強合規文化建設，塑造深厚的合規文化。

合規是銀行得以存在和發展的現實基礎，也是銀行穩健運行的內在要求。要進一步倡導“合規從高層做起”、“合規人人有責”、“合規創造價值”、“主動合規”、“合規與監管有效互動”等合規文化理念、意識和行為準則。通過加強宣傳教育，讓員工了解和掌握合規知識，提高對合規風險管理重要性的認識和理解，以確保合規風險管理切實有效。

（二）注重“規則”研究，確保規則制度的規范性。

郵政銀行的規章制度建設是合規風險管理工作的基礎和核心。為了更好地使郵政銀行各項業務經營活動能夠正常開展，確保銀行經營行為符合國家法律、法規要求，郵政銀行首先應加強對有關法律、法規的條文及其內在精神的研究，提高相關理論水平，特別是應重點研究與金融業務方面相關的法律知識、金融監管規定，跟蹤關注外部規則的變化，積極參與與銀行自身利益密切相關的政策制定。

（三）建立合規風險管理組織體系，落實合規風險管理工作。

郵政銀行高級管理層應貫徹執行合規政策，按照獨立性、權威性和全面性的原則建立符合自身實際情況的合規風險管理組織，并配備充分和適當的的資源。合規風險管理部門應在合規負責人的管理下，與各業務部門加強聯系，有效發現和管理合規風險。

（五）建設合規風險管理隊伍，提高合規風險管理能力。

篇6

關鍵詞：中小企業；審計風險；防范策略

中小企業審計風險的控制工作很大程度上影響著中小企業的運營穩定性，在當前市場環境風險性因素較為復雜的情況下，制定中小企業審計風險的方法策略，是很多中小企業發展戰略制定人員重點關注的問題。

一、中小企業中存在的審計風險

（一）企業的治理結構不健全。從現有的一些中小企業審計工作運行的情況來看，其內部治理結構的設計尚不成熟，導致企業產權存在模糊不清的問題。部分中小企業的經營權與所有權分配缺乏足夠的合理性，導致經營者所受的約束存在不足。一些中小企業缺乏對管理性質工作方案的有效關注，常規管理工作的制度無法得到有效的重視，最終導致中小企業無法有效的憑借資產規模優勢，成熟的實現對企業治理結構的改良。一些中小企業的出資人較少，導致獨資經營模式的占比始終較高，人為因素對中小企業的影響力偏大，無法為審計工作的有效構建提供有利保障。（二）企業財務管理不規范。財務管理工作的規范化程度對企業審計工作的質量具有較大的影響。但是，現有的很多中小企業缺乏對內部控制工作行為的有效關注，沒能結合內部控制體系建設的實際需要進行內部控制團隊成員主體素質的有效培育，導致企業的內部控制體系建設缺乏足夠的健全性，無法在臨時決策管理體系建設方面取得理想的進展。一些財務管理工作在實施的過程中，缺乏對決策制定程序的重視，存在少數人影響決策的問題，最終導致內部控制體系的建設缺乏足夠的規范性，無法為財務審計工作的推進提供理想的基礎條件。部分內部控制體系的建設工作對于財務工作的混亂性特征總結不夠全面，尤其對于財務審計工作可能存在的混亂現象缺乏足夠的關注，最終導致財務工作的核算缺乏足夠的精準性，難以在會計信息的真實性維護方面取得理想成效，無法為審計風險的規避提供有利支持。（三）監督機制尚不完善。目前，一些中小企業并沒有結合審計工作的創新開展需要，制定相應的監督工作改進策略，尤其對于中小的企業的規模特征認知存在不足，無法在企業的規模局限性得到充分顯現的情況下，實現對內部審計機構的有效創新。一些審計專業人士對于審計監督機構的建設情況缺乏有效的關注，簡單的將監督部門與財務部門進行一體化處理，無法保證監督職權具備足夠的獨立性，最終導致內部審計工作的有效性無法得到充分的維護。（四）企業聘請社會審計可能存在利益需求。目前，一些中小企業在進行社會審計工作體系創建的過程中，對于企業的經營者群體和所有者群體的狀態認知存在不足，導致很多審計工作無法具備足夠的獨立性。此外，現有的很多社會審計機構工作人員擁有較為明顯的利益目的，在利益傾向的影響下，無法保證審計工作具備足夠的客觀性。雖然國內現有的審計工作法規相對健全，但依然無法全面的實現對審計工作細節的有效督導，不利于審計風險的全面有效規避。

二、中小企業審計風險的防范措施

（一）保證社會審計機構的獨立性。中小企業需要對社會審計機構的工作內容進行完整的研究，尤其要對注冊會計師及相關獨立審計工作的運行模式進行分析，使審計機構的獨立性建設工作可以得到有效的改進。要加強法律因素應用價值的關注，尤其要對會計師獨立行使審計職權過程中所需的法律支持予以明確，切實保證法律資源的保障性作用可以得到充分的顯現，為審計機構作用的更好發揮提供完整的支持。（二）提高風險意識，提升人員素質水平。要加強對審計機構重要運行價值的關注，以此為基礎制定審計團隊成員的素質培訓策略，尤其要對審計機構的利益訴求進行分析，使利益關聯因素的各方面影響可以借此得到明確，以便審計機構重要運作價值的開發，并且保證審計團隊成員的素質可以在審計意見得到明確的情況下，有效的實現對審計風險的改進。（三）制定審計程序。審計程序在制定的過程中，需要加強對舞弊情況的重視，憑借審計程序的調節實現對各類審計風險的有效核實，保證審計風險評估方案的構建可以在防控舞弊問題方面取得進展。（四）簡化審計程序。審計程序的設置要對舞弊現象多發項目加以總結，并結合誠信機制的建設強化審計程序調節合理性。注冊會計師群體需要進行誠信工作體系創新方案的設計，尤其要對審計機構建設過程中的各類基礎性原則進行分析，使審計機構的具體建設工作可以在業務運行體制創新方面取得理想的進展，更好的實現對審計機構重要價值的開發，并為審計程序的進一步簡化創造有利條件。

三、結語

中小企業的審計工作風險構成情況十分復雜，加強對審計工作現有問題的研究，并從多個方面制定提升中小企業審計工作運行質量的具體策略，對提高中小企業審計性質工作的綜合性運行質量，具有十分重要的意義。

參考文獻

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關鍵詞：商業銀行 風險控制 定量方法改進 可行措施

前言

商業銀行經營的特殊性決定了風險控制在銀行業務發展中的重要性。隨著巴塞爾協議Ⅲ的頒布和中國人民銀行一系列監管政策的出臺，我國商業銀行風險控制壓力進一步加大。如何平衡業務發展與風險控制的關系，如何在銀行信貸客戶結構及信貸投向調整情況下尋求銀行的可持續發展，是擺在我國商業銀行面前的重要課題。

1.商業銀行風險概述

1.1商業銀行面臨的風險種類

所謂風險就是指未來收益的不確定性，而金融風險是指金融變量的變動所引起的資產組合未來收益的不確定性。商業銀行風險是指商業銀行業務經營和管理中因受不確定因素影響而造成損失或者收益波動的可能性。我國商業銀行在經營中面臨著多類風險，如信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等。其中，信用風險指債務人無法對未來的借貸按期限歸還本金利息的可能性，例如美國的次貸危機典型是由于信用危險造成。市場風險是指因為市場價格的波動導致的損失，包括利率風險、匯率風險、商品價格及股價風險等。操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險，因法律事務的處理不當或者是違規等原因造成的法律風險也屬于操作風險，從業務線看一般操作風險會發生在零售銀行業務和銷售商業銀行業務。流動性風險是指當銀行一旦管理不善就會出現資金周轉不靈流動性風險，銀行投資的失利也可能導致流動性風險。

特別的，我國商業銀行面對相同的市場，爭奪相同的客戶群體，并且都采用類似機制的營運模式，產品的種類也不夠全面，導致整體抵御風險的能力不強。當前世界經濟發展極不穩定，我國經濟發展放緩，而利率市場化改革加速，這一切又加大了我國商業銀行的系統性風險。為此，我國商業銀行必須加強風險管理，尋求出更好的風險管理方法和策略。

1.2商業銀行風險的特征

商業銀行作為經營貨幣信用業務的企業，與一般工商企業及其他經濟單位相比，最顯著的特點是負債經營，即利用客戶的各種存款及其他借入款作為主要的營運資金，通過發放貸款和投資獲取收益，其自有資本占資產總額的比率遠遠低于其他行業。這一經營特點決定了商業銀行本身就是一種具有內在風險的特殊企業。因此，銀行風險所帶來的損失超過一般企業的風險損失，它具有涉及金額大、涉及面廣等特點。

商業銀行風險既是銀行發展的內在動力又是制約力量之一。一方面，銀行風險客觀存在于銀行經營活動過程中，既帶來挑戰又帶來機遇，推動銀行通過有效風險控制，規避風險負面效應，獲取較好收益。從這個意義上講，銀行風險推動銀行業的發展。另一方面，銀行風險可能造成的嚴重后果具有警戒作用，能夠對銀行行為產生一定的約束，成為銀行業務過度擴張的有效制約力量。

2.我國商業銀行風險管理現狀

目前，我國股份制銀行全面風險管理戰略尚處于起步階段，面臨的風險仍然以信用風險為主，已經初步實現信用風險的計量，市場風險管理、流動性風險管理、操作風險管理比較薄弱，需要繼續強化。具體而言主要存在的問題如下：

2.1風險管理意識不足

在對待業務發展和風險管理的關系上，存在兩種錯誤思想認識。一種是把風險管理擺在業務發展的對立面，不能正確地認識風險，認為風險管理會阻礙銀行業務發展，其實不然，只有更好地控制了風險才能使得銀行開展的業務更加的深入和安全。另一種是通過減少創新業務或者減少業務范圍，通過否定業務效益來控制風險和逃避風險，這樣去發展業務就像走進了死胡同，會降低銀行整體抗風險能力，對于其向著更高的層次發展起到了負面的作用。以上情況的發生是由于管理理念不夠明確，對銀行業務研究不夠透徹，對知識學習不夠明白，不清晰掌握當今的經濟發展趨勢導致的。

風險管理是整個銀行經營管理中的重要一環，需要具備先進的理念和技術。由于我國商業銀行風險管理起步比較晚，風險管理人員在風險管理理念方面還不能滿足業務快速發展、風險管理日益變化的需要。具體體現在兩個方面：一是全面風險管理的理念還不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險、操作性風險等重視不夠。二是缺乏在風險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業務、不同風險、不同地區之間存在的差異，不僅不能管理好業務風險，反而容易產生新的風險。

2.2風險管理方法落后

風險管理方法還比較落后，信息技術運用嚴重滯后。長期以來，我國商業銀行在風險管理方面表現出突出的傳統風險模式的特征：即注重定性分析，主觀性較強，常常運用經驗分析方法。如在信用風險控制中重視貸款投向合規性、貸款運行的安全性等分析，但量化分析手段欠缺，在風險識別、度量、監測等方面客觀性、科學性不夠突出。與國際先進銀行大量運用數理統計模型、金融工程等先進方法相比，我國商業銀行風險管理方法和手段比較落后。

商業銀行在風險管理信息系統建設和信息技術運用上嚴重滯后，不僅使風險管理所需要的大量業務信息、市場信息缺失，而且無法建立相應的資產組合管理模型和各種風險管理模型，無法準確掌握風險敞口，不能把先進的風險管理技術運用到業務發展和風險管理當中。同時，風險管理信息失真，直接影響了風險管理的決策科學性，也為風險管理方法的量化增加了困難。

2.3風險管理體系薄弱

一是完善的、垂直的風險管理體制還沒有完全形成，還沒有形成橫到邊、豎到底的全面和全方位的風險管理架構。二是商業銀行風險管理體制不健全，不獨立，受外界干擾較多，獨立性原則在工作中體現不夠。三是反應式、應付式活動多，主動性、預見性活動較少，內部控制和管理效率未能和諧統一，無法建立持續監控和改進的內控機制。四是從崗位職責角度看，還沒有形成完整、科學、有效的崗位職責體系，部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責不明的現象。五是風險管理人員素質較低。特別缺乏精通風險管理理論和風險計量技術專業人才。

體系的健全和獨立并且逐步地完善是確保風險管理具有超前和客觀的分析能力的關鍵。從國際銀行看，基本都具有從董事會、風險管理部門到風險管理官在內的較為獨立的風險管理體系，這種獨立性不僅表現在風險控制要獨立于市場開拓，還表現在程序控制、內部審計和法律管理等方面。例如在德國的銀行系統，風險控制上奉行“四眼原則”，即至少有四只眼睛同時盯住一筆業務，有兩只眼睛來自于市場拓展系統，有兩只眼睛來自于風險控制系統，只有這樣才能確保銀行對風險的分析和業務的判斷會更全面、更準確。但在我國，一些銀行的風險管理體系往往還不健全，風險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現不夠。

3.商業銀行風險管理方法創新

3.1定性分析方法與定量分析方法簡述

商業銀行風險管理方法大致可以分為兩類：定性分析方法和定量分析方法。定性分析方法是評估已識別風險的影響和可能性的過程，對風險和條件進行定性分析，并按影響大小排列它們對項目目標的影響順序的分析方法。定性分析方法是預測分析的辦法中比較基礎的一種，定性風險分析的目的是利用已識別風險的發生概率、風險發生對項目目標的相應影響，以及其他因素，對已識別風險的優先級別進行評價。但定性風險很依賴風險管理人員的個人經驗和專業知識基礎，存在較大主觀性，在評估對象情況模糊時能起到較好的效果，這類方法主要適用于一些歷史數據不是很完善或者是沒有相關數據的事項。

定量風險分析是對風險進行量化分析，一般情況下都是通過定性分析法排出了先后順序之后再把風險進行進一步的量化分析。定量風險分析一般應當在確定風險應對計劃時再次進行，以確定項目總風險是否已經減少到滿意程度。重復進行定量風險分析反映出來的趨勢可以指出需要增加還是減少風險管理措施，它是主動應對風險計劃的一項依據，并作為風險監測和控制的組成部分。定量風險分析提供了相當直接的數字，能容易地應用各種逼近模型。定量分析后的許多具體調查工作可以用最小優先經驗執行。

定量分析法也包括很多種不同的方法，一般會有模擬法，概率樹分析法，概率分布法以及外推法等等。所謂的模擬法，是利用系統的模型對于系統行為進行分析和判斷，將一些具有很大的影響力的因素進行具體的量化。對于一些工程項目一般都會用網絡圖作為項目的模型。概率樹分析法就是按照邏輯學的分析原則，將不同可能的風險原因勾勒成樹狀，進行多種原因的分析和可能性的推導，其一般是通過結果向著可能產生原因的邏輯分析的過程。概率分布法是把整個事件作為一個整體來分析，然后根據專家的評定以及相關的歷史資料等等來分析不同的可能所占這整個事件一份之中的概率，由于這些事件的互相排斥性，所以這些概率的和為一。外推法都是風險分析中比較好的辦法，外推法還根據不同的情況分為很多種，比較常見的是時間序列法，它是根據之前的數據以及相關的歷史資料作為推斷事件或者規避風險的總要依據，來推斷出來以后的事項之中各項數值以及情況發生的概率以及不同的后果等等。

3.2形成以定量為主、定性為輔的風險管理方法

經過多年的發展，西方銀行在風險管理技術運用方面己經達到了很發達的程度。西方銀行已建立了龐大而健全的數據庫，擁有先進的技術方法，大量使用風險計量模型、數理模型等先進工具對風險進行定量的分析。特別是新巴塞爾協議公布以后，協議中推薦使用的方法，大都在西方銀行中有了實際的運用：比如內部評級方法（IRB），風險價值法（VAR）以及操作風險的高級測量法等。除了這些方法外，一些大銀行還建立了自己的風險評價模型，比如信貸矩陣模型，對風險的衡量基本上都采用定量的方法。西方商業銀行在風險管理決策中也非常重視定量模型計算出的結果，建立了風險預警模型和機制，對風險及時做出識別和反映，這些都值得我們國家的商業銀行借鑒

我國商業銀行應以實施巴塞爾新資本協議為契機，建設內部評級體系為突破口，全面提高風險計量水平，逐漸提高組合風險管理水平，逐漸由定性較多轉變為定量較多的方式。隨著我國市場化進程的深入，企業管理越來越規范，特別是隨著信息披露制度的健全，信息逐步透明，信息渠道的拓寬，為銀行更為準確和全面的掌握企業信息提供良好了基礎，同時也為銀行對企業進行風險定量分析提供了可能。銀行可通過收集風險產生的因素，建立相關標準化公式或模型，根據公式或模型推導結果對風險進行評級，進而研究風險控制方法，采取有效規避風險措施。同時，信息系統和先進IT技術的快速發展為商業銀行的數據收集、處理以及風險量化模型的使用提供了硬件及軟件支持，使得商業銀行的風險管理風險量化更準確、更科學、更具可操作。

未來我國商業銀行風險管理將更加強調定量分析，通過大量運用數理統計模型來識別、衡量和監測風險，這使得風險管理越來越多地體現出數理化、定量化的特征，逐步由簡單的技術管理過渡到復雜的統計分析管理，并最終走向定量分析。但在短期內，風險管理技術還是以定量、定性分析相結合，做好定性分析就是要在信息尚不完備的條件下，通過對市場、行業變化趨勢的分析，憑借與客戶的接觸對風險因素進行及時的發現和甄別。我國商業銀行由于成立時間短，數據儲備嚴重不足，且缺乏規范性、數據質量不高。所以，目前主要精力要花費在數據的積累，數據清洗和數據整合上，必須加快數據清洗和補錄工作，建立并實行完整、嚴格、一致的數據標準，制定數據質量管理規章，確保數據的及時性、準確性和全面性。只有數據得到了規范，并且在不同的時點都有較高的精確度，定量分析才會發揮其應用的作用和效果。

4.商業銀行風險控制管理策略創新

4.1建立健全科學完備的風險控制管理機制

未來經濟增長的不確定性、日益強化的監管環境，使銀行面臨的風險更加隱蔽，更加多元化，更具殺傷力。商業銀行面臨的風險種類和范圍在明顯增多，不僅包括國際金融危機以來地方政府融資平臺、房地產行業、產能過剩行業等帶來的信用風險，也包括在經濟增長速度放緩的環境下，少數基層機構的員工內外勾結、欺詐作案可能導致的操作風險。與此同時，利率市場化進程加快和匯率走勢的撲朔迷離使之還面臨著日益凸顯的市場風險。在企業社會責任日益引起社會廣泛關注的環境下，聲譽風險也正在成為威脅銀行安全的炸彈。如果銀行不顧風險導致巨額損失，按照監管要求，就必然相應地進行撥備，侵蝕或消耗資本，或沖減利潤，這反過來必然會降低銀行的市值。因此，在新的經營環境下，股份制銀行要進一步強化全面風險管理觀念，應把風險管控擺到更加突出的位置。在風險管理內容上，要由單一信用風險管理向國家、信用、市場、操作多種類型風險管理轉變；在風險管理方式上，要由審批授信等直接管理向直接管理結合運用模型進行風險的定量分析等間接管理相結合轉變；要由事后被動督導型管理為主向源頭控制型管理與末端治理型管理相結合轉變。在風險管理機制上，要由懲罰功能向懲罰功能與激勵功能并重轉變；在風險管理對象上，要由單筆貸款向企業整體風險轉變；由單一行業向資產組合管理轉變。在風險管理范圍上，由國內管理向全球管理轉變。在風險管理重點上，由強調審貸分離向建立全面風險管理體系轉變。在風險管理技術上，由定性分析向定性、定量分析相結合轉變。

4.2大力發展中小企業業務，優化信貸結構

從很多銀行的業務報告中不難看出，大多數商業銀行都一致展示中小企業金融服務方面的能力。中小企業的融資需求往往以流動資金為主，融資期限較短，金額不大，可以有效提高商業銀行信貸資產的流動性。同時，中小企業數量多，行業分布廣泛，可以降低商業銀行對單一客戶、行業的融資集中度，分散信貸風險。但中小企業的業務規模、業務種類、經營狀況等千差萬別，靠經驗不足以對企業風險進行科學判別，在此情況下，銀行既要保持穩定的收益，又要有效控制信貸風險，這需要借助有效的工具，收集大量的信息，找到與風險相關的各種因素，通過建立公式或者模型，推導出風險嚴重程度并進行評級，進而考慮如何把握信貸投向，達到最大程度控制風險的目的。同時，在信貸管理方面，可以制定有區別的融資策略，將中小企業信貸從其他信貸中分離出來專管專放，建立中小企業服務專營機構，做到方便快捷、合規管理。只有為廣大中小企業提供更加優質的金融服務，才能為中小企業的可持續發展開拓空間，才可以對風險進行有效的控制。

4.3建立內部信用評級體系，注重技術創新

商業銀行內部信用評級是開展信用風險管理的基礎方法，商業銀行要建立健全信用風險管理體系，內部評級體系建設應作為基礎環節予以加強。加強內部評級體系建設，確定是否存在風險，存在哪些風險，存在風險的大小程度，才能為風險管理決策人員提供決策依據。風險識別準確性和全面性將直接影響到風險估計、風險控制和風險管理的質量，甚至影響到整個組織全面風險管理的最終效果。加強風險內部評級體系建設，應從技術支持，評級方法和評級應用這個方面著手，完善數據選取，參數估算，映射和參數應用等階段的風險量化過程。同時，以內部評級系統為核心，開發全面風險管理系統，從全面、系統的角度為風險管理提供決策依據。

同時要運用先進的現代技術，建立操作風險計量、預報和信息制度，學習和借鑒科學的操作風險計量技術，建立適合于我國商業銀行的風險計量模型，定期對風險進行度量和預測。通過對業務及管理流程風險的系統排查，識別和評估各類風險并建立“風險庫”，確定控制措施和要求。

5.結語

風險控制管理工作作為一項具有制約性、關鍵性的綜合型工程，在整個商業銀行運營系統中起著連接性、協調性的重要作用。應從內部控制體系建設開始，構建風險管理基礎平臺。借鑒國際先進的風險管理理念、方法和技術，研究我國商業銀行內控體系評價標準，依托內控體系標準構建內部控制體系。建立風險控制機制，對業務和管理流程進行連續監控，并通過審核、評價和改進，不斷主動識別風險、評估風險、控制風險，實現對風險的有效控制。從商業銀行風險控制安全管理體系的良性改造以及整個商業銀行運營系統的長久發展的基本前提出發，進一步加強風險控制的執行力度，深入開展新型定量方法的推廣培訓工作，堅持“定量為主，定性為輔”的基本指導方針，從而實現定性主導向定量主導的適時全面轉變，繼而提升整個風險控制運營系統的綜合競爭力，最終實現商業銀行產業經濟效益的可持續增長。

參考文獻：

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[2]張吉光.商業銀行操作風險意識與管理[M].北京：中國人民大學出版社，2006.

篇8

一、相關概念界定

（一）銀行合規的含義

所謂合規，即合乎規范。銀行合規是指銀行所經營及管理的所有活動都應該合乎法律法規、規則、相關的準則、政策等規范和規章制度，同時，還要和道德行為以及誠實守信相符合。

（二）銀行合規文化的概念

銀行合規文化是以合規風險作為基礎而衍生出來的有關銀行怎樣規避風險的一種管理手段，主要包括合規理念、合規價值，以及合規管理、合規風險和合規機制等各方面。商業銀行的合規文化建設主要是要使每一個銀行內的員工都能夠對崗位業務操作中的各種風險和控制方法都熟知和掌握，并將進行合規操作作為崗位工作的第一要義，使合規能夠成為商業銀行所有經營活動中的自覺規范。

二、農村商業銀行合規文化建設中現狀

當前，農村商業銀行在合規文化的建設上還存在很多不足，面臨著較大的挑戰。

（一）從外部環境來看，在對各商業銀行的監管上，銀監會的執行力度越來越嚴格、規范和全面

公眾對銀行的輿論監督方面也越來越強烈，對于銀行的合規事項方面的投訴越來越多。

（二）從內部因素上看，主要體現在以下幾個方面

首先，農村商業銀行的在合規意識的自覺和主動性方面不強，合規管理理念落后。

其次，農村商業銀行在控制力上顯著不足，執行力度不夠。

再次，農村商業銀行在內控的制度體系建設上不夠完善，在內控管理上還存在很多的盲區。

第四，農村商業銀行在內控信息的交流上明顯不足、溝通不順暢，在風險以及案件的報告制度上存在缺位。

最后，農村商業銀行在關鍵崗位各人員的工作上缺乏有效監督位，震懾力不夠。

三、完善農村商業銀行合規文化建設的構想

（一）樹立合規價值理念，用合規促發展

合規價值理念是商業銀行從業員工的必備理念，更是銀行從業人員素質的集中體現。作為一家以經濟效益為核心的組織來說，商業銀行是由員工構成的，如果員工不能將合規當作是自己從業準繩，那么銀行就不能做到合規運營，就必然會導致其運轉受到影響。例如，興業銀行以及中航油的案例就是由于一個員工的不合規經營而使企業造成了巨大的損失。

一直以來，農村商業銀行對員工績效考核的重中之重就是經營的業績，而對合規的功效無視或短視，具體體現在在風險管理方面的重視度上嚴重不足。在銀監會頒發的《商業銀行合規風險管理指引》中提到：合規能夠降低由于遭受監管處罰與法律訴訟而引發的財務損失的可能性；還能夠增強商業銀行的持續競爭力，帶來聲譽和財富收入價值。因此，合規管理其實應該是商業銀行的價值和效益中心之一。所以，農村商業銀行應該將合規文化建設作為其發展中不可忽視的一部分，將其作為員工績效考核的評價指標，對弄虛作假的要嚴厲處分，對內控管理水平較高的、發展質量優良的應給予獎勵，在銀行內部要樹立起“以合規創造價值，以合規促發展”的管理理念，并逐漸形成科學合規管理的良好氛圍。

（二）加強合規機制建設力度，提升執行力

結合國外商業銀行發展的先進經驗，要提高銀行內員工的執行力，保證制度的有效執行，需要有效的激勵機制、強大的合規檢查機制，以及嚴格的風險責任制度和強有力的內部審計機制制四個機制的有力支持。農村商業銀行的合規文化建設也應該借鑒國外的先進經驗進行開展和建設。首先，作為農村商業銀行要建立科學合理的激勵和約束機制，讓員工能夠有章可循，并規范和引導員工的行為。同時，應將評價結果和內控管理的效果作為考核、審計的依據，和薪酬分配和干部使用相掛鉤。其次，在合規檢查中，要對各個崗位的操作環節和業務過程進行全程覆蓋，不能留有盲區。其次，要定期對行業所有員工在規章制度和法律法規的遵守和執行情況進行合規性檢查，以確保各項制度和規范都能得到有效執行。再次，要建立嚴格且全面的合規問責機制，對于執行不力或者不按章所循導致的風險失控相關責任人，要給予嚴肅處理。還要建立誠信檢舉機制，鼓勵員工對于違反操守的行為進行舉報。最后，要嚴格審計合規檢查、風險隱患和制度缺陷等方面，通過對風險隱患和風險案例進行處理來督促有關制度的落實，從而保證內控機制的良好運行。

（三）建立合格的“規”，實現安全和經濟的雙重目標

合規文化建設的基礎是合規制度的建立，它是商業銀行建設合規風險管理機制以及有效內部控制體系的核心。而要實現經濟和安全的雙重目標，各農村商業銀行要建立一系列的合規的“規”，不僅簡單的滿足法律法規的要求，還要和銀行內各方面的管理活動、業務活動能夠，以及各崗位的運作單元等都形成文化性的管理體系，是激勵機制、監控評價、剛責機制等多個管理要素相結合的載體。從安全角度來說，首先要保證銀行內所有運行的業務管理活動都是有章可循、可操作的，并將一系列的規范性要求真正的落實到具體的業務活動當中；其次，要建立后評價機制，對制度的執行情況進行跟蹤，并結合商業銀行運營環境的變化來進行不斷的完善，及時的對新出現的漏洞進行修復和調整，以避免因為新舊制度的交叉而出現的矛盾和風險隱患。從經濟角度來看，一方面這些“規”要能反映出銀行的經濟效益的需求，以及農村商業銀行為地方、市民、中小企業服務的定位需求；另一方面，這些“規”還應該和監管要求、法律法規，以及商業銀行自身的組織機構、業務活動、激勵機制和績效考核等相符合，并隨著環境的變化而進行動態的調整。

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【關鍵詞】差錯管理；血站；質量；問題

812文章編號：1004-7484（2014）-06-3645-02

差錯是工作中普遍存在的，同時也是可以避免的。血站是醫院中的重要組成部分，它關系到血者和受血者的安危，如果血站出現了差錯，就會帶來很多的問題，甚至威脅到受血者的生命安全。筆者根據實際情況，針對差錯管理現在血站質量管理中的應用進行了探討，希望能為廣大的相關工作者提供一些參考依據。

1資料與方法

1.1一般資料將我市的兩個血站作為本次實驗的對象，A血站采取差錯管理方法，B血站采取常規的管理方式。對比兩個血站的管理情況，兩個血站的基本情況并無差異，P>0.05，差異無統計學意義，具有一定的可比性。

1.2管理方法B血站進行常規質量管理，建立質量管理體系，制定質量管理制度，將管理制度落實到采血、供血的各個環節和方面，同時還要對工作進行檢查。A血站則進行差錯管理，差錯管理的方式具體如下。

1.2.1對差錯信息進行收集為了方便、快速的發現差錯，并且找出差錯產生的原因，血站的管理人員必須及時的掌握差錯信息。一般情況下，差錯可能存在于管理和技術操作中的各個環節，其中又包括了以下幾個環節：第一是獻血的環節，其主要體現在，對獻血者的判斷不準確，獻血者被不適當的淘汰掉，不適當的進行重新獻血，或者是對獻血者的生理狀況評價不合理，獻血者的資料出現問題，資料找不到等等。第二是保存血液的過程，其主要體現在，因為違反操作程序使得血液不合格。第三是檢測的過程。檢測的標本本身不合理，血液樣品的血型、抗體檢查、病毒記錄等不符合要求，發送的結果是錯誤的。第四是外審、內審、常態審核以及管理評審當中所發現的不合格。第五是設備保養和維護不合理而導致的差錯。第六是嚴重的環境污染問題或者是安全事故所導致的差錯。

血站的差錯貫穿于整個過程，只有認真的對差錯進行分析，并且進行歸納，才能有效的防止差錯出現。

1.2.2對人員進行合理的管理因為人員是造成差錯的重要原因，因此必須對人員進行合理的管理。首先，血站必須要根據國家制定的《血站質量管理規范》來制定崗位管理制度，對工作人員的責任進行嚴格的劃分，從而避免出現越俎代庖或者推卸責任的現象。其次，要提高工作人員對組織文化、價值觀、發展戰略的認識，培養他們的工作積極性。而且還要最大限度的消除工作人員的變數，使工作質量和管理效果得到保障。最后，血站還要采取主動學習和討論學習的模式，鼓勵工作人員找出差錯，提出預防差錯的方法。在平時還要加強對工作人員的培訓，使培訓和工作人員的薪資、獎金、晉升等掛鉤，從而提高他們的能力和素質。

1.2.3對工作的流程進行合理的設計因為血站的各項工作具有一定的復雜性，而且工作環境也是動態、變化的，因此必須對工作的流程進行合理的設計。比如，我國制定的《血站質量管理規范》要求血站必須建立和實施血液隔離以及放行程序。當前國內還沒有關于血液批的統一定義，所以為了完成血液批的放行，必須根據實際情況，采取這樣的方式，“以完整質量控制下的血壓檢測報告為批”，在這其中，不需要分析血液采集的時空，更不需要以血液采集的時空為批，血壓檢測報告按批出具。這也可以在一定程度上制定出更加實際，更加靈活的差錯管理方式。在平時還要整理各種工作記錄，比如血液采集工作記錄、差錯內部記錄、工作交接記錄、差錯資料收集統計表等等。

1.2.4實施全面的管理血站同樣也可以實施全面管理的方式，全面管理涉及的內容很多，它既包括了血站的管理和服務，也包括了血站的技術、質量等等。它的焦點在于提供高質量的供血服務，使得獻血者、用血單位、受血者都能對血站感到滿意。在全面管理當中融入差錯管理，必須要考慮當前的技術水平、環境等因素，及時對工作人員進行培訓，提高員工的業務能力，建立良好的溝通渠道。此外，為了提高員工的積極性，必須要采取獎懲措施，將員工工作中的差錯情況和薪資、獎勵、晉升等掛鉤。最后，還要要求工作人員每個月都必須寫出一份《差錯報告》，針對工作中出現的問題進行分析，提出解決問題的方法和措施，這樣才能找到問題癥結所在，并且不斷的進步。

2結果

2008年2月――11月，A血站的血液報廢數量為4689U，報廢率也在6.6%左右，而B血站的血液報廢數量為6941U，報廢率為9.8%。因此差錯管理的效果明顯優于常規管理，P

3討論

差錯在工作中的存在是難免的，要想避免出現差錯，就必須采取合理的管理措施，將血站質量管理的各項工作落到實處，只有這樣，才能真正的減少差錯出現的機率，并且提高差錯管理水平。

首先，領導要重視這個問題，轉變觀念，提高支持力度。在管理的過程中將血站的宗旨、目標、人文環境進行統一，創造一個團隊性強的差錯管理環境。其次，要有配套的體系建設平臺，通過建立質量體系，將所有和血液質量有關的人員、活動進行合理控制。在此基礎上，輔之以差錯管理措施，這樣就能達到管理的目的。最后還要建立差錯管理的長效機制，根據血站的實際情況，將差錯管理和質量建設進行結合，遵循以人文本的原則，從而營造差錯管理的氛圍。

參考文獻

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關鍵詞：煤礦；安全；目標

長期的安全工作實踐證明，做實“十個深化”，促進“十個轉變”，實現“十個提高”，就一定能打造安全型礦井，實現長治久安。

一、深化安全文化建設，由“安全型”向“本質安全型”轉變，提高和諧礦井創建能力。抓好安全文化建設，可更好地進促進安全生產良性發展。堅持安全理念引導人的原則，以“如何將安全文化理念深植職工心中”為主題，開展多種形式的研討活動，全面普及具有自身特色的“三五三四、五個一”安全文化核心理念。

二、深化安全培訓，由“注重取證”向“增強技能”轉變，提高職工安全技術素質。建設一支高素質的職工隊伍，是煤礦實現安全生產的根本保證。

三、深化現場管理，由“形態質量”向“內在質量”轉變，提高質量標準化建設水平。建立健全現場質量管理評估體系，制定質量評估標準，通過設計、施工、驗收全過程的標準化控制、全員參與的質量管理，杜絕“豆腐渣”工程、面子工程等現象。

四、深化區隊班組建設，由“生產任務型”向“安全生產型”轉變，提高全面管理能力。班組建設是礦井安全生產的基礎。把班組建設納入安全管理總體規劃，徹底扭轉重生產輕安全的不良傾向，夯實安全基礎。建立有效的班組管理辦法和考核機制，嚴格執行正班長抓安全、副班長抓生產的要求，給班組提供規范、科學、具體的安全管理平臺。

五、深化安全責任制，由“條目化”向“問責制”轉變，提高全員執行力。嚴格實行責任追究制度，克服“高度重視下的麻痹松懈癥”，是防止事故頻發的必要舉措。按照“誰主管、誰負責”的原則，逐級落實安全生產責任制，確保把安全生產法律法規、規章制度和各項措施落實到現場以及每一個崗位。

六、深化科技興安，由“重硬件投入”向“軟硬件結合”轉變，提高礦井安全保障能力。依靠科技進步，實現安技措各類要素資源的優化配置，提高安全生產快速反應能力和應變能力，是提升預防災害能力、實現安全高效生產的有力保障。建立安全生產技術保障體系，加大新技術、新裝備的推廣應用力度，不斷提高礦井安全技術裝備水平；拓寬資金渠道，確保“科技興安”的必要投入；高度重視人才隊伍建設，為實現“科技興安”提供堅實保證。以建設具有自主知識產權的數字化礦井為目標，加大對礦井關鍵生產技術的科研攻關，實現礦井安全生產的自動化、信息化，形成一個集成、高效、覆蓋生產全過程的安全管理系統。加大以預防安全事故、改善生產條件為目標的安全技術改造力度，增強礦井防災抗災能力。

七、深化隱患排查治理，由“告知檢查”向“隨機抽查”轉變，提高超前預防能力。要堅持念好“查、訪、包、抓、改”五字經，做到對不安全因素“發現得快、控制得住、排查得早、解決得好”。深入“查”，堅持每周召開隱患排查分析會，不間斷地開展“三不定”檢查活動，將事先通知式的安全檢查，改變為以隨機抽查及巡查為主；經常“訪”，加大業務科室深入基層、指導基層、服務基層力度，及時指導幫助基層解決現場安全隱患；負責“包”，堅持單位領導班子成員包保制度，將安全隱患整改任務量化、細化，落實到每名班子成員及業務科室身上；狠心“抓”，本著“誰包掛，誰負責”的原則，一竿子插到底，下狠心，以“三鐵”精神堅決把隱患解決掉；徹底“改”，加強對重大隱患危險源的整改監控，把事故發生后的責任追究提前到對隱患責任的追究，對違反隱患排查有關規定者，追究責任。出現重大隱患，對不作為的單位領導堅決給予行政和經濟處罰。

八、深化監督檢查，由“靜態單一”向“動態循環”轉變，提高安全監控水平。推行安全責任監控和安全信息監控，對不同層次的安全管理人員上崗情況和各個區隊、地點的不安全隱患實行動態循環控制，努力消除人的不安全行為、物的不安全狀態和環境的不安全因素。嚴格落實值班跟班責任制，對于發生事故采取措施不及時，延誤時機或因其他失職瀆職行為而影響安全工作的有關人員，堅決嚴肅查處；對于發生事故而瞞報、謊報或拖延不報，造成事故進一步擴大的，要嚴厲追究其責任，確保安全管理的嚴肅性。

九、深化安全管理體系建設，由“條塊單列型”向“網絡覆蓋型”轉變，提高全員抓安全的能力。安全生產工作涉及方方面面，是一項復雜的系統工程，需要充分調動各方面的力量。堅持“安全第一，預防為主，全員動手，綜合治理”的方針，超前管理，共同維護良好的安全生產局面。圍繞安全生產的主題，黨政工團各級組織積極行動，緊密協作，各司其職，做到合作與分工相結合，齊抓共管，努力形成統一高效、運轉協調、行為規范的安全生產監督體系，為礦井保安全、促生產營造一個更具人性化的工作氛圍。

十、深化專業會戰，由“常規管理”向“重點突出”轉變，提高礦井防災抗災能力。抓住安全主要矛盾，解決關鍵環節存在的問題，是搞好安全管理的突破口和立足點。當前，我們應嚴格落實省“安全生產落實年”部署要求，深化安全整治。強化一通三防，搞好礦井通風系統優化，開展綜合防塵質量標準化達標活動，杜絕通防事故的發生。超前編制落實防治水措施，按照“有疑必探，先探后采”的原則，嚴格按照控采方案施工。大力整頓運輸秩序，規范使用各類安全設施，加強小絞車使用和設備起吊、裝車、封車、運輸等重點環節的安全管理。開展機電、綜機、皮帶管理專項治理會戰，提高設備運行質量、檢修維護質量、安全管理質量。加大對地面重大危險源的監控力度，加強地面防火、交通管理、兩季“三防”等工作，確保礦井安全生產長治久安。