失地農民是現代化、城市化過程中出現的特殊群體，是中國經濟社會二元結構的產物。

他們既有別于農民，又不同于城市居民，成為一個邊緣群體，處于“進退兩難”的尷尬境地。他們既不享有城鎮居民的社會保障，也不享有農村的土地保障，生產生活都存在著風險。計劃生育的推行，城市化的推進，人口向城市的流動，空巢家庭在農村的大量涌現，導致傳統“養兒防老”農村養老體制的崩潰，如何在推進城市化的過程中，保障農民的權利，構建起中國特色社會主義制度下農村養老體制，是一個值得深思的問題。本文希望通過對學界已有文獻的梳理，對現有農村養老體制的發展過程及其中存在的問題的探討，達到初步清晰農村養老體制的目的。

一、失地農民的由來

1.失地農民的界定。關于失地農民的定義，國內學界多有表述，溫晶峰說“失地農民是中國在工業化和城市化快速發展的進程中出現的一個新的社會群體，這個群體有別于城市居民，又不同于農民，成為我們社會中的一個被逐步邊緣化的特殊群體”；劉長飛認為，失地農民是指因土地被征用失去土地以后的農民,主要的原因是農民的土地被無條件征用。而根據政府文件的表述，失地農民，是指土地被依法征收后,農業戶口的家庭人均耕種面積少于0.3畝的農民，并且是因國家征用農村集體土地而導致失去全部或大部分土地，且在征地時仍享有農村集體土地承包權的在冊農業人口。

2.失地農民的歷史。農民大規模的失去土地，最早可以追溯到歐洲15世紀末至19世紀初的圈地運動。其時，西歐的新興資產階級和新封建貴族通過大規模圈占土地，建造私有大牧場，完成了資本原始積累，也造就了大批喪失土地和家園的農民，為之后的產業革命提供大量廉價勞動力。

中國在計劃經濟時代，失地農民已經出現。為了完成工業化的原始積累，國家通過政策性措施，實行嚴格的城鄉二元結構，通過剪刀差，將利益從農村輸送到城市，將大量人口滯留在農村從事種養業和簡單手工勞動。到了改革開放時代，家庭聯產承包責任制推行之后，土地成為農民幾乎唯一的收入來源，扮演著生產資料、經濟基礎、社會保障等多重角色。陳錫文指出,如果說計劃經濟時代的“剪刀差”讓農民付出了6000億元~8000億元的話,那么改革開放以來通過低價征用農民的土地,最少使農民蒙受了2萬億元的損失。

（一）澳大利亞養老保障體制的第一個特點是第一層次的“濟貧”性質

首先，雖然任何年滿65歲的澳大利亞男性公民（女性60歲）都有領取政府養老金的權利，但是任何養老金領取者都需要接受收入和財產狀況調查（收入和財產之間可以按照政府規定的標準進行換算）。只有收入和財產低于一定標準的老人（這些標準根據工資和物價指數每年進行調整。2000年2月份的收入標準是：單身每周51澳元，夫婦每周90澳元。財產標準是：單身有住宅者127，750澳元，單身無住宅者219，250澳元；夫婦有住宅者181，500澳元，夫婦無住宅者273，000澳元），才能享受全額養老金。（養老金支付標準同樣根據工資和物價指數每年調整。2000年2月的支付標準是：單身每年9529澳元；夫婦每年各7953.40澳元）高于規定收入和財產標準的部分按一定的比例減少養老金的支付金額。具體說來：高于上述收入標準的每一澳元收入，相應減少50澳分的養老金；高于財產標準的每1000澳元財產，每周相應減少1.5澳元的養老金。顯然，退休人員超過上述標準的收入和財產達到某種程度后，政府就不再提供養老金了。

其次，根據政府已經通過的法律，政府有責任維持單身養老金的支付標準不低于男性平均工資的25%，夫婦養老金每個人的支付標準不低于男性平均工資的20%.這樣的養老金標準確實不高。不過根據澳大利亞的有關規定，自有住宅（1處）不計入接受調查的個人財產，單靠養老金生活的退休者不交納個人所得稅，政府還為老年人提供醫療、交通、地租、水電費等方面的優惠。因此，政府養老金的標準雖低，還可以勉強維持一種過得去的退休生活?？墒侨绻诵莺筮€想多參加一些社會活動或者出國旅游，這樣的養老金水平就遠遠不夠了。然而，和其他西方國家（美國、英國、法國、德國、意大利、加拿大）的養老保障最低支付標準比較起來（Whiteford1995），澳大利亞的政府養老金標準還是比較高的，僅低于加拿大。

第三，退休人員享受政府養老金（第一層次）要接受調查的收入或財產，包括職業年金（第二層次）、其他補充保險和個人儲蓄或投資（第三層次）。因此，澳大利亞養老保障制度的第一層次和二、三層次之間有一種此消彼長的關系。隨著職業年金制度的逐步成熟，領取政府養老金的人員比重和金額呈下降趨勢。目前約有2／3的老人領取全額養老金。估計到2050年，領取全額養老金的老人比重將因職業年金的因素下降到1／3左右。這樣不僅能夠大大減輕人口老齡化對政府財政的壓力，而且可以把政府養老金發給最需要的窮人，對居民收入起到再分配作用，有利于整個社會的公平和穩定。

（二）澳大利亞養老保障體制的第二個特點是第二層次交費完全由雇主承擔

在我們考察過的其他西方國家中，養老保險不管是統收統支還是個人帳戶，一般采取的都是雇主雇員雙方交費的辦法。世界銀行在東歐轉軌國家和其他發展中國家推介的三支柱模式中，第二支柱（個人帳戶）也是采取雇主雇員雙方交費的辦法。澳大利亞的職業年金之所以完全由雇主交費，是由澳大利亞特殊的歷史、文化和政治因素決定

目前，由美國次貸危機引發的金融危機，其影響必將從金融領域波及經濟領域，從虛擬經濟向實體經濟滲透，這是一次前所未有的全球性的金融危機。黨中央、國務院果斷調整宏觀經濟政策，出臺了擴內需、促增長的措施。那么，筆者認為在全球金融危機這個大背景下，推進農村養老保障體系建設，解除農民的后顧之憂，進而刺激農村居民的消費需求，才能實現拉動內需，保證我國經濟平穩較快增長的目標。

一、國家擴大內需的政策給農村養老保障建設帶來的契機

應對金融危機，農村經濟和農民生活是不可忽視的一個重要領域。

黨的十七屆三中全會審議通過的《中共中央關于推進農村改革發展若干重大問題的決定》，明確了擴大內需的主戰場在農村，刺激國內消費市場的生力軍是農民，因此要借中央財政加大投人的時機，加速全面建立農村養老保障體系，打消農民增加消費需求的后顧之憂。

缺乏養老、醫療、教育等保障，是農民即使有一定的儲蓄也不敢輕易用于消費的主要原因。隨著農村經濟的發展和人們觀念的更新，人們的經濟行為越來越理性，尤其是在已滿足了基本的生活消費之后，人們得在當前消費與未來消費中做出理性的選擇。只有人們對未來有一個比較穩定的預期時，消費者才愿意更多的提高即期消費。然而，當前農村社會各項保障制度的嚴重缺失，加大了人們對未來預期的不確定性，制約了人們提高當前消費的積極性;特別是隨著我國教育、醫療體制改革的深人進行，居民在教育、醫療上的支出日益增大。同時為了應付各種天災人禍，人們不得不壓低當前消費，提高儲蓄。那么怎樣幫助農民增強消費信心，讓農民正確認識消費儲蓄的關系，樹立正確的消費儲蓄觀呢?很容易得出的結論就是，建立包括農民的醫療保險、貧困救濟、農村居民最低生活保障、農村居民養老保險等多項內容的農村養老保障體系，減少農村居民消費支出預期的不確定性，以消除農民消費的后顧之憂，增強消費信心。

總之，無論是提高農民收人，還是建立農村養老保障體系，都是近年來一直困擾經濟和社會發展的難題，如果經由治理金融危機使這些問題也能盡快得到解決，那我們收獲的就不僅僅是抵御金融危機的勝利，而且還解決了農村的養老保障建設問題，取得雙豐收。

未來幾十年，中國老齡人口將急劇增加，人口年齡結構這一變化趨勢對中國經濟社會必然要產生深刻而持久的影響。中國必須在較短時期內建立一個良好的養老體制以應對人口老齡化所引致的經濟和社會問題。可是，中國是在社會生產水平，經濟尚不發達的背景下迎來了人口的老齡化，這使得中國在建立和完善養老體制過程中，在經濟上要承受一個十分沉重的壓力，特別是今天，中國的養老保障制度正處于新舊制度轉軌過渡時期，經濟尚不發達的社會經濟條件，使得新舊制度交替過程中的經濟問題——轉軌成本的承付問題愈加突出。這一問題不僅關系到新制度的有效運行，更為重要的是關系到中國能否在一個間緊迫的時期內建立和完善應有養老體系以應對人口年齡結構變化。

一、中國養老保障制度轉軌問題的形成

中國人口年齡結構的變化給現收現付制的養老保險體系帶來了嚴重的挑戰。在現收現付制下，要求每個工作人口必須能夠贍養更多的老年人口，這就意味著或年輕的工作者要交納更多的養老保障稅，或老齡人口的養老金水平要下降。由于稅收的增加和老年福利的減少在政治上缺乏可行性，因此，在養老基金自身無法平衡運行時，只得求助于公共財政。這時政府的公共財政就面臨很大的壓力，必須承擔日益加重的養老金負擔，公共財政終將不堪重負?，F收現付制養老保障體系出路已成為值得考慮的問題。中國養老保障制度經過十余年改革建立起的“統賬結合制度”，由于始終沒有明確的轉軌成本支付安排，養老金隱性債務顯性化、剛性化，形成“空賬問題”，養老金給付缺口也不斷放大，這將放大日后的養老金財政給付風險。另外，覆蓋面低、養老基金制有效運行的相應制度建設等問題尚沒得到解決。因此，目前中國的養老保障制度仍然暴露在嚴重的轉軌問題之下。

(一)體制覆蓋面低

在中國養老保障體系的改革和過渡過程中，養老保障參保職工人數增長速度較低，年均增長在7％左右，但相對增長并不顯著，若考慮到我國的養老保障只覆蓋城鎮就業人員，則用參保職工與城鎮就業人口比例衡量的覆蓋面l0余年間也只增加了十幾個百分點。現存養老保障體系僅覆蓋面了50％的城鎮就業人口。由于就職于國有企業人員比例不斷下降，國有企業的產出比重也隨之下降。其結果是向養老保障體系提供資金來源的人數的增長遠趕不上退休人數的增加。另一方面是收繳率的下降，隨著統籌范圍的擴大，統籌單位對地方的管理越來越難。近幾年來，我國的養老保障基金收繳率呈逐年下降趨勢。目前養老金支出的增長速度已快于國有企業平均工資的增長速度和人均收入的增長速度。養老保障體系的負擔依舊日益加重。

(二)空賬問題

一、城鎮企業職工基本養老保險制度中女性利益受損的成因

1．制度結構性成因

在我國城鎮企業職工養老保險制度的形成過程中，我國正處于改革開放的重要時期。以經濟建設為中心是執政黨基本路線的基石，經濟發展被認為是發展的核心。這一時期國家政治生活中的主要內容是使計劃經濟體制向市場經濟體制平穩過渡。在這種特殊背景下，所有其他制度的選擇都受經濟體制改革的制約。以養老保險制度為核心的社會保障制度是重要的社會制度之一，本是和經濟制度相并列為國家重要制度。但在養老保險改革的初期，它僅被定位為“經濟體制改革的配套措施之一”。作為配套措施，它要解決的問題:一是減輕國有企業在養老保險方面的負擔:二是使更多的勞動者擁有養老保障，以便給經濟發展創造良好的環境。因此在模式選擇上，一方面，費用要由企業一方負擔向多方負擔轉變，即費用采取社會統籌方式;另一方面，建立個人賬戶，使勞動者通過個人繳費為自己的養老作準備，也使更多的人能夠進入制度。這個時期社會保障制度追求公平的社會目標并沒有在政策制定者的考慮之列。在公平與效率的關系中，經濟生活中的“效率優先，兼顧公平”的原則也體現在養老保險政策的制定中。1995年《國務院關于深化企業職工養老保險制度改革的通知》中“公平與效率結合”的原則，同樣將效率原則放置到重要位置。在養老保險模式的選擇上更多地考慮制度對經濟發展的作用，而沒有顧及它對包括女性在內的弱勢群體的影響。養老保險的社會公平價值追求被忽視，作為社會公平重要部分的性別公平更不在政策制定者考慮之列了。同時，作為收入再分配的重要形式和調節社會不同階層利益的重要手段，養老保險制度還受經濟水平、利益關系、意識形態等政治變量的深刻影響。首先，經濟水平在養老保險模式的選擇上起著關鍵的作用。在制度模式選擇的初期，我國處于全世界最不發達的低收入國家行列，大量的貧困人口依然存在。在這種經濟水平中，國家財力支撐有限，沒有實力選擇像西方發達國家所采用的更注重公平的普遍保障模式養老金制度。其次，部門決策者本身具有部門利益與性別利益。在我國養老保險政策改革過程中，行政部門在調研和試點的基礎上決定政策的方向，期間缺乏其他機構和公民的參與、制約和監督。行政部門人員和企業分屬不同的所有制部門，企業養老保險的改革與他們切身利益無關，他們較能理智地選擇對經濟發展有效率的模式而不更注重公平的模式。相對應的是，機關和事業單位的養老保險幾十年沒有發生大的變化，在改革后企業養老金與平均工資差距越來越大的情況下，機關事業單位的養老金仍與社會平均工資掛鉤，導致企業養老金的水平和機關、事業單位的養老金水平差距很大。部門利益在養老保險模式選擇中得到充分的表現。此外，在我國高層的行政部門，男女兩性的比例相差很大。女性一般只占高層行政部門人數的20%左右，且其中能夠對政策起關鍵作用的女性人員更少。女性決策人員的不足會造成政策制定中性別意識的缺失，政策對性別的影響沒有受到關注。第三，意識形態的因素也影響政策變化。在經過經濟改革的實踐之后，人們在思想觀念上也有了很大的變化，對社會公平也有了新的理解，開始承認并接受差別，在經濟生活中效率的觀念逐漸得到確立。在社會保障領域，則出現過分強調個人負責的觀念，而忽視了社會政策與經濟政策的區別，在制度實施中以是否有利于效率而不是以是否達到社會公平來評價養老保險制度，這使得更有利于效率的養老保險模式得到人們的認可。

2．制度歷史性成因

縱觀我國養老保險改革的二十多年，養老保險的模式經歷了兩個階段的選擇。第一階段，從企業保險到社會統籌。養老保險改革前我國的職工退休養老制度是一種面向城鎮勞動者設立的，具有顯著的“國家包辦、單位負擔、現收現付、單一層次、封閉運行、分立并行”特征的單位保障型退休養老制度。它是在期間社會保障管理機構被破壞，社會保障基金統一征集、管理、調劑和支出的制度難以進行的情況下產生的一種應急模式，一直實施到20世紀80年代中期。在經濟體制改革中，由于大量國有企業作為經濟實體被推向市場經濟的大潮中，這種單位支持的養老保險制度失去了穩定的經濟基礎和組織基礎。1986年勞動合同制的確立又使新的勞動者不能再依賴企業而享有養老保障，必須為他們尋求社會化的養老保險制度安排。這時期，許多國有企業經營困難，大量離退休人員無法按時領取到退休金，成為不可忽視的社會問題。在經過幾年的城鎮企業退休費用社會統籌試點后，1991年以社會統籌為目標的養老保險改革在全國展開。退休費用社會統籌是解決當時退休人員養老金支付危機的較為現實的辦法，同時是對后社會保險退為企業保險的一種糾正。在這次模式選擇中，既有建國后勞動保險金部分調劑使用的傳統政策影響，又深受社會環境的制約。第二階段，從社會統籌到統賬結合。在社會統籌模式中，養老保險費用社會統籌的主要范圍是全民所有制企業。在經濟體制改革的過程中，國有企業出現困難，以國有企業為支柱的養老保險基金收繳率大幅度下降，導致基金的運作出現問題。而且這種模式缺乏繳費激勵機制，難以調動企業上繳費用的積極性，企業的繳費動力不足，這都影響了養老保險制度的穩定發展。這時期，學者和政府官員主要通過學習國外經驗，尋找更適合中國的養老保險模式。曾有兩種模式引起政策制定者的思考:一是發達國家普遍實施的現收現付社會統籌模式;一是以新加坡和智利為代表的發展中國家實施的基金制養老保險模式。20世紀80年代后發達國家尤其是福利國家社會保障制度出現財政方面的困難，中國學界普遍認為現收現付社會統籌型養老保險模式存在根本的缺陷，即使是發達國家也難以克服:而新加坡和智利所實施的基金制養老保險模式正運行良好，中國的學界和政府官員深受啟發。1993年中國的一批經濟學家在考察和研究了歐洲大陸國家的社會保障制度、新加坡的中央公積金制度以及智利的養老金基金制度之后，提出了個人賬戶基金制度的養老金改革建議，并為中共中央十四屆三中全會所做的《關于建立社會主義市場經濟體制改革若干問題的決定》所肯定。“社會統籌和個人賬戶相結合”的養老保險制度模式由此確定。統賬結合的模式是我國養老保險制度在學習國外經驗及結合本國實踐基礎上的一種創新。社會統籌部分是對傳統模式的繼承，代表國家和社會對勞動者養老責任的承擔，個人賬戶模式吸收國外養老保險基金制模式成功的經驗，代表著養老責任的個人分擔。它也為經濟體制改革后扎根于人們頭腦中的個人責任觀念所認同。但這種模式對于勞動力市場中包括女性在內的弱勢群體的養老權益有什么影響并沒有被考慮。制度更關注的是老齡化社會到來時國家的養老負擔問題，制度本身的運行效率問題。既定的制度生成和定型之后，隨即會進入一個制度的路徑依賴時期，即當它一旦走上某條路徑，其既定方向就會在以后的發展中得到自我強化，從而形成對制度變遷軌跡的依賴。養老保險模式對效率的強調20世紀90年代后一直存在。雖然1998年后，我國的社會保障制度在注重公平方面有了很大的改變，“社會保障逐漸擺脫為國有企業改革被動配套和為市場經濟服務的附屬角色，而是成為一項基本的社會制度……社會保障與改革與制度建設開始恢復其維護社會公平的本來面目”，但在養老保險改革中性別公平的價值不但沒有體現，而且2005年對統賬模式的修訂中，養老金的發放水平的改革對女性的不利影響更加嚴重。

二、改善城鎮企業女性職工養老保險利益的基本思路

一、該體系的覆蓋率仍然十分低。根據《中國勞動統計年鑒》數據計算，2005年底，城鎮基本養老保險參保人數達到1.75億人，占城鎮就業數量比例為55.2%。但是，由于現行的統計體系遺失了相當一部分非正規的就業人群，因此，按照這個口徑計算的基本養老保障覆蓋率，被大大高估了。根據2005年全國1%人口抽樣調查微觀數據，我們可以估算出在不同就業口徑假設下的城鎮基本養老保障覆蓋率(表1)，從中可以看到，實際覆蓋率比公布的統計數字要低得多。具體地講，包括一部分再就業勞動者、因拆遷而失去土地的農民，以及絕大多數農民工在內的非正規就業者，迄今為止尚沒有適當的養老保障制度予以覆蓋。

2.該體系的社會統籌層次還較低。早在1998年，國務院就提出基本養老保險制度向省級統籌過渡的改革任務，然而整整十年之后，目前全國仍有19個省份尚未實現省級統籌，許多地方甚至沒有實現市級統籌。這不僅反映了改革的不到位，也反映了改革沒有與市場經濟體制良好銜接，因為統籌層次低就降低了基本養老保險的可攜帶性，從而在勞動力流動性提高的情況下，使得轉移就業地點的勞動者不能接續起保障關系。

3.作為該體系重要支柱的個人賬戶既不充實也不廣泛。為了解決個人賬戶的空賬問題，2001年開始在遼寧省，隨后在吉林和黑龍江兩省，先后進行了以作實個人賬戶為主要內容的基本養老保險制度改革試點。之后，僅僅又有另外8個省市自治區進行試點，全國大多數省份還沒有起步。然而，在試點省份把空賬變為實賬的同時，個人賬戶規模卻大大縮小了。在遼寧的試驗中，把個人賬戶的規模從相當于個人工資的11%降為8%，完全由個人繳費形成。原來規定的用人單位的繳費不再劃入個人賬戶，全部形成社會統籌基金。試點擴大到吉林和黑龍江兩省時，個人賬戶的規模降到了只有5%。而在另外8個省份的試驗中，則允許這個比例進一步降到只相當于個人工資的3%。而在沒有進行試點的地區，統籌賬戶和個人賬戶仍然實行混賬管理，相互調劑使用，因而繼續積累個人賬戶上的巨額空賬規模。

養老保障制度表現出不完善和改革進程緩慢，固然與中國所采取的漸進性改革方式有關，但是在某種程度上也是由于改革的目標模式有其不盡清晰之處。雖然養老保障制度改革的目標模式早在上個世紀90年代后期就已經確立，但是只有在充分認識和考慮到人口轉變特征、經濟體制類型、公共財政性質和勞動力市場發育程度等一系列因素，并在制度設計中包含了上述因素之后，改革目標才能逐步清晰，改革步驟才能按照人們的期望推進。

二、政策抉擇中面臨的兩難處境

中國的基本養老保障制度改革，是在雙重的轉型背景下進行的，即一方面是經濟體制轉型的過程，核心是從沒有積累的、全國統籌和企業支付型的現收現付體制，轉向地方統籌加部分積累型的社會化體制(隨著遼寧等11個省份的試點，逐步轉變為統籌加完全積累型體制)；另一方面又伴隨著不斷加快的人口轉變過程，即在經濟社會發展和計劃生育政策雙重作用下，中國顯現出迅速的未富先老趨勢。這樣一種復雜背景，為中國基本養老保障制度改革帶來了一系列的矛盾或兩難處境。

東歐社會保障體制的改革及借鑒摘要東歐國家經過數年努力，建立了較為完善的社會保障體系，以獨立于國家預算外的社會保障基金取代了原由國家統包的社會保障體制。社會保障基金由失業救濟，醫療保險基金、養老保險基金構成，按市場機制運營。

在經濟轉軌過程中，東歐國家十分重視對社會保障制度的改革，把加強社會保障作為保持社會安定的一項重要的政策措施。面對政治和經濟體制發生的重大變革，隨之而來的物價飛漲、失業人數激增、國家財政狀況惡化、社會貧困加劇使東歐國家已經困難重重的社會保障體制受到更猛烈的沖擊，其缺陷和弊端更加暴露無疑：（1）社會保障覆蓋面狹窄，不適應多種就業形式并存的新的就業局面。尤其是社會保險，主要限于國營單位的職工和部分集體企業的職工，從而限制了勞動力向多種就業方向的流動，限制了其他經濟成分中的職工獲得社會保障的權益以及他們應盡的相應義務，因而也難以做到全社會范圍內有效地分擔風險。（2）社會保障事業多頭分散管理，效率低下，規模程度極低。（3）社會保險的社會化程度低，面對迅速發展的城市化、老齡化形勢難以發揮持久的作用。因此，要建立與市場經濟和國力相適應的社會保障體制，就必須改革原有的社會保障制度，使其真正起到促進經濟發展。保障人民生活的作用。

為此，東歐國家本著“人人有權享受，人人必須參與”的原則，對社會保障制度進行了以醫療、失業救濟、養老金制度為重點的改革，改革的主要內容有：

（一）優化社會保障管理體制，改變承辦單位及籌資渠道

東歐國家將社會保障的經營從國家預算中分離出來，改變過去由政府有關行政機構或企事業單位職能部門承辦，按行政辦法管理的方式，建立專門的社會保障基金，由統一的全國社會保障理事會按市場機制的原則進行管理。并改變過去社會保障基金完全依靠國家財政撥款的做法，將原有的由國家統包的社會福利體制改造成多種經濟成分參加、多層次的社會福利體制，即由國家、地方政府、社會、企業和個人共同承擔。社會保障基金主要由失業救濟、醫療保險和養老金三部分組成。這一新的社會福利體制的核心是建立一個社會福利保護網，使社會的困難階層獲得社會福利保障，保持并改善現有的生活條件，支持預防性的解決措施。

（二）失業救濟制度的改革

摘要:我國目前已經步入老齡化社會，養老保險制度亟須改革完善，養老保險作為一種宏觀調控經濟的重要手段，這對推動中國經濟社會的迅速前進，解決社會難題影響十分重大。然而中國在養老保險制度實施的進程中出現了許多問題，例如養老保險覆蓋人員少，保障待遇低，同時系統的不公正，這就迫切要求中國對現行養老保險體制進行改革完善。

關鍵詞:人口老齡化;養老保險;養老保險制度

一、人口老齡化趨勢下養老保險制度的特點

(一)我國養老保險制度的現狀與特點

1．管理模式混亂無序。養老保險機構繁多，提高了其管理運營成本，同時各部門分散管理，之間的責任相互推脫，降低了樣報保險制度的信譽。養老保險制度實行封閉式管理，缺乏監督機制。

2．養老保險對象覆蓋程度低。我國目前在社會保險體制中的人數很少，其中城鎮職工享有養老保險的人數占城鎮職工的百分之八十，農村享有養老保險的人數占農村勞動人口的3%。中國養老保險的覆蓋率還很低，仍有大部分企業職工與從業人員排斥在保障體系外。

內容摘要：對我國養老保險制度進行完善已經刻不容緩。通過借鑒國外的改革經驗和考慮國內的實際情況，本文指出，我國應該建立完全積累型的個人帳戶制，社會統籌和企業與個人繳納的資金都應該進入到個人帳戶，同時，現階段應該選擇公營管理模式來對積累的資金進行投資管理。一個兼顧公正與效率的養老保險制度對于我國在今后20年的戰略機遇期內實現經濟的持續、快速、健康發展一定會產生積極的推動作用。

關鍵詞：養老保險制度完全積累個人帳戶公營管理

20世紀80年代以來，世界上許多國家紛紛進行了養老保險制度改革，90年代以后各轉軌國家也各自推出了新的養老保險制度。這些改革措施或思路都借鑒了現代經濟學的新的發展成果，大多數在本國取得了良好的效果。它們的經驗無疑對于完善我國養老保險制度具有很好的參考價值。

國外養老保險制度改革方案要點

養老保險制度的建立是20世紀的一大社會進步。然而，經過幾十年的運行，這一制度暴露出不少問題，主要體現在對本國經濟增長的負面作用和社保機構自身的財務危機上。20世紀70年代，各國已經開始醞釀要改革這一制度。

（一）智利的養老保險制度改革

內容摘要：對我國養老保險制度進行完善已經刻不容緩。通過借鑒國外的改革經驗和考慮國內的實際情況，本文指出，我國應該建立完全積累型的個人帳戶制，社會統籌和企業與個人繳納的資金都應該進入到個人帳戶，同時，現階段應該選擇公營管理模式來對積累的資金進行投資管理。一個兼顧公正與效率的養老保險制度對于我國在今后20年的戰略機遇期內實現經濟的持續、快速、健康發展一定會產生積極的推動作用。

關鍵詞：養老保險制度完全積累個人帳戶公營管理

20世紀80年代以來，世界上許多國家紛紛進行了養老保險制度改革，90年代以后各轉軌國家也各自推出了新的養老保險制度。這些改革措施或思路都借鑒了現代經濟學的新的發展成果，大多數在本國取得了良好的效果。它們的經驗無疑對于完善我國養老保險制度具有很好的參考價值。

一、國外養老保險制度改革方案要點

養老保險制度的建立是20世紀的一大社會進步。然而，經過幾十年的運行，這一制度暴露出不少問題，主要體現在對本國經濟增長的負面作用和社保機構自身的財務危機上。20世紀70年代，各國已經開始醞釀要改革這一制度。

（一）智利的養老保險制度改革