導語：鋼鐵企業資金管理工作措施一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、強化資金預算管理

資金預算管理是資金管理的核心，抓住資金預算管理這個中心，加強資金調配管理、風險管控等，采取行之有效的管理和控制措施，可以疏通資金流轉環節，確保資金良性運轉，提高企業經濟效益。1.合理編制資金預算。企業應集中統一管理資金，實現全預算控制，堅持資金與成本聯動，以量入為出、收支平衡為原則，同時細化費用項目，進行歸口管理，加強預算管控。資金預算在劃分長、短期的基礎上，分為生產經營活動、基建工程投資活動、融資活動計劃三部分進行編制，遵守收付實現制并采用直接法編制。首先，根據企業生產經營計劃及成本利潤計劃，編制經營活動現金預算，并努力實現利潤與現金流量的配套、對接，從而較準確地預測生產經營活動現金凈流量；其次，根據基建工程投資計劃，結合經營活動預計產生的現金凈流量，適度安排投資支出；第三，根據與金融機構等融資主體接洽的實際情況，準確編制融資活動各項現金流入與流出，在彌補投資活動形成資金缺口的同時，及時掌握到期債務的時間、數量，并對其作出預判。從而使公司對生產經營各環節的資金流入、流出做到超前謀劃、科學調度，并針對特殊情況分別采取杜絕非生產性支出、清倉利庫、加強清欠、生產過程控制等開源節流措施，提高資金效率、增加現金流量，使公司資金管理得以強化。在預算編制完畢后，采用現金流量表間接法原理，結合同期成本、利潤計劃來檢驗資金預算的準確性、可靠性，力求把有限的資金用在急需之處。2.預算調整、執行跟蹤管理。根據企業年度、月度生產經營計劃，分別編制年度、月度資金預算，詳細、系統地將公司銷售、生產、基建、融資等各環節經濟活動的現金流入、流出納入資金預算。預算的執行尤為重要，企業應通過定期召開資金平衡會，下達資金收支計劃，通過嚴格執行資金預算，控制資金支出，將資金收、支控制在合理范圍之內，并達到最佳使用效果。在資金預算執行過程中，企業應跟蹤生產經營變化情況，及時調整資金計劃，保證財務與業務工作的銜接，并合理調度資金。當前提條件發生變化時，如業務量增加、業務劃轉以及出現新的業務，需要對資金預算進行調整或追加，此時由預算責任部門提出申請，資金管理部門提出調整意見，進行逐項申報、審批。3.資金預算管理的監督考核根據各部門現金流量使用的特點，以預算為基準建立指標考核體系，由資金管理部門根據各部門執行預算的情況，按月、季、半年及年度進行分析與考核，對預算編制部門考核預算精度，對預算執行部門考核完成情況。同時，企業還應將計劃中有關內容作為考核指標，以充分調動各職能部門的主觀能動性。

二、強化日常管理及資金風險管控

在資金日常調度方面，企業應改變傳統資金收付方式，通過過程控制強化預算管理的剛性。企業應設立專門資金支付部門，統一資金調配，以互聯網為依托，通過集中式的資金管理信息系統，借助銀企、企企等供應鏈平臺，充分發揮資金支付部門對資金支付的集中管控功能，加大統籌管理力度，提高資金使用效率。同時，企業應堅持周、日的短期資金平衡，依據資金預算和庫存資金狀況適時平衡資金。在有貸款的情況下，要保證正常倒貸續貸，保證剛性支出，視資金結余情況和資金需求緩急適時安排對外支付，從而確保生產經營的正常進行。對各種應支付的款項，企業應按重要性原則進行分類管理，按歸還貸款、利息支出、稅金支出、工資性費用、勞務費、水電費等順序逐項支付，確保公司征信正常，保證后續融資業務的正常開展。同時，企業應加強資金風險管控，確保資金鏈安全。企業應建立和完善資金風險預警監測機制，從資金來源、資金投放、周轉效率、債務風險水平等方面建立和完善預警監測指標體系，確定重點監測對象和監測領域，認真分析資產負債率、帶息負債比率、經營活動現金流等重要指標變動情況，重點關注到期債務，對可能出現的資金風險，提前做好應急預案，從而提高風險應對能力。為確保貨幣資金安全，企業可以通過詳細的資金預算，編制資金平衡表，加大付款的分類和過程管理，對預付款、應付款的付款申請、審批、支付嚴格監督審查，杜絕無合同付款、無計劃付款、未開票付款，動態、實時地做好付款統計工作，保證資金信息傳遞的及時性與準確性。

三、多渠道低成本融資

在融資管理方面，企業應進一步加強精細化程度。一是，對于票據保證金存款，在全部定期的基礎上，與銀行協商力爭上浮。二是，隨時測算質押拆票期限結構，靈活開展拆票業務，通過置換票據委收現款減少貼現總額。三是，根據銀行利率下降趨勢，與金融機構溝通，在新增及續做借款融資時，力求浮動利率，同時合理選擇續貸時間，減少不必要的利息支出。四是，堅持調整借款付息方式，盡可能按照后付息方式辦理融資。在資金籌措方面，企業應充分了解各融資模式及特點，選用適合本企業的籌資方式。企業籌資分為內源籌資和外源籌資。內源籌資資金來源主要包括企業自有資金、應付息稅以及未使用或者未分配專項基金，因其來自于企業內部，不會產生籌資費用，具有明顯的成本優勢和效率優勢，能夠有效降低時間成本；外源籌資渠道主要包括權益籌資、債務籌資以及混合籌資，會影響企業的股權結構、資本結構。在實際工作中，企業應根據實際情況合理選擇籌資方式。例如，通過私募或單一資金信托方式取得低成本、長期限融資，盤活存量資產；推行與購銷業務緊密結合的供應鏈融資業務，降低財務費用，通過保理業務，在推遲貨款支付時間的同時，向上游客戶轉移財務費用。

四、結語

在當前社會經濟快速發展的形勢下，鋼鐵企業處在化解過剩產能、轉型升級的關鍵時期。企業應對資金管控、使用、籌措、風險防范和資本運作模式等環節進行梳理，通過有效的資金管理和控制，疏通資金流轉環節，保證資金的安全、高效運行，降低風險，從而提高企業效益，確保企業的穩健發展。

作者:武世清 單位:河鋼集團宣鋼公司