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一、中外銀行信貸管理制度的主要差異

外資銀行在長期的商業(yè)化經(jīng)營中，已經(jīng)形成了一整套較為科學、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對貸款準入原則、貸款程序、貸款審批、貸款風險分析和計量、風險控制體系等有規(guī)范而嚴格的要求，從而有效地控制了信貸風險。相比之下，國內(nèi)銀行的信貸管理機制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

(一)組織結(jié)構(gòu)上的差異——外資銀行重視水平制衡，國內(nèi)銀行重視垂直管理

外資銀行在信貸組織架構(gòu)上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型管理體系。信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)了風險控制與資源配置效率的結(jié)合。外資銀行通常會設置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負責信貸業(yè)務的組織管理，如信貸政策制訂部門（市場營銷部門或信貸政策委員會）、風險評估部門、風險審查和管理部門、不良貸款處理部門以及內(nèi)部稽核部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風險的關(guān)鍵控制點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同專業(yè)部門的授權(quán)人員共同審批的辦法，即由若干（一般為3到5名）信貸審批官共同背對背獨立審批，全票通過或者達到有效票數(shù)后貸款審批通過。而行長主要負責日常的行政管理工作，并不直接參與貸款的審查與簽批。其審批流程強調(diào)獨立、客觀、公正。

國內(nèi)銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時期相比，基本架構(gòu)沒有實質(zhì)性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機構(gòu)，表現(xiàn)為管理責任關(guān)系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點之間以及機構(gòu)內(nèi)部行長、科長、經(jīng)辦之間的垂直分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關(guān)系不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風險審查部門負責處置不良貸款和評估貸款風險，舊體制下信貸部“包辦”信貸業(yè)務流程的局面得到了一定的改變，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風險管理等職責仍然基本由審貸部門承擔，部門的分工合作和相互制約不充分。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權(quán)。

(二)風險防范意識和控制手段上的差異——外資銀行重視事前防范，國內(nèi)銀行重視事后化解

外資銀行十分注重信貸風險的早期評估計量和防范，將管理風險作為整個信貸業(yè)務流程的核心，在各個業(yè)務環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風險。主要有：1．通過確定目標市場、制定詳細的風險資產(chǎn)準入標準來篩選客戶。如每年會根據(jù)信貸政策委員會確定的地區(qū)最高額度指標，確立市場目標及風險接受標準，只有符合目標市場條件的客戶才能發(fā)放貸款。風險管理部門通過行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細節(jié)，包括對公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗、股東資本、杠桿比率等方面的指標限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進入貸款程序。2．通過現(xiàn)代計量方法和借助各種軟件工具對客戶進行動態(tài)評估與分析，對客戶的第一性進行評級，并將評級結(jié)果廣泛運用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3．建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對其總公司進行評估并根據(jù)評估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請貸款時在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮，通過這種方式實現(xiàn)集團企業(yè)授信風險的集中控制。4．通過對信貸資產(chǎn)組合進行評估，盡可能地選擇多種相關(guān)度較小或者負相關(guān)的資產(chǎn)進行搭配，以便分散風險。5．通過不定期的風險測試，提前做好突發(fā)事件的應對工作。如風險管理部門會定期對貸款組合進行風險測試和敏感性分析，通過假設某些宏觀(政治/經(jīng)濟)事件發(fā)生，測量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測算結(jié)果，一些敏感性和波動性較大的貸款其五級分類評級將會下調(diào)，有關(guān)客戶的信用等級也會相應下調(diào)。6．設立獨立機構(gòu)評估風險與績效。如渣打銀行設有獨立的風險稽核小組對各分行信貸組合和信貸管理程序進行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過計算信貸組合的加權(quán)平均損失概率，確定信貸組合的風險級數(shù)，5級以上為合格。如果不合格，審核部門將及時給予改善建議，要求業(yè)務管理部門改進，并在6個月后復查，12~18個月后再次復查，直到確保風險隱患消除。

與外資銀行相比，國內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把很大一部分的工作重心放在了存量風險的化解上，風險的早期度量和防范沒有得到充分重視。我國商業(yè)銀行較少進行行業(yè)研究、地區(qū)市場分析和市場細分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對外投資比例、有無違法經(jīng)營行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細致的研究和個案分析，對如何科學搭配、合理運用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風險降到最低缺乏全盤考慮。突然的表現(xiàn)就是近幾年商業(yè)銀行（包括國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）無論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)、基礎建設行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長遠看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風險大，一旦發(fā)生貸款損失，對放貸行甚至整個銀行業(yè)都將帶來較大的沖擊。在風險控制的其他環(huán)節(jié)，國內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風險評級制度，但信用評級一般只能在新客戶申請貸款時和每年年審進行，不能即時反映風險，評級系統(tǒng)的可操作性、指標體系的完整性和量化分析模型設置的科學性、全面性和代表性以及評級結(jié)果的普遍運用也與外資銀行有一定差距。

(三)信貸人員管理手段的差異——外資銀行重視人員激勵，國內(nèi)銀行重視人員控制

外資銀行強調(diào)調(diào)動員工的積極性和主動性。在業(yè)務開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權(quán)。信貸管理人員通常享有較強的獨立性，從總行到分行垂直管理，各級分支機構(gòu)的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負責。并且十分重視對信貸人員進行專門培訓，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗和能力，將其分為若干等級序列，授予相應信貸審批權(quán)限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到市場部門和行政方面的干預，又充分調(diào)動了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風險的防范主要通過三個途徑實現(xiàn)：一是實行科學評價，動態(tài)管理。如在某些外資銀行，貸款審批權(quán)限實行一年一定，借助業(yè)績評價系統(tǒng)對信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級。審批權(quán)限的動態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其提高貸款審批和風險管理質(zhì)量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風險、采取對策。二是通過設計科學的激勵機制，采用激勵措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價值最大化、信貸人員自身報酬最大化和人力資本增值的目標有機結(jié)合起來，從源頭上遏止信貸管理人員由于外部影響而無法盡職的可能。三是通過設計相互制衡的組織體系，通過權(quán)力的分工和分配實現(xiàn)人員間的權(quán)責制衡，有效制止內(nèi)部人控制行為。

國內(nèi)銀行強調(diào)對員工加強管理以控制信貸風險，但國內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未健全，各種財務激勵措施尚未落實，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細的考核辦法和嚴厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監(jiān)督困難的情況下通過加大違規(guī)成本的方式制約信貸人員的放貸行為。許多要求和規(guī)定相當嚴格，如一些銀行規(guī)定如果確因員工的過錯形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負責人也要受到相應行政處分。但事實上，由于存在信息嚴重不對稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問題，再嚴格、細致的責任制度也無法防范道德風險，近年來信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強的控制力度相對照，人員的激勵機制沒有建立起來。一方面，貸款審批權(quán)基本按行政職務層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵手段和措施仍然單調(diào)，基本還是傳統(tǒng)計劃體制下的老一套，主要的財務激勵措施——按照績效考核進行的獎勵變成了較為固定的獎金，實質(zhì)上成為工資的一個組成部分，失去了應有的激勵作用。

二、外資銀行信貸管理對我們的啟示

綜上分析，我國商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導致了中外資銀行在競爭能力、經(jīng)營效率和風險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度具有很強的現(xiàn)實意義。

(一)借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制

遵循信貸組織機構(gòu)設置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎上強化信貸部門內(nèi)部橫向制約機制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準，相互之間必須各司其職、各負其責，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個共同的目標動作，理順關(guān)系、增強實力、杜絕內(nèi)耗。如在現(xiàn)有的風險評估部門、貸款管理部門和資產(chǎn)保全部門的基礎上，加設信貸資產(chǎn)組合管理部門，專門負責對全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點進行分析，對全行潛在集中風險進行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監(jiān)管機構(gòu)、投資者提供報告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對各業(yè)務部門、區(qū)域經(jīng)營管理的信貸資產(chǎn)狀況進行監(jiān)察。還可設置信貸政策管理部門，專門負責制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機構(gòu)進行溝通等。通過建立健全的信貸組織管理體系提高風險管理的水平。

(二)樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經(jīng)營管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風險的雙重閘門

信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強調(diào)通過制度加強控制，對人的激勵顯得不足。過分以責任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進行不應有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風險；為了將個人責任變?yōu)榧w責任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率。現(xiàn)時的問題應是強化激勵機制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動性?？蓮囊韵氯矫嬷郑旱谝?，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤?？砂磳嶋H能力和以往業(yè)績給予信貸管理人員相應審批權(quán)限，并每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng)造既有壓力又有動力的工作環(huán)境。第二，把實際工作中過多的負激勵轉(zhuǎn)為正激勵。加強正面引導和管理的同時，充分尊重和發(fā)揮員工的能動性。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調(diào)大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級薪酬制度。

(三)客觀評價銀行信貸風險，改變信貸營銷觀念，正確處理好風險管理與提高效率的關(guān)系

我國銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個極端：一是靈活性過強。對上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍是絕對主體，但在信貸管理中，過份強調(diào)形式上的風險防范，一味要求提供抵押擔保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實際情況提供個性化的金融服務品種，消極逃避信貸風險。靈活性過強實際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營風險的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風險，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風險，對風險的過度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應該在重新樹立正確的信貸風險觀念，在防范信貸風險的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營效益水平。

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【摘要】文章通過對中、外資銀行信貸管理制度的調(diào)查分析與差異比較，提出了中國應借鑒國外銀行的先進做法，盡快建立適應國際化競爭的信貸管理制度的對策和建議。

【關(guān)鍵詞】信貸管理；風險防范；差異；對策和建議