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編者按：本文主要從我國商業銀行經營發展存在的風險；金融風險防范進行論述。其中，主要包括：商業銀行面臨的金融風險也是與日俱增、信用風險、信貸資產在整個資產結構中占比大、流動性風險、流動性風險不是單純的資金管理問題、市場風險、商業銀行市場風險治理的必要性隨著我國金融市場不斷地對外開放、財務風險、銀行的資產增長速度遠高于其資本增長速度、內部管理風險、信用卡業務風險、加強對信貸資產風險的管理機制、健全獨立的內部風險管理體系、建立健全各項風險控制的規章制度,嚴格控制各種風險、建立嚴格的考核獎懲機制,加強貸后管理等。具體請詳見。

中國的金融風險是潛在的,隨著中國改革開放的不斷深入,特別是在中國加入世貿組織,中國經濟更深更廣泛地融入全球化的世界經濟之后,這種潛在的風險不是縮小了而是加大了。商業銀行面臨的金融風險也是與日俱增,如何防范和控制金融風險產生,及早化解已經形成的金融風險,是當前我國商業銀行亟待解決的問題。

一、我國商業銀行經營發展存在的風險

從我國商業銀行目前的經營發展來看,存在的風險主要表現在以下幾方面:

1.信用風險

信貸資產在整個資產結構中占比大,隨著利率市場化進程的加快,差息可能變小,但仍是收益最高的項目,是銀行資金運用的主渠道。目前,我國商業銀行的主要客戶特別是一些中小企業信用不良,存在著大量的逃廢銀行債務的情況,造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風險,在一定程度上導致了我國商業銀行資產質量普遍較差,不良資產比率始終處于較高水平。要建立完善的內控機制和激勵機制,嚴格貸款等資產業務的流程控制,明確責任和收益的關系,如落實貸后問責制、審貸分離等措施。充分利用科技信息手段,盡快建立并完善信用風險監測信息系統,建立客戶基礎數據庫和開發客戶跟蹤系統,實現信用風險的動態化管理。

2.流動性風險

流動性風險不是單純的資金管理問題,而是多種問題的綜合反映,因此,應當從資產負債綜合管理的角度來探討流動性風險的防范。目前,商業銀行雖然整體上尚未出現流動性風險的危機,但其潛在的流動性風險是大量存在的。在經營過程中資產和負債在期限搭配上的缺陷,即把大量的短期資金安排了長期的資金運用,是造成流動性缺口的主要原因。在資產與負債期限非對稱搭配的同時,又未安排充足的支付準備,以致資金周轉失靈。此外,經濟環境的變化、內部控制制度的不健全也是造成流動性風險的重要原因。

3.市場風險

商業銀行市場風險治理的必要性隨著我國金融市場不斷地對外開放,越來越多的商業銀行開始進行金融衍生交易,這使得更多的商業銀行面臨潛在的、巨大的市場風險。一方面,部分企業將銀行信貸資金投入股市,加大了股市的泡沫成分,間接危及銀行信貸資金的安全;另一方面,企業債券清償風險也不斷加大,其中大部分債券是由國有商業銀行擔保或發行的,由于企業經營效益不好,到期無力兌付,往往需要銀行墊付,企業風險隨之轉化成金融風險。

4.財務風險

近年我國金融機構的資產和資本盈利率普遍低于央行規定比例,大量死滯壞賬的虧損,最終必須用信貸資金來墊付,從而影響了正常業務的開展。一方面,目前國有商業銀行的資本充足率均低于巴塞爾協議規定的8%的國際最低標準,而目前銀行的資產增長速度遠高于其資本增長速度,資本充足率還將進一步下降;另一方面,自1993年財務體制改革以來,將大量的應收未收利息作為收入反映,夸大了銀行的盈利,而實際上多數銀行虛盈實虧。

5.內部管理風險

內部管理風險作為商業銀行風險管理體系的核心,如何進一步加以完善,有效地提升管理效率和能力,已日益顯現出其必要性。一是要加強教育培訓,對全行員工,特別是對處在市場開拓一線的員工和風險控制崗位的員工,要進行持續不斷的教育灌輸,使其全面掌握現代風險管理理論和方法,培育先進的風險管理理念。二是要加強行為控制,任何崗位的銀行員工做任何事情都要自覺地考慮到風險因素,把防范風險作為每個人的自覺行動,并盡可能將風險控制到最低限度。

6.信用卡業務風險

信用卡在金融經濟中發揮著越來越大的作用,取現、存款、購物、娛樂消費、轉移資金給現代生活提供了快捷、高效、方便的流通支付手段。它的發展速度是驚人的。首先,惡意透支是最大隱患之一。某些不法分子,利用時差逃避授權,在某一時期多次在授權限額內取現、消費、購物等等。其次是非法偽制假卡。第三,偽造簽購單詐騙。第四,少數銀行職員利用工作之便,偽造修改記帳憑證,更改電腦資料或違規辦理副卡直接貪污持卡人帳戶的資金。

二、金融風險防范

防范金融風險,降低風險系數是金融工作中的一項長期的而又艱巨的任務,必須花氣力做好有效性預防:

1.加強對信貸資產風險的管理機制

就國內銀行來說,信貸資產風險是最大、最突出的首要風險。解決這個風險,不僅能夠緩解金融機構超負荷經營的矛盾,而且還可改善不良資產比例,改變負債經營狀況,提高抗御“金融風暴”沖擊的能力,具體辦法:一是正確把握貸款投向。按照“追求效益化,實現利潤最大化”的要求,誰的信譽程度高,誰能夠賺錢,就給誰放貸;誰不講信譽,沒有效益,就不能給其放款,而不能一味強調所有制形式。二是切實盤活信貸資產存量。順應國企改革、改制、改組的要求,鼓勵和支持優勢企業兼并劣勢企業。落實好債權債務;幫助企業傳信息,找市場,促其扭虧為盈。三是加大清收貸款力度。對償債有望的企業,應加強合作,實行跟蹤服務,加強收益監控,達成還款共識;對償還難度大的企業,要保持經常接觸,設法清收;對賴債的企業,要訴諸法律解決。四是堅決抵制假破產、真逃債。應盡快出臺銀行國有資產保護法,防止國有銀行資產在企業破產中流失。

2.健全獨立的內部風險管理體系

各商業銀行內部設立專門的利率風險監管的控制部門,該部門直接對銀行董事會或行長負責,制定明確的利率風險管理及監控規程,劃分利率授權權限和責任。合理確定內、外部利率。內部利率是指銀行內部資金核算使用的利率。通過確定反映市場變化同時兼顧各部門利益的內部利率,引導資金向高收益、低風險的項目集中,降低總體風險,實現全行戰略發展意圖。與其他部門協調合作,建立以安全為前提、以效益為中心的外部利率確定體系。

3.建立健全各項風險控制的規章制度,嚴格控制各種風險

商業銀行應當逐步建立一套有效的風險控制制度體系,其中應包括建立健全以整體風險控制為目標的資產負債管理制度,以局部風險控制為內涵的授權授信、審貸分離及崗位操作與責任約束制度,以風險控制和評估為核心的風險管理制度和以風險轉化為內容的保障制度。在貸款增量和存量考核方面,首先要堅持貸款第一責任人制度,即誰放誰收,存量方面除密切注意監測貸款的流動性比率外,還要對那些即將形成的風險或已經形成的風險貸款劃分責任,把貸款增量和存量在流動過程中形成的風險額與責任人的工資獎金掛鉤,建立貸款風險抵押承包制和責任人比例賠償制度,定期考評,根據任務完成情況兌現獎罰。通過完善的規章制度使各業務部門相互制約,相互監督,既要給予業務部門應有的權力,又要防止將權力過于集中在某個部門。

4.要建立嚴格的考核獎懲機制,加強貸后管理

國有商業銀行制度上制定貸后檢查、業務監督管理辦法,結合貸款信息系統確定貸款風險預警指標,如對流動比率、收益比率等指標制定一個警戒線,及時采取對策,將風險化解于萌芽狀態。制定貸后管理質量獎懲辦法,對歷來風險控制嚴格、尺度把握準確的風險控制人員,銀行要有所激勵。如果經過審計和調查,發現市場拓展人員或風險控制人員在一筆貸款運作過程中有故意過失,則應視情節輕重給予相應的處罰。