導(dǎo)語(yǔ)：支付結(jié)算監(jiān)管對(duì)策論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、實(shí)施支付結(jié)算監(jiān)管的難點(diǎn)及監(jiān)管中存在的問(wèn)題

(一)社會(huì)信用觀念淡薄，支付結(jié)算監(jiān)管缺乏良好的信用環(huán)境。

我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還處在發(fā)展初期，信用制度尚不健全，信用觀念比較淡薄，信用缺失及信用扭曲的現(xiàn)象還比較嚴(yán)重。少數(shù)單位和個(gè)人為最大限度的謀取不法利益，挖空心思、絞盡腦汁逃貸、躲債、偷稅漏稅。表現(xiàn)在支付結(jié)算方面主要是利用銀行賬戶逃廢銀行債務(wù)、洗錢(qián)，金融票證詐騙，隨意拒付、無(wú)理退票以及惡意簽發(fā)空頭支票等。這些行為不僅擾亂了正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，而且給人民銀行支付結(jié)算監(jiān)管部門(mén)增加了工作量及監(jiān)管的難度，牽扯了人民銀行大量的時(shí)間與精力。事實(shí)證明，沒(méi)有一個(gè)良好的社會(huì)信用環(huán)境，保持穩(wěn)定健康的支付結(jié)算秩序就無(wú)從談起。

(二)重視不夠，支付結(jié)算監(jiān)管缺乏強(qiáng)有力的認(rèn)知基礎(chǔ)。

人民銀行對(duì)支付結(jié)算的監(jiān)管必須以商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的柜面審查及其系統(tǒng)內(nèi)的業(yè)務(wù)管理為基礎(chǔ)，片面強(qiáng)調(diào)人民銀行的監(jiān)管作用無(wú)助于支付結(jié)算秩序的根本好轉(zhuǎn)。目前，商業(yè)銀行部分分支機(jī)構(gòu)人員受利益驅(qū)動(dòng)或迫于系統(tǒng)內(nèi)部考核獎(jiǎng)懲制度的壓力，在辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的過(guò)程中明顯存在重服務(wù)輕審查、重與客戶保持一團(tuán)和氣而忽視對(duì)客戶違反支付結(jié)算紀(jì)律行為進(jìn)行控制的情況。其上級(jí)行出于同樣的目的，把更多的注意力集中到支所屬機(jī)構(gòu)存、貸款任務(wù)完成情況及經(jīng)營(yíng)效益的考核上，對(duì)支付結(jié)算方面發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題常常是睜一只眼閉一只眼，有的甚至公然采取縱容教唆的態(tài)度。而作為支付結(jié)算監(jiān)管的最后一道閘門(mén)，長(zhǎng)久以來(lái)，不少人民銀行分支行從上到下均形成了一思維定式即：金融監(jiān)管僅僅是金管、外管等少數(shù)幾個(gè)所謂“監(jiān)管”部門(mén)的事情，作為具體承擔(dān)支付結(jié)算監(jiān)管職能的會(huì)計(jì)部門(mén)，其主要工作只應(yīng)是會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理。在這一認(rèn)識(shí)誤區(qū)的影響下，不僅例行的金融監(jiān)管工作會(huì)議會(huì)計(jì)部門(mén)被拒之門(mén)外，有時(shí)連相關(guān)制度明確要求會(huì)計(jì)部門(mén)參加的，諸如對(duì)商業(yè)銀行新設(shè)機(jī)構(gòu)的審批及牽涉到支付結(jié)算內(nèi)容的現(xiàn)場(chǎng)檢查等活動(dòng)，也難見(jiàn)會(huì)計(jì)人員的蹤影，嚴(yán)重影響了會(huì)計(jì)部門(mén)支付結(jié)算監(jiān)管職能的發(fā)揮。當(dāng)然，這其中并不排除少數(shù)會(huì)計(jì)人員囿于陳舊觀念的束縛或抱著多一事不如少一事的消極心態(tài)，主動(dòng)放棄或放松了對(duì)支付結(jié)算的監(jiān)管。觀念上的不解放與思想上的不重視是當(dāng)前支付結(jié)算監(jiān)管最大的制約因素。

(三)法規(guī)制度不完善，弱化了支付結(jié)算監(jiān)管的效力。

健全完善的支付結(jié)算法律法規(guī)是支付結(jié)算正常有序進(jìn)行的根本保證，是人民銀行據(jù)以實(shí)施支付結(jié)算監(jiān)管的出發(fā)點(diǎn)與準(zhǔn)繩。目前，我國(guó)相關(guān)的支付結(jié)算法規(guī)尚有許多不盡完善的地方。主要表現(xiàn)在：有的法規(guī)措施可操作性不強(qiáng)，如按《票據(jù)管理實(shí)施辦法》的規(guī)定，人民銀行可對(duì)企事業(yè)單位或個(gè)人違反支付結(jié)算制度的行為給予警告、記過(guò)等處罰，但在實(shí)際工作中很難執(zhí)行到位；有的法規(guī)條款與其他的法律法規(guī)相沖突，比較典型的如《支付結(jié)算辦法》允許人民銀行委托商業(yè)銀行對(duì)違反支付結(jié)算紀(jì)律的客戶進(jìn)行直接處罰的條款與《行政處罰法》相沖突；《信用卡管理辦法》中有關(guān)公司卡使用范圍的規(guī)定與《支付結(jié)算辦法》不一致以及《民事訴訟法》規(guī)定的“公示催告”制度與《票據(jù)法》規(guī)定的銀行匯票劃款方式之間存在沖突等。還有的法律法規(guī)已不適應(yīng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，如1994年制定的《銀行賬戶管理辦法》對(duì)開(kāi)戶主體、開(kāi)戶條件、開(kāi)戶程序、賬戶設(shè)置種類、賬戶管理手段的界定等與現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)生活相脫節(jié)，無(wú)法滿足賬戶管理的需要。特別需要引起重視的是，至今尚有一些支付結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及新興業(yè)務(wù)仍沒(méi)有系統(tǒng)的法律法規(guī)對(duì)其加以約束，如對(duì)大額支付、電子支付工具及網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的監(jiān)控等。由于無(wú)法可依或法制不健全，金融機(jī)構(gòu)各行其是，極易引發(fā)各種結(jié)算糾紛及資金風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上削弱了人民銀行支付結(jié)算監(jiān)管的效力與權(quán)威。

(四)監(jiān)管手段與監(jiān)管方式落后，制約了支付結(jié)算的監(jiān)管效率。

近幾年來(lái)，金融電子化呈現(xiàn)出飛速發(fā)展的態(tài)勢(shì)，支付結(jié)算工具不斷推陳出新，支付結(jié)算手段日益現(xiàn)代化。但與此形成鮮明對(duì)照的是，人民銀行的支付結(jié)算監(jiān)管至今仍停留在傳統(tǒng)的手工操作模式上，仍局限于查帳簿、翻傳票或者粗略審查商業(yè)銀行報(bào)送的各種報(bào)表，不僅效率低下，而且效果不佳，在各金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)結(jié)算普遍實(shí)現(xiàn)電子化的情況下，很難發(fā)現(xiàn)深層次的問(wèn)題與隱患。由于監(jiān)管手段與監(jiān)管方式明顯滯后于科技發(fā)展與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的步伐，支付結(jié)算監(jiān)管人員在履行監(jiān)管職能時(shí)常常感到無(wú)從下手，同時(shí)也給犯罪分子利用結(jié)算工具作案提供了可乘之機(jī)。

(五)監(jiān)管力量薄弱，削弱了支付結(jié)算監(jiān)管的力度。

就人民銀行目前的管理體制來(lái)看，中心支行及縣支行均沒(méi)有設(shè)置專門(mén)的結(jié)算管理部門(mén)，結(jié)算管理職能主要由會(huì)計(jì)部門(mén)來(lái)承擔(dān)。由于該部門(mén)還同時(shí)承擔(dān)著會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理甚至是國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)，有限的人手只夠應(yīng)付日常的核算、清算等具體事務(wù)，很多情況下無(wú)暇顧及對(duì)商業(yè)銀行的支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。除此之外，監(jiān)管力量的薄弱還突出表現(xiàn)在人員素質(zhì)的欠缺上。各級(jí)行特別是基層行尤其缺少既懂經(jīng)濟(jì)、金融知識(shí)，又懂會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，既懂法律、計(jì)算機(jī)知識(shí)，又熟知商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)流程的復(fù)合型結(jié)算監(jiān)管人員，這無(wú)疑會(huì)影響到監(jiān)管的實(shí)際效果與權(quán)威性。

(六)執(zhí)法不嚴(yán)，查處力度不夠。

作為支付結(jié)算監(jiān)管的一個(gè)重要手段，對(duì)金融機(jī)構(gòu)及支付結(jié)算當(dāng)事人違反支付結(jié)算紀(jì)律的行為進(jìn)行處罰，有利于促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)營(yíng)，保持良好的支付結(jié)算秩序。然而，在實(shí)際工作中，少數(shù)人民銀行的分支行認(rèn)為實(shí)施處罰于己無(wú)益，采取息事寧人的消極態(tài)度，在決定是否處罰或如何處罰時(shí)常常避重就輕，大事化小，小事化了；有些分支行則是迫于各方面的壓力，在百般無(wú)奈之下，不得已放棄了對(duì)違規(guī)行為的處罰。由于違規(guī)不究或執(zhí)法不嚴(yán)，長(zhǎng)此以往勢(shì)必造成金融機(jī)構(gòu)及企事業(yè)單位、個(gè)人對(duì)支付結(jié)算法律法規(guī)的漠視，最終給人民銀行的監(jiān)管權(quán)威及效果帶來(lái)不利影響。

(七)支付結(jié)算安全管理難度較大。

支付結(jié)算安全管理是支付結(jié)算監(jiān)管的一個(gè)重要組成部分。目前，不少地方的支付結(jié)算安全狀況令人擔(dān)憂。主要表現(xiàn)在：商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)滯后，執(zhí)行不嚴(yán)，事后監(jiān)督弱化；票據(jù)防偽辯偽技術(shù)落后，犯罪分子利用假票據(jù)詐騙的現(xiàn)象比較嚴(yán)重；在沒(méi)有得到人民銀行批準(zhǔn)的情況下，商業(yè)銀行擅自推廣應(yīng)用新的業(yè)務(wù)與支付結(jié)算工具；企事業(yè)單位之間的支付結(jié)算糾紛轉(zhuǎn)嫁到商業(yè)銀行，干擾商業(yè)銀行的正常工作；電子支付工具的應(yīng)用及網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的發(fā)展缺乏相應(yīng)的安全控制措施等。由于認(rèn)識(shí)上的偏差及技術(shù)控制手段的不完善，支付結(jié)算安全管理正日益成為支付結(jié)算監(jiān)管的一大難點(diǎn)問(wèn)題。

二、解決的措施與對(duì)策

(一)加快培育社會(huì)信用。

建立規(guī)范完善的社會(huì)信用監(jiān)控體系，抓緊開(kāi)發(fā)建設(shè)包括銀行賬戶管理系統(tǒng)、個(gè)人征信系統(tǒng)、支付信用監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)在內(nèi)的社會(huì)信用監(jiān)控體系，全面記錄和反映包括無(wú)理拒付票據(jù)、簽發(fā)空頭支票或利用銀行賬戶逃貸、逃債、漏稅逃稅、洗錢(qián)等不良信用信息，并在法律規(guī)范下向銀行、司法部門(mén)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的當(dāng)事人提供信息查詢服務(wù)；強(qiáng)化社會(huì)輿論監(jiān)督，建立支付結(jié)算“黑名單”制度，定期向社會(huì)公布違反支付結(jié)算紀(jì)律的銀行、企業(yè)及個(gè)人名單，力爭(zhēng)營(yíng)造一個(gè)“老鼠過(guò)街，人人喊打”的良好的信用氛圍，以促進(jìn)社會(huì)信用秩序的根本好轉(zhuǎn)。

(二)轉(zhuǎn)變觀念，提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算的監(jiān)督與管理。

人民銀行結(jié)算監(jiān)管部門(mén)必須高度重視商業(yè)銀行在支付結(jié)算監(jiān)管中的“過(guò)濾網(wǎng)”作用，要督促其妥善處理好服務(wù)與管理的關(guān)系，在為客戶提供熱情周到服務(wù)的同時(shí)，絕不能放松柜面監(jiān)督審查及對(duì)違反結(jié)算紀(jì)律行為的控制。要建立支付結(jié)算監(jiān)督管理目標(biāo)考核及責(zé)任追究制度。人民銀行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)也要轉(zhuǎn)變思路，將支付結(jié)算監(jiān)管作為金融監(jiān)管及創(chuàng)建金融安全區(qū)的一個(gè)重要組成部分，在商業(yè)銀行新設(shè)機(jī)構(gòu)的審批，對(duì)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)的年檢以及涉及支付結(jié)算內(nèi)容的現(xiàn)場(chǎng)檢查等方面聽(tīng)取支付結(jié)算監(jiān)管部門(mén)的意見(jiàn)，必要時(shí)可吸收該部門(mén)的人員直接參加。商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)及支付結(jié)算工作達(dá)不到人民銀行制定的標(biāo)準(zhǔn)的，不予批準(zhǔn)其新設(shè)機(jī)構(gòu)或通過(guò)年檢。支付結(jié)算監(jiān)管人員更要更新觀念，從維護(hù)經(jīng)濟(jì)及金融秩序的高度認(rèn)識(shí)和理解支付結(jié)算監(jiān)管工作，理直氣壯地履行監(jiān)管職責(zé)。

(三)建立健全完善的支付結(jié)算法律法規(guī)體系。

組織對(duì)支付結(jié)算方面的法律、法規(guī)及業(yè)務(wù)規(guī)章進(jìn)行清理。該修改的要修改，該補(bǔ)充的要補(bǔ)充，該廢止的要廢止，確保政策的透明、統(tǒng)一與實(shí)用。對(duì)于部門(mén)業(yè)務(wù)規(guī)章有關(guān)條款與法律相沖突的，人民銀行應(yīng)根據(jù)法律對(duì)規(guī)章作適當(dāng)修改；對(duì)于不同業(yè)務(wù)規(guī)章對(duì)同一指向規(guī)定不一致的，應(yīng)盡快予以統(tǒng)一；對(duì)于法規(guī)措施規(guī)定模糊的，應(yīng)以發(fā)文說(shuō)明或制定實(shí)施細(xì)則等形式加以明確。為突出支付結(jié)算在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的重要地位，當(dāng)務(wù)之急還應(yīng)制定并頒布包括《支付結(jié)算管理?xiàng)l例》、《違反支付結(jié)算制度處罰條例》、《銀行賬戶管理?xiàng)l例》及《電子貨幣支付法》等在內(nèi)的一系列的法律法規(guī)，以進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)支付結(jié)算的管理，堵塞監(jiān)管方面的法律漏洞，使人民銀行的監(jiān)管能真正做到有法可依。

(四)切實(shí)加大支付結(jié)算監(jiān)管的科技含量，提高監(jiān)管效率。

隨著支付結(jié)算業(yè)務(wù)電子化程度的逐步提高，人民銀行支付結(jié)算監(jiān)管的手段與方式必須進(jìn)行變革。要建立銀行賬戶管理系統(tǒng)與同城票據(jù)交換系統(tǒng)、電子聯(lián)行(匯兌)系統(tǒng)、信貸登記咨詢系統(tǒng)的聯(lián)結(jié)，實(shí)現(xiàn)對(duì)支付結(jié)算狀況的實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)與控制，通過(guò)采集、整理和分析數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)帶有苗頭性與傾向性的問(wèn)題。要善于利用網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)實(shí)現(xiàn)轄區(qū)支付結(jié)算信息的交流與共享，為金融機(jī)構(gòu)解決結(jié)算糾紛、防范票證詐騙等提供虛擬平臺(tái)。

(五)改進(jìn)監(jiān)管方法，建立支付結(jié)算綜合監(jiān)管體系。

建立現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合，部門(mén)監(jiān)管與社會(huì)監(jiān)督相補(bǔ)充的支付結(jié)算綜合監(jiān)管體系。實(shí)行重要支付結(jié)算信息定期報(bào)送制度，科學(xué)合理地確定支付結(jié)算報(bào)表的格式和內(nèi)容，確保報(bào)送信息的完整、準(zhǔn)確和實(shí)用。定期、不定期地開(kāi)展支付結(jié)算紀(jì)律執(zhí)行情況的檢查。向社會(huì)公布結(jié)算舉報(bào)電話，認(rèn)真受理并妥善處理各種結(jié)算舉報(bào)，以維護(hù)正常的支付結(jié)算秩序。

(六)改革管理體制，充實(shí)支付結(jié)算監(jiān)管力量。

鑒于人民銀行分行、中心支行及縣支行一級(jí)的會(huì)計(jì)部門(mén)既具有服務(wù)職能又承擔(dān)監(jiān)管職能，業(yè)務(wù)指向既對(duì)內(nèi)又對(duì)外，不利于分清職責(zé)、突出重點(diǎn)，可考慮改革現(xiàn)行的“倒金字塔”型的支付結(jié)算管理體制，將結(jié)算監(jiān)管職能從會(huì)計(jì)部門(mén)分離出來(lái)，在分行、中心支行及縣支行單獨(dú)設(shè)立支付結(jié)算管理處(科、股)，分別對(duì)口上一級(jí)的支付結(jié)算監(jiān)管部門(mén)開(kāi)展工作。各行要選拔知識(shí)層次高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富的同志從事支付結(jié)算監(jiān)管工作，必須強(qiáng)化支付結(jié)算管理人員專業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)，全面提高結(jié)算管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和理論修養(yǎng)。

(七)執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究。

人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)必須充分認(rèn)識(shí)違法不究、執(zhí)法不嚴(yán)、厚此薄彼對(duì)今后支付結(jié)算監(jiān)管工作可能帶來(lái)的不利影響，應(yīng)立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，顧全大局，敢于動(dòng)真碰硬，依法辦事。要建立結(jié)算監(jiān)管監(jiān)督制約機(jī)制，由監(jiān)察、內(nèi)審等部門(mén)組成結(jié)算監(jiān)管評(píng)議小組，定期或不定期對(duì)結(jié)算監(jiān)管部門(mén)的工作進(jìn)行檢查，并堅(jiān)決追究徇私枉法、消極執(zhí)法監(jiān)管人員的責(zé)任；要制定和完善切乎實(shí)際的取證程序與處罰措施，便于結(jié)算監(jiān)管部門(mén)的操作。如應(yīng)允許監(jiān)管人員使用錄音攝像器材現(xiàn)場(chǎng)取證，對(duì)企事業(yè)單位或個(gè)人違反支付結(jié)算紀(jì)律的行為，可給予停止其辦理某一項(xiàng)或全部結(jié)算業(yè)務(wù)的處罰等。只有當(dāng)處罰給當(dāng)事人造成的損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于違法所帶來(lái)的利益時(shí)，法律條文才能真正體現(xiàn)出它的威嚴(yán)，才能有效打擊和遏制頂風(fēng)作案、鋌而走險(xiǎn)者的囂張氣焰。

(八)重視并加強(qiáng)支付結(jié)算安全管理。

支付結(jié)算安全管理對(duì)于保障銀行和客戶資金安全具有十分重要的作用。針對(duì)當(dāng)前犯罪分子利用支付結(jié)算憑證及票據(jù)進(jìn)行詐騙十分猖獗的狀況，人民銀行要經(jīng)常性的對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)控制度落實(shí)情況進(jìn)行檢查，督促其強(qiáng)化相互制約和事后監(jiān)督；要統(tǒng)一組織對(duì)商業(yè)銀行基層臨柜人員識(shí)假辯假能力的培訓(xùn)，提高他們的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)；要盡快制定推廣統(tǒng)一通用的支付密碼業(yè)務(wù)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)揮技術(shù)手段在防假打假方面的作用；要加強(qiáng)與公安等部門(mén)的配合，嚴(yán)厲打擊制造、販賣、使用假票據(jù)等犯罪活動(dòng)，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，并且要追根求源，防止犯罪分子持假票證流竄作案。要嚴(yán)格執(zhí)行商業(yè)銀行開(kāi)展新的支付結(jié)算業(yè)務(wù)或推廣使用新的支付結(jié)算工具必須先報(bào)經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)的規(guī)定，防止出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制滯后于業(yè)務(wù)創(chuàng)新的情況。要特別重視電子支付工具及網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的監(jiān)管，切實(shí)采取控制措施規(guī)范其運(yùn)作。