導語：如何才能寫好一篇對財政金融的認識，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

 

一、財政金融審計工作的內容

 

(1) 財政審計內容。它主要包括四個方面內容：(1)財政預算及其執行情況的審計，其中包括追加預算的審計;它對政府花的每一分錢進行監督，并要求政府的財政預算講究效益與價值，由此看來，它在這方面起到一定的威懾作用;(2)財政決算真實性的審計，它是國民經濟運行情況的綜合反映;(3)財政赤字審計;它主要負責分析財政赤字的原因，幫助政府出主意、想辦法、訂措施、抓落實;

 

(4)預算外資金的審計，它已成為財政機關吸收、使用與分配資金的一項重要經濟行為。

 

(2) 金融審計內容。它主要包括三個方面內容：(1)信貨計劃的執行情況及其結果，它負責外部的審計監督與檢查;(2)投資評估，它由審計部門參與對投資項目的必要性、建設條件、技術能力、經濟效益、宏觀分析等方面的評價從而促進金融企業真正用好信貨資金;(3)對保險業的監督，保險業務不但要講求經濟效益，而且要有相當的社會效益。從已開展的保險業審計效果來看，審計監督所起的作用是相當積極有益的。

 

二、 財政金融審計工作存在的問題

 

1. 沒有明確的工作目標。目前，我國的財政金融審計工作依舊將會計數據作為關注的重點，對資金來源和資產的清理核算沒有進行全面的徹查，這就使得新舊資產的損益情況模糊不定。此外，過分將財務審計作為財政金融審計工作的重點，而忽視相關賬目的審計與核查，也導致了無法對責任進行明確的劃分。

 

2. 低下的業務能力水平。近年來，財政金融審計工作在信息技術的廣泛使用中，達到了信息化模式水平。但由于我國審計人員的現代化專業素質較低，在審計中，對計算機的使用與工作不能很好的結合起來，新業務知識和新問題層出不窮，造成無法滿足財政金融設計工作的發展需要。還有一些從事于審計工作的大學生，沒有一定的工作經驗，缺乏對信息技術等方面的了解，使其在工作中不能獨當一面。

 

三、 財政金融審計的強化途徑

 

強化財政審計機構。要想使財政金融工作得到進一步強化，就必須建立起完善的財政金融審計機構，并要完善財政金融審計的相關制度，強化審計機關人員的執行措施與權限，為了方便掌握財政金融審計工作的不足，還需要建立適合的管理模式，使審計工作得到進一步開展。

 

建設規范化與法制化的制度。建設規范化與法制化的制度是審計工作的一個重要的方向。一套經過實踐磨合，總結出來的完整的財政金融審計業務流程統計，會對財政金融審計工作發揮很大的幫助作用。并且在工作中要學會從發生問題、如何處理、最終結果等方面進行經驗總結。做好對以后出現的問題的相應資料備份。在目前的新形勢下，要利用多種手段為財政金融審計工作營造出良好的環境。并在實際工作中，結合自身工作特點，在不違反法律犯規的條件下，把工作中累積的一些適合財政金融審計工作的方法進行整理，并固定住相應的制度，形成較為完善的業務標準，使工作得以順利進行。當然，要促進財政金融審計工作質量的提高，還需要加強審計標準、工作考核等全方面管理的建設工作。

 

建立部門之間的相互聯系。在新形勢的環境下，要加強對審計工作中出現的干預問題進行加強管理。密切審計、監察、紀檢等執法部門之間的聯系，完善相應的制度，處理好重大的案件、全方位提高審計等相關工作人員處理問題的能力與效率。促進審計工作良好而有效的發展。

 

提高相關人員的素質。提高審計等相關工作人員的業務素質，要堅持隊伍建設，抓住重點，把在實際工作中敢于說實話、講真話的人挑選出來，使他們充當金融與計算機領域的專業人才。要努力搞好內部財政金融培訓，組織開展一些比賽和業務測評考試，以此來激發審計人員學習的積極性，提高他們的工作效率，加強他們的業務水平。還要結合當前的形勢，對審計人員進行針對性培訓，以此達到強化財政金融審計的首要目標。此外，要全面考察一些單位審計工作的真實性與合法性。努力加強政治思想教育，杜絕腐敗現象的滋生，樹立起財政金融審計的良好形象。

 

最后審計人員在困難面前，要樹立"敢〃是思想，保持良好的心態，做到面對困難沉著應對，敢于挑戰。為了保證在審計監督中有法可依、敢于審計、堅持原則，審計人員還要熟練掌握好審計工作的規章制度，樹立起高度的責任心。

 

強化審計的獨立性。為了強化審計的獨立性，要逐步確立全面的審計監督、鑒定、評價等職能意識，加快財政金融審計由單一型結構模式向多功能型結構模式的改變。并結合實際情況，在遵循相關規定和原則的基礎上，對審計工作加以強化。當然也要防止獨立的過猶不及，在獨立的同時，還需展開與相關部門的交流溝通工作，以此共同促進財政金融工作的順利展開。另外，還要將事前監督、事中監督、事后監督的統一模式積極推行起來，并對全程進行監控，使財政金融審計工作得到合理、公正、完整、準確的開展。

 

四、結語

 

新形勢下，要做好強化財政金融審計工作，還有許多困難等著審計人員去面對、去解決。而在完善與改進財政金融審計工作的機構與制度的工作中，審計人員也要做好充分的心理準備，與各個部門加強配合，團結一致，相互協調，采取一切可以實施手段發揮審計工作的效用，以此來克服困難，完成任務，最終為國家與人民做出應有的貢獻。

 

參考文獻：

 

黃國橋.國家審計維護金融安全功能與路徑研究[J].武漢大學,2013(10).

 

許莉.國家審計維護金融安全的作用機理與制度創新J].審計與經濟研究,2010(05).

篇2

[關鍵詞] 縣級財政 新型縣域金融體系 縣級財政金融聯動 縣域經濟

近年來，縣域經濟在發展過程中遇到了諸多困難，發展資金短缺、投入嚴重不足則是其中之一。造成這個問題的原因是多方面的，表面上看，缺少金融信貸支持是主要的因素并因此成為人們關注的焦點。但是，隱藏在資金缺乏問題背后的另一個重要因素，卻是縣級財政發展的乏力和滯后。這種情況阻止了縣級財政與金融的聯動，影響了資金的積聚效應，造成了縣域經濟發展資金的匱乏。因此，探討縣級財政和金融之間的聯動機制，對于加強和改善縣域經濟的宏觀調控過程，挖掘、撬動縣內外資金，推動縣域經濟持續健康快速發展具有十分重要的意義。

一、縣域經濟發展現狀要求實施縣級財政金融聯動

主要體現在以下三個方面:

1.縣域經濟結構不合理，缺少吸引金融信貸的經濟增長點，需要運用財政政策引導金融機構發揮作用

除東部沿海地區少數縣及縣級市外，當前我國縣域經濟仍是典型的農業經濟，產業化程度低、效益差；縣域工業規模和比重較小，工業增加值占GDP的比重較小，工業的主體以縣屬中小企業居多，管理粗放、信用差。面對縣域經濟發展現狀，金融機構在信貸問題上表現出比較審慎的態度，致使一些工農業基礎設施項目和龍頭企業得不到資金支持，貽誤了發展時機。作為縣級財政，應根據縣域經濟發展規劃，對重點行業、重點項目實施財政扶持，增強企業信用水平，消除金融機構對縣域金融服務所持“風險大、收益低”的成見，吸引信貸支持。

2.國家金融改革向縱深化發展，導致縣域金融服務萎縮，需要運用財政手段進行扶持和強化

從1998年開始，國有商業銀行加大了機構改革力度，紛紛撤并基層網點，導致縣域金融機構數量大幅度減少；同時國有商業銀行上收審貸權，資金集中向大中型企業和城市傾斜，在一定程度上抑制了資金向縣域經濟投放。農業發展銀行則功能單一，主要執行國家的農業補貼政策，對諸如大型農業基礎設施、農業高風險投資項目支持甚少。農村信用社又面臨規模小、效益差等問題，無法提供正常信貸服務。郵政儲蓄只存不貸，資金全部上解，加劇了縣域資金的緊張局勢。在這種情況下，企業無法通過正式金融安排滿足資金需求，只好求助于以民間借貸為主的非正式金融安排。同時，縣域金融部門創新能力不足，固守傳統的業務領域，不適應縣域經濟多元化、多層次的發展實際。這就要求縣級政府出臺相應的扶持政策，尤其是運用財政手段降低金融機構的經營成本，為各種金融機構在縣域增設網點、不斷創新金融業務創造條件，調動他們為縣域經濟發展提供金融服務的積極性。

3.大多數縣級財政拮據，難以發揮財政的投融資功能，造成財政“缺位”，迫切需要金融支持

目前，大多數縣級財政收入過分地依賴于農業稅收入和非稅收入，造成財源結構單一。隨著未來逐步取消農業稅等一系列農民減負政策的實施，縣級財政的狀況將不容樂觀。另外，現行財政體制中由于分稅改革引起的財權與事權不一致、上級政府層層擠壓縣級財政等一系列因素，進一步加劇了縣級財政的困難。如此差的財政狀況導致事業發展資金嚴重不足，縣級政府向城鎮基礎設施建設、農業產業化、縣屬重點工業項目等領域傾斜的資金寥寥無幾，無法解決縣域經濟發展過程中遇到的資金瓶頸問題，財政“缺位”現象嚴重，影響了縣域經濟發展。在這種情況下，金融信貸支持顯得尤為重要。

二、縣級財政金融聯動的基本思路和著力點

圍繞縣域經濟結構調整和增長方式轉變，充分考慮縣級財政和縣域金融體系建設的現狀，欲使財政金融兩個手段相互促進、合力聯動，應遵循以商業金融、合作金融發展為主，財政扶持政策推動為輔，實現財政資金對社會資金“以少撥多、以小博大”的基本思路，切實有效地挖掘、撬動縣內外資金，推動縣域經濟發展。而循環的起點須是財政先行，通過財政貼息、擔保、稅收優惠、專項資金配套等“輸血”機制，激活縣域金融體系的“造血”功能，形成縣域經濟發展所需的資金流，從而促進縣域經濟發展和壯大縣級財政。著力點應選在以下幾個方面:

1.立足財情，推動新型縣域金融體系的構建

(1)配合當地農村信用社改革改制，培植農村金融主力軍。根據國家為農村信用社改革確定的“明晰產權關系，強化約束機制，增強服務功能，國家適當扶持，地方政府負責”原則，切實加快縣級農村信用社改革。對進行縣聯社一級法人試點工作的地方，縣級政府可酌情采用稅收優惠和減免規費來減輕其經營成本，擴大資產規模，完善服務設施，增強抗風險能力。對信用社進行增資擴股或實行股份制銀行試點的地方，縣財政可拿出一部分資金與轄區內民營資本同時入股，壯大信用社實力，改善信用社資產質量。針對信用社歷史包袱沉重的現狀，可制定財政扶持政策，妥善處理好農村信用社的歷史包袱，使其在短時間內輕裝上陣，承擔起支持縣域經濟發展的重任。

(2)創造條件，吸引活力大、又適宜縣域經濟發展水平和特點的股份制商業銀行到縣域設點經營。采取適當財政扶持政策，幫助股份制商業銀行減輕營業成本，提高盈利能力。在條件具備時，可組建縣域性的股份制商業銀行。這種機構可由縣級財政和國有商業銀行、政策銀行及其他股份制商業銀行的縣級分支機構牽頭，農村信用社、企業,以及個人等均可出資，采取自主經營、自負盈虧、風險自擔、自我發展的現代企業管理制度，主要服務于縣域工商企業，增強銀行服務地方經濟發展的責任感和主動性。

(3)制定相應財政扶持政策，幫助國有商業銀行和政策性銀行在縣域的分支機構排憂解難，最大限度地爭取金融信貸支持?？h級政府要幫助四大國有商業銀行和農業發展銀行清理大量積淀的不良貸款，在制定涉及銀行貸款企業的改革改制方案時，理順企業與銀行的債權債務關系，嚴禁企業逃避銀行債務行為。在條件允許的情況下，通過財政扶持的擔保公司為企業債務提供信用擔保，調動國有商業銀行和政策性銀行參與縣域經濟發展的積極性。

(4)多途徑培植其他金融機構，為縣域經濟發展提供多樣化金融服務。選擇符合條件的規模企業，成立財務公司，發揮自身融集資金的能力。發揮銀行機構、行業協會等對行業內企業經營資信狀況熟悉的優勢，創立融資租賃公司，開辟企業融資新途徑。在民間資本積累較快的地方，探討民間金融的實現形式。另外，鼓勵保險公司積極從事農業保險業務，證券期貨公司提供期貨、期權服務，為農村經濟發展提供風險管理和控制手段?？h級財政在這些金融機構創建和運營過程中，可視具體情況通過稅收優惠、減免規費、財政資金入股資助等措施進行扶持，幫助這些機構盡快提供多樣化的金融服務。

2.借財生勢，增強縣域企業和居民金融借貸信用水平

縣級財政應在加快信用擔保體系建設方面做大量工作，解決中小企業信用狀況差、信用貸款擔保難的問題。可建立財政資金專戶或由財政資金牽頭、企業自愿入股的多形式、多層次、多元化的擔保中心和擔保公司，著力改善中小企業金融信貸環境。對于農村產業化建設和農村經濟結構調整，縣財政可聯合農業發展銀行的縣級分支機構、農村信用聯社，共同發起設立農業產業化信用貸款擔保服務中心，專門為農村經濟結構調整尋求金融信貸支持。探討建立縣級信用貸款再擔保公司，為縣域內鄉鎮村和行業信用貸款擔保機構提供再擔保服務，促進縣域信用貸款擔保機構體系的健康發展?？h域中小企業和農村“種、養、加”大戶信用水平的提高，必將促進縣域金融生態建設，吸引縣域金融機構信用貸款的注意力，最終形成縣域經濟發展資金聚集的“洼地”效應。

3.依靠金融支持，著力解決財政在縣域經濟發展中的“缺位”問題

依靠新型縣域金融體系所帶來的充裕的資金流，縣級財政可以及早調整支出結構，通過擇機退出一些可由社會解決的公共支出領域，有效解決重點公共基礎設施和經濟結構調整投入不足的現狀，實現縣級財政向能源、交通、農業等非競爭性政府投資支出領域的傾斜，促進縣域經濟的發展。

三、縣級財政金融聯動的配套工作

可以看出，實施縣級財政金融聯動，推動縣域經濟發展，是一項十分復雜的工程，將涉及到政府、金融業和社會各個層面，需要做大量工作，實施上下配合和社會整體推動。

1.在政府層面，應深化體制改革和加大經濟結構調整力度，促進縣域財力建設，為實施財政金融聯動創造前提條件

實施縣級財政金融聯動，首先要求財政具備一定實力。為此，縣級政府應深化體制改革和加大經濟結構調整力度，通過加快與經濟體制改革配套的行政管理體制改革步伐，撤并職能交叉、運行低效部門和層次，減少財政工資撥款人員；通過推動財政體制改革向縱深發展，積極探索文化、教育、醫療衛生和城鎮社區建設的運行模式，通過吸收民營資本參與投資和經營，減輕財政支出負擔，努力實現財政贏余。同時，加大縣域經濟結構調整力度，突出當地資源優勢和產業優勢，培植特色經濟，提高經濟運行質量和經濟效益，增加縣級財政收入。國家財政部門也應深化財稅體制改革，建立有利于縣域經濟發展的財政稅收體系。應按照財權與事權相一致的原則，充實縣域財源。

2.在金融業層面，應調整和優化金融布局，建立有利于縣域經濟發展的金融體系，提高財政金融聯動的效力

應針對縣域經濟結構調整和所有制結構調整所帶來的金融需求變化，按照由金融需求決定金融供給的原則，著眼于資金回流縣域尤其是農村，進行一系列的農村金融供給結構調整。中央人民銀行、銀監會、保監會和證監會應出臺相應的監管政策，允許各種投資主體投資縣域金融產業，鼓勵和引導各種成分、各種類型的金融機構加大對縣域經濟的金融服務力度，消除目前縣域金融服務逐步弱化的現象，尤其是解決國有商業銀行機構、業務萎縮的問題，增加縣域證券、租賃、信托、擔保、農業保險等服務，形成有利于縣域金融機構發展的有效機制。

3.在社會層面，應側重縣域企業和農村信用建設，降低財政金融風險，促進財政金融聯動的良性循環。由于財政為企業和農村發展提供了各種形式的扶持，承受了擔保貸款替代償付、配套資金損失、收入減少等風險，同時，信貸金融機構也面臨貸款對象的違約風險，這將使財政金融聯動失去賴以持續的安全基礎。因此，對縣域企業和農村信用建設提出了很高的要求。一方面，要在全社會進行信用教育和征信體系建設；另一方面，要采取有效措施，提高企業發展質量和農業經濟效益，增強企業和農民還貸能力。

參考文獻：

[1]劉福剛，孟憲江. 正確認識縣域經濟的內涵[N]．經濟日報，2004-03-30．

[2]王保安. 統籌經濟社會發展中的財政政策[J]．求是，2005，（16）：39-40．

篇3

1985年秋，我們幾個來自東北、上海和四川的學子，懷著興奮而又有些忐忑的心情，來到北京人大讀博。或許是因為被稱為建國后第一批財政金融博士的原因吧，我們當時對怎樣讀博幾乎是盲然無知的，于是，大家很自然地把全部仰望都寄托在導師身上，那種無助真有點像現在的90后那些迷茫而又無辜的眼睛。我們這幾個學生分別報的是黃達和王傳綸為導師，記得黃老師在入校后第一次召見我們的時候，就說了這樣一些話，大意是：歡迎你們，讀博對于你們是挑戰，對于我們也需要摸索。在人大，財政金融從來是不分家的，因此，從現在開始，我和王老師和你們共同組成一個學習小組，教學相長，共同研討。于是，在大約一年左右的時間里，大體上采取每周聚一次的學習方式。有時是兩位老師和我們共聚一堂，就某一主題自由發言討論；有時是其中一位老師給我們授課或討論及答疑，由于黃老師當時還擔任人大校長，行政事務較多，記憶中授課多數是由王老師承擔的。

在一年的近距離接觸中，我對于王老師的學問和人品有了切身的認識，這樣一些印象是終生難忘的：王老師主講西方經濟學，那時西方經濟學在國內還并不深入，有些東西也許還是犯忌的。王老師講的那些財政金融專題，有些內容是不好懂的，但王老師深入淺出、不厭其煩地用多種方法反復講解和演示，引導我們去理解和消化。王老師并沒用教材，也沒有規定我們這樣那樣，整個授課和學習都是順其自然的。我們在不知不覺中，原來那些忐忑和不自信消失了，漸漸地，我們在王老師那里，在黃老師那里，同時也在整個人大校園里找回了更多的自信。在我后來的學習和工作中，王老師所講內容的核心部分，尤其是他教給我們的學術思考方法，令我受益無窮。這樣的教育和受益是潛移默化的，是在不知不覺中進行和完成的，正所謂：“眾里尋他千百度，驀然回首，那人卻在燈火闌珊處”——這種愉悅的學習方式至今想起來還是那么溫暖和令人感動。

在整個三年的學習過程中，王老師始終和我們在一起，指導和鼓勵我們最終完成了學業。盡管王老師是德高望重的一代宗師，但他始終默默地做人做事，認真地教書育人，行事低調，絕不張揚，和他相處三年從沒感受到一點來自于大人物的架子和壓力，也就是一個和藹可親的普通老師而已。在我親身接觸過的老師中，如劉敖老師、陳觀烈老師等等，都是這樣的大師，我為有機會受教于這樣一些大師而倍感榮幸。

在眾多的對王老師的評價中，我最欣賞黃達老師的那八個字：“真有學問，有真學問”。敬愛的王傳綸老師，你確實是受學生景仰的有真學問的好老師，你的學生永遠懷念你！

篇4

親愛的同志們：

華爾街驟然掀起的劇烈金融風暴迅速席卷美國及與美國相關聯的全球經濟。金融風暴逐步演化為金融危機，并蔓延至實體經濟，如果應對失當，金融危機就有可能引發經濟危機。而經濟危機的可怕之處在于它可能轉化為社會危機，乃至全面的政治危機。

面對這場突如其來的金融危機，大家可能關心兩個問題：一是金融危機對中國經濟的影響究竟有多大？二是中國在未來的發展中應如何應對國際經濟風暴？

在經濟全球化背景下，中國經濟同世界經濟融為一體的趨勢進一步增強，毫無疑問，美國發生劇烈的金融危機，一定會對中國經濟產生影響。

這種影響的第一個層面是顯性的。首先是不少投資機構，尤其是我國金融企業對美國投行的投資，隨著投行的倒閉或經營不景氣而蒙受損失；另外，一些走出去企業與美國本土企業合資或合作因危機影響將導致一定的利潤縮減。其次，華爾街金融危機在一定程度上造成世界經濟衰退，抑制美國、歐洲市場的消費需求，從而影響到中國的出口業增長。

另一個層面的影響是隱性的，就是通過不斷的經濟傳導來實現。比方，美國政府救市和即將可能發生的美國經濟衰退，將成為美元貶值的動因。匯率的變化不僅削弱我國外向型企業出口利潤的增長，增加出口成本，而且會直接導致匯兌損失。在我國長期依靠投資、出口和消費推動經濟增長的動力中，后兩個動力都會因華爾街金融危機的傳導而受到擠壓。

與1997—1998年金融危機時期相比，我們今天更有能力和實力應對這場金融危機；首先，我國有巨額的外匯儲備。其次，我國的財政收入充裕。這些為刺激經濟，避免經濟大幅下滑創造了有利條件。

同時，也應該認識到：金融危機對中國經濟的影響有限。從當前中國經濟增長的動力構成的角度看，宏觀經濟運行情況表明，目前，推動中國經濟增長的動力并未因華爾街金融風暴而受到根本性削弱，我國經濟基本面也并未因華爾街金融風暴而更改。從中美經濟相關度看，雖然兩國經濟發展互有咬合，但中國經濟涉足美國經濟程度畢竟不很深，中國金融體系相對獨立和穩定，中國工農業生產形勢穩定，內需強勁，消費對經濟增長的貢獻率日益提高。

中國政府采取有效措施，積極應對金融危機：推出了4萬億投資計劃，地方政府也陸續推出了大規模投資計劃，同時，一些更加積極的財政金融政策相繼出臺，有利地刺激消費，擴大內需，推動中國經濟向內需拉動型轉變。

面對金融危機，最重要的是信心。我們相信政府處置危機的能力，對中國經濟發展的基本面有信心，我們每個人的信心就是戰勝危機的良方，相信這場危機一定會轉化為中國經濟騰飛新起點！親愛的同志們：

華爾街驟然掀起的劇烈金融風暴迅速席卷美國及與美國相關聯的全球經濟。金融風暴逐步演化為金融危機，并蔓延至實體經濟，如果應對失當，金融危機就有可能引發經濟危機。而經濟危機的可怕之處在于它可能轉化為社會危機，乃至全面的政治危機。

面對這場突如其來的金融危機，大家可能關心兩個問題：一是金融危機對中國經濟的影響究竟有多大？二是中國在未來的發展中應如何應對國際經濟風暴？

在經濟全球化背景下，中國經濟同世界經濟融為一體的趨勢進一步增強，毫無疑問，美國發生劇烈的金融危機，一定會對中國經濟產生影響。

這種影響的第一個層面是顯性的。首先是不少投資機構，尤其是我國金融企業對美國投行的投資，隨著投行的倒閉或經營不景氣而蒙受損失；另外，一些走出去企業與美國本土企業合資或合作因危機影響將導致一定的利潤縮減。其次，華爾街金融危機在一定程度上造成世界經濟衰退，抑制美國、歐洲市場的消費需求，從而影響到中國的出口業增長

另一個層面的影響是隱性的，就是通過不斷的經濟傳導來實現。比方，美國政府救市和即將可能發生的美國經濟衰退，將成為美元貶值的動因。匯率的變化不僅削弱我國外向型企業出口利潤的增長，增加出口成本，而且會直接導致匯兌損失。在我國長期依靠投資、出口和消費推動經濟增長的動力中，后兩個動力都會因華爾街金融危機的傳導而受到擠壓。

與1997—1998年金融危機時期相比，我們今天更有能力和實力應對這場金融危機；首先，我國有巨額的外匯儲備。其次，我國的財政收入充裕。這些為刺激經濟，避免經濟大幅下滑創造了有利條件。

同時，也應該認識到：金融危機對中國經濟的影響有限。從當前中國經濟增長的動力構成的角度看，宏觀經濟運行情況表明，目前，推動中國經濟增長的動力并未因華爾街金融風暴而受到根本性削弱，我國經濟基本面也并未因華爾街金融風暴而更改。從中美經濟相關度看，雖然兩國經濟發展互有咬合，但中國經濟涉足美國經濟程度畢竟不很深，中國金融體系相對獨立和穩定，中國工農業生產形勢穩定，內需強勁，消費對經濟增長的貢獻率日益提高。

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關鍵詞：以房養老；倒按揭；反向抵押

1.以房養老簡介

倒按揭業務即以房養老，在荷蘭起源，美國成熟，此業務最先在美國新澤西州的一家銀行推出，隨后就迅速的在美國得到普及和推廣，發展為一種較為新型的貸款方式。以房養老作為保障老年人生活的工具在歐美、日本、新加坡等國家已經比較成熟，近期在我國也開始出現，但是我國的倒按揭卻面臨著一系列有中國特色的困難，如老年人的傳統觀念的問題，銀行的風險控制的問題，房價的不穩定性問題等等。但老齡化的加速發展卻是我們不得不考慮的問題，作為一種先進的養老方式，我們要深入研究以房養老這項業務。所謂的以房養老，理論上是產權換現金，那些擁有住房產權的老年人，要先把房屋的產權抵押給業務銀行或者保險公司，然后由相應的專業金融機構來對老年人的年齡、預計壽命、健康狀況進行綜合評估，后根據住房的價值，一次性或每月支付給房主，直到房屋主人去世為止。而在住房整個抵押的期間，老年人可以享有抵押房屋的居住權，但并負責維修。而當房屋主人去世后，銀行或者保險公司將會獲得房屋的產權，并可以對該房屋處置，進行銷售或出租，所得資金將會用來償還老年人貸款的本息，并同時享有該房屋升值的部分。在我國，近幾年，由于養老金缺口以及養老體系不完善的問題，不能很好的保證人民在退休后的利益，保護和改善老年人的適當權利成為政府義不容辭的責任，當然這需要一些金融機構的共同努力。面對中國老齡化的加速發展，老年人生活品質不斷下降的問題，建立一個健全、完善的以房養老的指標評價體系，并正確定價這一產品顯得意義重大。

2.以房養老政策研究

目前，國內外專家對以房養老的研究主要集中在潛在以房養老的市場前景分析、具體的貸款額度確定以及風險防范與管理三個方面。

在業務開展中的風險防范與管理方面，主要分析了這一項目中的違約風險，跟抵押貸款不同，以房養老中的借款人會持有一種消極的態度，并且如果老年人的壽命足夠長，就會在銀行貸款超過房產本身凈值的情況下，依然居住在抵押給銀行的房屋中，這就會給以房養老這項業務帶來違約風險。以房養老的貸款包括了資產和負債兩部分，但這兩部分對利率的敏感系數是不一樣的，利率風險也會給開展一份迎來了的金融機構帶來損失。

在潛在的市場前景方面，學者主要分析分析了反向抵押貸款的潛在市場，認為它存在著兩個方面的動機，一是年齡的增加減帶來收入的減少，二是當擁有的房產過多而使房產成為流動資產的迫切需要。反向抵押貸款給客戶帶來的收入可能不是很高，卻會增加了資產的流動性，也會讓客戶不必當心房產價值浮動的問題。同時還分析了反向抵押貸款投資動機的重要性，認為可以通過向抵押貸款取得的收入來投資長期醫療保險、收益性資產、確保孩子的大學費等等。

貸款額度確定這方面的研究主要是對與低收入群體來說，反向抵押貸款的年金收入占總收入的比例是比較大的。他們對不同房產價值進行反向抵押貸款的收益進行分析，得出的結論是現實價值低于100000美元的房產所帶來的年金收入太小，不值得進行反向抵押貸款，而如果價值高于200000美元的房主并擁有其他的財產，則沒有必要進行以房養老，只有那些擁有的房產價值在100000-200000美元以及沒有其他資產的群體來說，反向抵押貸款才使值得投資的。

3.以房養老的對策建議

1.國家需要加大對以房養老宣傳力度，鼓勵人們采取“以房養老”的形式進行養老。老年人應該改變傳統的養老觀念，充分認識到“以房養老”帶來的好處及便利，了解國家對“以房養老”的優惠政策，從心里接受“以房養老”這種新型的養老機制。

2.政府要建立配套的財政金融措施?！耙苑筐B老”是涉及到銀行、保險等財政金融部門，所以，要建立健全和配套的財政金融制度和法律法規。只有完善的金融法規，老年人才會大膽的進行以房養老，促進這項養老計劃的開展。

3.由于我國的保險公司還不具備相應的金融信貸功能，為進一步的推進以房養老的發展，保險公司需要加強與相關銀行的合作，許可商業銀行和保險機構聯合研究開發以房養老業務，對商業銀行開展的以房養老業務獲得的房產增值的收益采取免稅的方式，提高商業銀行開展以房養老業務的積極性，而保險公司可以通過創立新的保險品種，開展以房養老的保險業務，分散銀行風險。

參考文獻：

[1]Merr ill ，S.，Finkel ，M.，Kutty ，N.P otential Bene ficiar ies from Reverse Mortgage導刊2011（3）56-57

[2]付有勝.轉變觀念以房養老解決老年危機[J].科學時代2008（6）65-67

篇6

關鍵詞 金融財務 專業人才 課程設置 應用能力

中圖分類號：G642 文獻標識碼：A

Comparative Study on US and Chinese Financial Professionals

Talents' Application Ability Shape

LI Jing， WANG Jinghua， LI Bingjin， TONG Chen， LUO Meijuan， ZHOU Xuying

（Ningbo University of Technology， Ningbo， Zhejiang 315211）

Abstract With the rapid development of Chinese economy and society， to finance the increasing demand for financial professionals， financial professionals， but the application of China's financial capability is not fully meet the market demand. From the basic course of Chinese and US representative universities， professional basic courses， professional courses and general education core curriculum classes， such as starting to explore the basic course， professional core courses and elective courses and personnel application ability relevance， and SWOT analysis， get inspiration from culture to promote Chinese and US comparison of financial professionals in the application of China's financial capability.

Key words financial； professional talents； course setting； application ability

金融學界眾多專家指出，金融學領域包括兩大主流，一是投資，二是公司財務。在美國，金融學專業中往往包括財務學，沒有專門開設財務管理專業，但在我國往往是將金融學和財務管理分設為兩個不同的專業，而且分別授予經濟學和管理學學位。為了方便中美專業對比，本文將財務和金融學專業視為同一類專業以分析中美兩國在這一類專業人才應用能力塑造方面的異同，這并不影響研究的結論，因為在中國財務和金融專業人才應用能力培養差異不大。

財務金融應用能力，一般從是否具有扎實的財務金融理論基礎、是否具有財務金融實務處理能力和是否具有信息運用能力三個角度來衡量。①本文以中美兩國金融學排名前十的大學為研究對象，對比中美兩國基礎課程、金融核心課程和金融實務課程，分析中國財務金融應用人才之所以缺乏的原因。

1 美國相關課程設置

1.1 基礎理論課程設置

美國高校金融學基礎課包括公共核心課程、專業核心課程以及通識課程（以賓夕法尼亞大學沃頓商學院的課程設置為例），其中公共核心課程總計17門，占全部課程的43.7%，通識課程7門，占全部課程的17.9%。公共核心課程主要包括經濟學導論、管理經濟學、微積分、領導、合作與交流、寫作、法律與法律程序介紹、企業責任和道德，風險管理會計學原理、商務統計入門、企業融資、貨幣經濟與全球經濟、管理學導論、市場營銷學導論和計算機基礎等課程；通識課程由三大類構成，每位學生必須以跨學科選課的方式選修語言、藝術和文化、社會科學和自然科學三大類中的部分課程。

美國高校從公共核心課程設置出發，保證學生在修讀專業課程之前掌握充分的基礎知識以及金融學基本分析工具，培養具有知識理論功底和掌握多種工具的金融應用性人才；從通識課程的設置出發，促使學生接觸更多的知識，提高學生的信息處理能力與綜合素質。美國各高校之間金融學專業公共核心課的具體設置存在差異，但通過比較可以看出公共核心課程主要集中在宏微觀經濟學、會計學和金融學原理等課程。

1.2 金融實踐課程設置

金融人才畢業后主要從事金融領域的各種工作，而且大都要從最基礎的工作做起，這就需要一定的經驗以適應工作的需要。經驗的獲得有兩種，一是通過自身的實踐獲得，二是通過他人的傳授獲得，而在校生的經驗獲得更多的依賴于他人的傳授。實踐課程具體可以分為兩類：課內實踐（如案例教學和講座）和社會實踐（如企業實習）。

（1）課內實踐。美國頂尖商學院都十分重視課內實踐課程的設置，以案例教學等課程為核心的課程教學，是美國金融學專業教學的一大特色。美國商學院非常重視案例教學的作用，在全美金融專業排名前五的大學中，尤以紐約大學（stern）商學院最具代表性，案例課程占總課程的比例較大，如破產與重組案例研究、企業融資案例、投資講座和財務管理案例課程。

（2）社會實踐。美國商學院社會實踐活動豐富多彩，企業實習是美國商學院學生的必修課程。一般商學院利用學生的假期，如春假、暑假等，帶領學生進行實習活動，如沃頓商學院等。而哥倫比亞大學商學院、芝加哥大學商學院、哈斯商學院等采用的時用較長的時間到大型企業或跨國公司調研和學習，在此過程中了解大型企業如何運作。

2 中國相關課程設置

目前中國金融學專業的課程體系主要由普通公共課、專業核心課程、專業基礎課與選修課程組成。本文從中國金融學排名前五大高校本科生基礎課程和金融實務課程的設置分析，探究課程設置與應用能力的相關性。

2.1 基礎理論課程設置

中國高校金融學基礎課包括普通公共課和專業基礎課組成（以中國人民大學財政金融學院的課程設置為例），其中普通公共課有五大類，專業基礎課有8門。普通公共課包括馬克思理論和思想政治教育課、應用基礎課、自然科學課、人文素質課和藝術教育課等5類；專業基礎課主要是政治經濟學、西方經濟學、財政學、貨幣銀行學、計量經濟學、國際經濟學、會計學和統計學等8門課程。②

中國各校的專業核心課程設置門數較多，一般有8門左右。核心課程設置的目的在于奠定學生扎實的理論基礎，使學生在金融領域中能成為一個擅長處理各種問題的人才。以中國人民大學財政金融學院的專業核心課程為例，該校共開設了包括稅收制度與管理、保險學、國際金融、證券投資學、商業銀行業務與經營、投資經濟學、現代公司財務和商法等8門課程。盡管各校金融專業核心課程的設置存在差異，但基本上都集中在商業銀行業務與經營、保險學、投資銀行業務分析、證投資學和國際結算等課程。

2.2 金融實踐課程設置

（1）課內實踐。中國大學重視課內實踐課程的設置，尤其是案例課程。中國人民大學商學院非常重視案例教學，為適應現代金融發展趨勢對人才應用能力的要求，2002年4月，中國人民大學財政金融學院啟動了“高級金融教學實驗項目”，旨在“用國際化的師資、國際化的課程設置和雙語授課模式去提升教學質量，培養具有國際化視野、融貫中西的高級人才”。（2）社會實踐。與沃頓商學院的社會實踐課程安排一樣，中國大學的許多社會實踐也一般安排在假期，尤其以暑假為主。但這些社會實踐都是以認識社會，感知社會為主要內容的，主題可以是專業相關的，也可以是專業無關的。

3 中美兩國相關課程及應用能力塑造比較

3.1 金融理論基礎與信息運用能力

（1）理論基礎。在專業基礎課程與核心課程的設置上，中美兩國高校存在差異。中美兩國高校金融學專業所開設的專業課課程，都涉及該專業應該涵蓋的理論與知識點，但是中國高校開設的金融學專業基礎課程設置內容較淺顯，同時專業核心課程的內容不夠深化。（2）信息運用能力。專業基礎課的設置可以提高對專業課知識的掌握，而公共核心課程和通識教育課程（美國）或者公共基礎課程和選修課（中國）的設置不僅可以促進專業課的學習，同時提供更多的其它知識將之運用到財務金融工作中。

3.2 金融實務處理能力

（1）課內實踐。首先是中國國內高校金融案例教學普及率相對于美國來說還存在差距，金融學專業排名較高的大學案例教學開展的情況相對較好；其次，案例的來源匱乏、更新速度慢，是中國案例教學存在的最主要問題。盡管中國國內案例教學已經較為普遍，但案例來源主要為國外的經典案例，適應于中國國情的案例較少，且每年新編案例較少。案例大部分由教師講解，教師與學員互動不足，導致案例教學對于提高學生素質的作用大打折扣。（2）社會實踐。首先，對于一般的假期實習而言，雖說學校組織安排實習機會，但是往往是同學自己找實習單位實習，對于一部分不想實習的同學，則會通過各種途徑拿到實習報告，以證明確實參與實習環節；其次，對于畢業實習而言，很多同學是抱著工作而非想要獲得經驗而去，雖說這段時間對于從事金融財務工作會有幫助，但是往往效果并不是很好；再次，美國許多高校有專門的協調組織實習的機構，有專門建立長期合作關系的合作企業、非盈利組織和機構。

4 中國金融財務專業人才應用能力塑造的啟示

（1）學科交叉的課程體系有利于金融財務人才應用能力塑造。高等教育不僅為學生提供了職業發展的準備，更為他們提供了一種思維方式和學習方式。我國的金融財務專業教育一是要研究我們一貫采用的普通公共課、專業基礎課、專業課和選修的體系是否合理，力爭構建立體化的實踐教學模式，設計合理的實踐教學課程結構；二是要研究為我們金融事業的發展培養什么知識結構的金融財務人才，適時制定明確的實踐教學目標；三是研究我們的教學組織結構如何能夠滿足跨學科人才培養的需要，采取有力的實踐教學措施，使實踐教學規范化，制度化。（2）實踐課程質量主導著金融財務人才應用能力的實現。與美國高校相比，一方面應該加強教師實踐能力的培養；另一方面應該走出去，找到雙方合作的結合點，與金融財務機構的建立更為廣泛牢固的合作關系，提供更多專業的和非專業的實踐崗位。（3）“表現藝術”教學方式是實現金融財務人才應用能力的主要方式。我們應該改革我國多年來沿用的以學科為導向的知識灌輸為主，即只開發學生聽覺能力的教學方式，而代之項目化組織、團隊化運作的教學模式，以形成師生對社會熱點、專業前沿的關注，消除學科壁壘，推動學生自主學習。（4）教師是實現金融財務人才應用能力的關鍵因素。一是學習國外高校，將從事金融財務實踐的知名的銀行家、企業家等請進課堂，用他們生動而真實的案例和經歷教育涉世未深的莘莘學子，研討社會中各種金融財務問題；二是將學校的教師推向社會、接觸實踐，在金融財務實踐中尋找現實問題，與學生組成團隊，共同研討解決現實中的金融財務問題，使學生在操練中提高分析現實金融財務問題的能力，同時也提升教師隊伍的質量，提升金融財務教學質量，提升金融財務人才應用能力。

基金項目：寧波市自然科學基金項目（2013A610283）；寧波市軟科學項目（2013A10044）；寧波工程學院文科振興計劃；浙江省教學改革項目（實戰導向型：財務管理案例教學法研究）；寧波市軟科學（2013A10034）

注釋

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摘要：農業在西部民族地區所占的比重較大，且西部民族地區經濟發展水平低，西部民族地區發展農業產業化存在很多的制約因素。但是與此同時，由于西部獨特的地理優勢和民族優勢，使得西部民族地區發展農業也存在著極大的可能性。解決好西部民族地區的農業發展問題，對西部地區發展具有至關重要的作用。

關鍵詞：西部民族地區 農業產業化 制約因素 措施

農業產業化是以市場為導向，以經濟效益為中心，以主導產業、產品為重點，優化組合各種生產要素，實行區域化布局、專業化生產、規?；ㄔO，系列化加工、社會化服務、企業化管理，形成種養加、產供銷、貿工農、農工商、農科教一體化經營體系，使農業走上自我發展、自我積累、自我積累、自我約束、自我調節的良性發展軌道的現代化經營方式和產業組織形式。它的實質上是指對傳統農業進行技術改造，推動農業科技進步的過程。這種經營模式從整體上推進傳統農業向現代農業的轉變，是加速農業現代化的有效途徑。實行農業產業化經營有利于加快和優化農業結構，提高農業整體素質，實現農業增效、農民增收，有利于加快農村城鎮化、工業步伐，轉移農村富余勞動力，促進農村經濟全面發展和農村社會穩定以及對 深化農村經濟體制改革具有非常重要的意義。

一、西部民族地區農業產業化發展的制約因素

西部民族地區由于種種原因，農業發展與中東部還是有較大的差距，農業的落后已經成為西部經濟進一步發展的瓶頸。

產業結構單一。農業生產率低，農業商品率低。大部分地區以單一產業為主，多種經營不發達，由于科技落后，生產資金缺乏，開發利用還遠遠不夠。農民的科學素質低下。農業勞動者素質低，技術人員短缺已成為民族地區農業生產發展的最大障礙。由于農民受教育程度低，使得農民不愿接受新思想和新觀念。在思想觀念上得不到徹底轉變的農民就不可能對農業產業化有較深刻的認識，更談不上促進農業的產業化。

投資環境差。自然環境不理想、西部農村基礎設施落后以及交通設施嚴重不足，嚴重制約著西部農業產業化發展的水平和速度，同時，西部農村水利設施建設也不發達。這給西部民族地區農業種植和畜牧業的產業化經營帶來了巨大危害。缺乏有效的產業化資金投入。國家財政金融對西部農業的投入，以及對地方相關涉農政府部門的投入嚴重不足，而且民間資本流向西部農村也不多。西部農業產業化的金融供給也不到位，農業要實現產業化經營和強有力的金融支持是分不開的，但農村金融供給卻存在嚴重的缺位。

政府政策錯位。我國農業產業化制度變遷是一種“自下而上”需求誘制性制度變遷，而地方政府的工作很多情況下是帶有強制性地方干預，并且農村基層干部習慣了計劃經濟條件下的“家長制”工作方式，把市場同樣看成政府控制的資源配置方式，這有悖于農業產業化這種誘制性制度變遷所遵循的規律，結果就陷入了低水平重復建設的困境。由于我國西部農業產業化水平相對較低，政府政策急功近利的傾向越發嚴重，因此這種政府政策錯位的情況表現也更為突出，從而成為發展西部農業產業化經營的巨大障礙。

二、西部民族地區農業產業化發展的可能性

雖然西部民族地區經濟不發達，但是西部民族地區發展農業產業化還是具有可能性的。

首先，西部民族地區農業開發有其自身的優勢和潛力。由于其勞動力資源、自然資源豐富，進行農產品加工的機會成本比東部地區低。西部民族地區的農業發展具有產業較強的追趕效應，即相對少量的資本和技術等的投入就可以帶來相對大的效益。近年來西部民族地區農村經濟全面發展，主要農產品產量有所增加，農民收入穩步提高。

其次，當前為了推動農村經濟發展，解決“三農”問題，國家大力推進城市化發展進程。伴隨農村人口的城鎮化，居民食品消費將從追求數量向追求質量、營養、多樣、方便和安全轉化，對食品加工制品的需求會呈現加速度上升趨勢，農產品加工業市場潛力巨大，前景廣闊，因此，可以在西部大開發中大力推進民族地區農業產業化的發展。

再次，推進西部民族地區農業產業化是加快農業結構戰略性調整，推進農業現代化的需要。農業產業開辟了在小規模家庭經營基礎上提高整體規模效益的新途徑，有利于把小規模農戶經營與國內外大市場連接起來，有利于提高農業的專業化、商品化和現代化水平，是在堅持家庭承包經營基礎上推進農業現代化的正確選擇。

三、西部民族地區農業產業化采取措施

轉變西部農民思想觀念。不斷提高西部農村居民的文化素質，提高農民受教育的程度，特別是加大西部農村職業教育的比重，破除小富即安的舊觀念。同時，西部各級政府還要切實組織回鄉務工人員充分發揮他們在中東部地區學到的先進產業化經營經驗，引導他們轉變思想觀念，大力支持發展產業化經營，為西部農村的大規模產業化經營打下堅實的基礎。改善西部農業投資環境。加大國家對西部農村地區基礎設施如交通、水利和通訊設施的投資力度，從而改變過去西部農產品流通不暢，水旱從天和因資訊不發達無法有效地組織生產和銷售的被動局面。加大國家財政金融對西部農業產業化發展的投資力度。在財政稅收政策上，要切實減輕農民負擔，鼓勵和支持農民投入到農業產業化發展中去。

加快調整政府的經濟職能，開發鄉鎮企業的能力，避免政府越位和缺位情況出現。保證鄉鎮企業和農業產業的發展，保證龍頭企業、支柱產業在既規范又寬松的環境中發展壯大，發展農業產業化是開發農業的關鍵，農業產業化高效可持續發展的關鍵又在于農業產業化龍頭企業的可持續發展。同時，政府要發揮支持、引導、協調的職能，一切從實際出發，從生產力發展水平出發；另一方面，政府必須強化領導，搞好宏觀調控。創造良好的政策環境，從而大力促進西部農業產業化發展。

參考文獻：

[1]李愛喜、靳明、李云雁：“我國農業產業化制度變遷方式與產業化政策研究”，《經濟學動態》2006年第3期。

[2]周立群、曹利群：“農村經濟組織形態的演變與創新―山東萊陽市農業產業化調查”，《經濟研究》2001年第一期。

篇8

關鍵詞：綠色經濟；財稅；金融

一、綠色經濟概述

相關的環境經濟專家曾經強調，經濟的發展和公眾、環境之間的關系是密不可分的，而且我們還要注意發展一定要在適當的領域內，才能夠是經濟發展的真正作用發揮出來，并且有效地減少環境被破壞以及自然資源對經濟發展所帶來的影響，在具體的發展過程中我們還需要考慮自然環境本身的承載能力，在發展綠色經濟時一定要將生態環境的保護作為首要目標和工作基礎，然后在將推動經濟的發展作為工作的重心。在目前的發展階段中，可以看出我國正處于發展的高速時期，而在這一時期我們主要堅持的原則是高效率的可持續發展，在我國有些地區已經在以產業為基礎的綠色經濟發展中，取得了十分不錯的成績。其實從本質上來看，綠色經濟發展模式是可持續發展的一種，這一發展模式的主要內容就是協調經濟發展與生態環境保護，與傳統的發展模式相比較有著一定的獨特性，更加突出環境與經濟發展的協調，而不是一味地注重經濟發展而忽略環境保護，或者注重環境而忽略經濟發展。由此我們可以看出，綠色經濟的發展模式確實是適合當代世界發展的新模式。

二、綠色經濟發展模式在我國財政金融支持下的發展現狀

財政金融對于推動綠色經濟發展帶來的影響是非常明顯的，但是在這個過程中受到了各種各樣因素的阻礙，所以在發展的過程中難免會出現一些棘手的問題，我們從以下幾方面進行具體分析

（一）相關法律制度的不完善

在我國，綠色經濟發展模式這一概念很早就出現了，并且很多人做出了一些大膽的嘗試和創新，并且將其當作是我國想要不斷進步不可或缺的重要內容之一。但是，從實際的實踐狀況中我們可以發現，在發展的過程中面臨著許多的困境，這一系列問題不僅沒有構建出有針對性的法律條文，來加以支持綠色經濟發展，也沒有創造出能夠滿足現實需求的金融支持政策，法律制度上的不完善使得金融政策支持對于綠色經濟發展促進作用不夠明顯。

（二）資金的來源結構還比較單一

我們分析綠色經濟發展的全部過程，可以發現資金的來源相對單一，主要是以財政投入為主，目前的發展情況來看，我國并沒有構建出一個合理的體系去刺激綠色經濟模式的發展，也就無從談起保障綠色經濟發展，財政投入的資金支持也相對薄弱，而且單純依靠財政投入無法使綠色經濟發展持續進行，我們必須尋求社會資金支持，才能夠更好地幫助綠色經濟走向良性發展。在綠色經濟發展模式應用階段，我們需要細化每一筆資金支出，才能夠保證資金充分支持職能發揮作用。但從實際的表現來看，我還無法對綠色經濟發展資金運營的整個過程進行充分預算，在社會廣泛融資過程中，沒有具體預算往往會帶來一定的融資風險。而且我國綠色經濟發展尚處于摸索階段，融資的手段和方式相對落后，而且整個市場對于綠色經濟發展的認可度不高，融資困難也相對較高，這也就嚴重的阻礙了我國綠色經濟的未來可持續發展。總的來說，無論是環境問題還是資金的利潤問題對于綠色經濟發展來說都是非常重要的不可忽視的主要問題。

（三）具有較長的收益周期

綠色經濟產業主要強調的內容就是綠色化的發展趨勢，因此整個發展的過程當中無法離開硬件設施的支持。也就是說，我們想要發展綠色經濟產業，就必須要新增配備一些相應的基礎設施，我們都知道完善的基礎設施所帶來的經濟效益，只能在很長的一段時期才能顯現出來。而我國的一些商業銀行相對于綠色經濟產業來說，他們更傾向于將資金投入到傳統行業中，而這種原因主要是由于傳統產業獲得經濟效益的周期更短，這也是我國綠色經濟融資困難原因之一。

（四）金融支持政策體系的作用式微

我國和一些其他的發達國家相比較而言，綠色經濟發展屬于比較晚，而這種情況主要是因為以下幾點原因。首先，我國缺乏相應完善的經濟體系，而且我國并沒有針對綠色經濟信貸項目的實際情況，制定相應的優惠政策和措施，這使得我國綠色經濟產業在發展過程當中，總會出現不太適應的情況。第三點就是我國針對綠色經濟產業的市場規模相對較少，而且定位也較為模糊，這些對于綠色經濟的發展來說起到了一定的阻礙作用，久而久之就導致社會環境等等對綠色經濟的保護越來越弱，金融對其的支持程度也越來越少。除了這幾點內容以外，我國的財稅部門對于綠色經濟產業的資金支持，部分都是以資金返還的方式，雖然這種方式能夠保證一定的市場秩序，具有較高的可行性。但是如果我們要想得到預期的效果，就必須要改變這種資金支持的方式，增加資金對應綠色經濟產業的刺激作用。首先就要制定出符合產業發展特征的財務規則，讓其在綠色經濟產業發展過程當中有一定的保障，因此也沒有對綠色經濟發展制定出相關的財政保證措施。這些因素都使得我國財稅部門，對于綠色經濟產業發展的支持產生一些顧慮，而這種顧慮也影響了商業信貸。

三、針財稅金融政策支持的相關建議

（一）制定和完善相關法律制度

法律所帶來的作用是我們無法忽視的，需要我們結合國家的發展現狀，以及適合國家發展的道路去制定出合理并且具有針對性的法律制度，只有這樣所構建出來的相關法律法規才可以最大的推動綠色經濟的穩定發展，從而給予綠色經濟發展相關的法律支撐，為其提供良好的環境和條件。除此以外我國的政府也應該發揮出自己的職能優勢，對于綠色化的企業構建一套扶貧政策，鼓勵傳統企業做到升級轉型，不斷地向綠色經濟方向所發展，為企業提供相關的優惠政策，例如減免稅收等等，以此來提高企業轉型的積極性。

（二）充分發揮信貸體系的合理性

信貸體系的合理性對綠色經濟產業的可持續發展，有著十分深遠的影響。在經濟發展過程當中，商業銀行我自身所掌握的大量資金，對產業的發展產生良性的促進作用。所以作為商業銀行本身，必須要能夠明確自己的職責，勇于承擔自己的責任和義務。商業銀行作為金融機構，勢必與經濟發展密切聯系，除了在執行國家政策之外，還能夠根據世界發展格局以及產業資金分析，為綠色經濟產業提供一定的資金支持，制定更合理的信貸政策，幫助綠色經濟產業更好的發展。當然在這一過程當中，商業銀行還應當根據綠色經濟產業的發展現狀，進行實時的信貸風險分析，在控制好信貸風險的同時能夠給綠色經濟產業的發展提供有用的數據支持，在不盲目放貸的前提下，促進綠色經濟產業的發展。

（三）要強化金融服務的創新工作

產業的投資基金對于綠色的經濟發展來說有著非常重要的影響力，而且綠色經濟作為一種未來發展的趨勢，需要有更長遠的投資目光，也需要大量的資金支持。所以，我們甚至可以建立一部分專用性資金，只用于綠色經濟產業的發展，給整個行業以資金保證，幫助行業發展。我們還可以充分發揮社會資金的作用，廣泛地向社會融資，能夠幫助綠色經濟產業得到快速的發展。最后由于綠色經濟產業的發展效果和傳統行業相比較來說比較緩慢。因此，我們必須要能夠做好基礎設施的建設工作，為綠色經濟產業的發展奠定基礎，然后再尋找大量的資金支持，這樣才能提升投資者的信心，降低投資者的風險，創造出更加和諧寬松的經濟發展環境。

（四）將政策的支持作用真正的發揮出來

政策對于產業的支持作用，一定要以政策的全面貫徹落實為基礎。國家對于綠色經濟產業的政策支持，旨在促進綠色經濟的發展，所以我們要充分明確政策的內容，制定相關的產業經濟發展和投資規劃。與此同時，我們還要對公眾進行必要的宣傳，提高社會對于綠色經濟產業的認識，這樣在一定程度上能夠提高我們社會融資的成功率。當然我們也要制定相關的政策，針對環境產業的提出一定的稅務征收建議，避免環境資源的浪費，也避免環境污染的加劇。總的來說，我國的財政政策對于綠色經濟發展起到了關鍵作用，所以在財稅金融政策的制定上，建議相關的政府部門要對市場的經濟實際狀況有一個清晰的了解和認識，然后在這個基礎上在依據綠色經濟發展趨勢去構建出適合發展的具體方針和策略，這樣才能夠全方位的推動綠色經濟產業的發展。而對于綠色經濟產業來說，有了充分的資金作為保證，才能夠制定長遠有效的發展計劃，更好的發展綠色經濟產業。

篇9

目前，農產品價格異常，質量問題突出，引起了社會廣泛關注。在此通過對農業在市場經濟體系中的經濟位置，來探討問題的原因及可能的解決途徑。

一.農產品問題及社會解讀

農產品價格表現異常，全國農副產品和農資價格行情系統監測顯示，2012年2月至3月，全國大蔥價格同比漲幅達到80%，北京等大城市爆出10元只能買到兩根蔥。大豆、生姜、豬肉、大蒜、香菜、白菜等都出現過“精彩”的價格表現。相反蔬菜、水果等滯銷現象一波未平一波又起，河北的大蔥，甘肅的洋蔥、山東的生姜、遼寧的蘿卜都出現過滯銷的情況，山東、遼寧白菜收購價曾經降到過0.1元/斤。蔬菜價格就象過山車一樣，種植風調雨順時，農民豐產豐收卻賠本賺吆喝。此外農產品質量問題也是層出不窮，如硫磺薰銀耳、枸杞，瘦肉精，三聚腈胺等問題，使消費者抱怨聲四起。

針對以上現象，個別專家和記者有過這樣的分析與評價：大蔥漲價的原因包括不利的天氣因素、主產區種植面積減少、南蔥北運路上成本高，經銷商末端炒作等等。農產品滯銷的原因為蔬菜生產“大小年”與現代經濟的“大市場”之間缺少有效的產銷對接，農民在相當范圍仍然在“一家一戶闖市場”，一哄而上，“跟風生產”，種植面積大幅增加，產量過剩。有關部門也采取了措施，如建立數據監測系統，城管部門劃出區域幫助農民賣菜，商務部門啟動“滯銷救助機制”、網上對接、農超對接和農批對接等方式解決滯銷問題。以上措施起到了疏導農產品流通的作用，但是農產品價格事件、質量事件一而再，再而三地發生，菜賤傷農、菜貴傷民的矛盾現象還在繼續。

二.從財政金融支農現狀看農業問題

通過財政、金融在農業生產領域中的支出，可以看到長期以來對農業重視不足。

1.財政支農嚴重不足

總量不斷增長，但明顯不足。除個別年份減少外，其余年不斷增加，1980年財政支農僅為149.95億元，2000年增加到1,231.54億元，平均遞增11.1%，累計投入9,187.03億元。財政支農占國家財政支出的比重不穩定，如“二五”期間為12.5%，三年調整期最高為15%，“五五”期間為13.2%，“六五”期間為9.5%，“七五”期間為8.4%，“八五”期間平均為8.7%，“九五”期間最高一年是1998年為10.7%，而2000年-2003年分別為7.8%、7.7%、7.2%、7.1%，連續下滑，比重下降，徘徊和增長緩慢。財政投資總量不足，可以用農業投資占全社會投資總額的比重與農業產值占社會總產值的比重之比（稱為投資比較率）作為衡量標準來判斷。根據世界農業的發展規律，農業投資比較率的值應接近或超過1：28，但我國情況是：1984年-2003年為0.2以下，而且還有下降的趨勢。除了投資不足以外，農業投資結構不合理的情況也較突出：一是支持對象不合理，有60%的支農資金用于大江大河的治理和氣象事業，直接用于農業生產性支出的僅占40%左右，對農業產出的直接影響不明顯。農業科研投資在農業財政總支出中所占的比重就更低了，2001年-2003年分別為0.706%、0.625%、0.708%，農業科技貢獻率低。二是農業內部支持結構不合理，農業投入中用于流通環節的補貼太多，1998年末，支農投入中每年用于糧、棉、油、糖流通環節的補貼在500--600億元之間，占政府農業支持總量的30%以上，而對影響農產品競爭力的品質改良、衛生安全、重大病害控制等環節投入較少，對農產品加工營銷服務等環節投入就更少了。

2.金融支農資金倒流

金融支農明顯不足，1998年末，四大國有商業銀行(工、農、中、建）撤并縣及以下機構4萬多個，至2009年6月末，仍有2,945個鄉鎮沒有銀行點，改革開放以來，每年從農村流向城市的資金高達上千億元，國有商業銀行每年以吸存上存方式從農村拿走的資金估計高達3,000億元。直接農業生產者貸款難，信貸資金投入嚴重不足，國有銀行等商業性金融機構畏農、懼農現象嚴重。俗語講“家有萬貫，帶毛不算”，形象說明了農業靠天吃飯，農業經營有較大的風險，無人愿意染指的社會問題。經營存在不確定性，農業生產者較為分散，多屬于低收入階層，商業銀行不愿對風險大，周期長，需求分散，管理成本高，收益少的農業貸款予以支持。城鄉信貸投入差距巨大，2009年10月底各主要農村金融機構涉農貸款只有8.3萬億元，農戶貸款僅占全部金融機構貸款的0.26%，遠低于其在國民經濟中的份額。農業發展銀行作為國家專司支農的政策性銀行,在體制、機制上存在難以滿足農業對政策性金融需求的問題。農村信用社資金薄弱，管理落后，貸款利息高，難以為農業和農村經濟發展提供多方面的金融服務。農業發展的資金日益緊張，整個農業產業鏈都存在投融資不足的情況。

由于以上原因，城鄉差距加大，農業資源流失嚴重。黨的以后，隨著工業化、城鎮化、市場化、國際化步伐明顯加快，農村土地資金、人才等資源和要素的流失也在加速，城市占用農村土地的差價高達2萬億元。制約農業和農村發展的深層次矛盾尚未消除，促進農民持續穩定增收的長效機制尚未形成，農村經濟社會發展滯后的局面也遠沒有改變，如城鄉投資差距巨大，而且在加大，1997年--2008年，農村固定資產投資增長率連續12年低于城鎮，農村與城市投資比連年遞減，從1996年的0.3：1下降到2008年的0.16：1，農

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村投資總投資的份額連年遞減，從1996年的23.3%下降到2008年的14%。城鄉居民收入與消費存在很大差距，2008年城鄉居民收入比達到3.3：1，絕對額為11，020元，占總人口60%的農村居民只購買了32%的消費品，城鄉居民的消費水平總體上至少相差10年以上。

通過分析，農業在市場經濟中長期處于弱勢地位，沒有得到充分重視。農產品價格的異常波動應該是農業問題直接表現，隨著市場經濟的發展，消費者都有這樣一種認識，而且成為普遍現象，一分錢買一分的貨，花什么錢，買什么貨，買住房、買電腦、買汽車、買手機都會這樣想，而當為自己的健康和生命而買食品時就不這樣想了，人們習慣了農產品價格由政府來保障，價格稍一上漲就會大肆抱怨，通貨膨漲了，錢太毛啦。另一方面非生活必需品則漫天要價，學費、醫療費，甚至住房都在持續上漲，唯獨農產品不能亂漲價。那么這種保障來自哪里呢？政府補貼了嗎？恰恰政府又沒有這個包辦能力。農產品價格沒有在市場中準確定位，農業生產還要面臨自然界的風險，風險和價格的問題沒有解決，導致金融資源不愿流入農業生產領域，反而將農業沉淀資金通過金融企業吸存攬儲，進行再分配，流出了農業生產領域。

三.農業問題解決途徑探索

改變思想，穩定價格，化解風險，解決金融企業懼農、怕農的問題，從根本上解決問題。

一是改變思想，在戰略層面做出調整，擺正農業在國民經濟中的地位，實現農業產業化。向農業發達國家學習，如荷蘭農業凈出口值176億多美元，而美國只有148億美元。荷蘭鮮花等觀賞植物占世界第一，馬玲薯出口占世界60%以上，雞蛋、啤酒、番茄、奶酪凈出口額均名列世界第一，農業人口不足世界0.02%，耕地不到世界0.07%。從荷蘭看農業，農業產業化的基本條件我國都具備，而且要遠遠優于荷蘭。

二是調整消費者認識，改變扭曲的價格。市場經濟中，農產品價格確定應與現實經濟狀況和貨幣體系相協調，通過市場信息機制，合理的測算與評價機制，建立起合理的農產品價格體系，建立起與市場經濟相適應的價格，保“兩頭民生”，既要保證農產品消費者的利益，也要保障生產者利益。在市場經濟中違反自然經濟規律，維護一個穩定的貨幣體系下的扭曲價格將產生非常嚴重的后果，會受到自然規律的懲罰。為農產品確定合理價格，才能保證保質保量的供應人們希望的健康農產品。這保障的不只是農民的利益，保障的是消費者的生命，保障的是一個真正的和諧社會。

三是化解農業風險，鼓勵農業發展。改革開放以來，分散的農業自主經營，粗放的農業經營，自然界的變化對農業的影響在科技較為發達的今天依然存在，豐產或欠收的風險依然存在。鼓勵農業生產，保障生產者的積極性，自然界的風險問題就不能回避。要防范自然損失風險和產量過剩傷農的風險，應有合理的社會救助措施，可以通過基金、合作組織、農會、保險等措施，避免天災無收成，或因農產品豐收而導致價格大幅下降的問題。天災風險不能讓生產者獨自承擔，豐收豐產應保證穩定價格，避免農業生產者因豐收而降低收入，如采取有組織收購的辦法，通過就地深加工，或是暢通銷售渠道化解風險。只有解決了風險問題，才能調動生產者的積極性，才有可能實現多元化資金進入農業生產領域。

四是引導金融資金主動流入。農業生產是市場經濟的一部分，經濟規律自然會發生作用，資金在推動農業發展方面也將起著啟動器的作用，資金的嚴重不足已經成為“三農”發展的“瓶頸”，引導金融資金流向農業將是解決農業問題的首要課題之一。

四.財政金融支持農業的深入思考

政策先行，財政資金做先導，遵循市場經濟原則，引導商業金融資金流入，通過多種渠道形成多元化的農業投資渠道。

首先依法確保國家新增財力向農業傾斜，《中華人民共和國農業法》規定，國家財政每年對農業總投入的增長幅度應當高于國家財政經常性收入的增長幅度。

其次提升政策性金融機構的作用。目前農業發展銀行實收資本200億元，資本金嚴重不足，市場運作能力弱，國際上一般政策性銀行資本充足率高于商業銀行，如印度國家農業和農村發展銀行為39.05%，泰國農業和農業合作銀行為20.63%，巴西發展銀行為18%，韓國產業銀行為16%，國家應當按照業務發展需要，通過財政注資，稅收返還，利潤轉增或發行次級債券以不低于商業銀行的資本充足率，補充農發行資本金。實行適當傾斜的貨幣政策，建立長期穩定的資金籌措機制，國家可制定相關的農村信貸服務政策，明確規定商業銀行、郵政儲蓄銀行按存款余額的一定比例，以適當的利率轉存農發行用以投入農業和農村。如泰國規定各商業銀行要將吸收存款的20%用于農業和農村，印度規定各商業銀行貸款余額的18%必須用于農業，兩國都規定如果達不到所要求的比例就必須將差額部分轉存到農業政策性銀行。

再次引導商業金融機構資金流向農業領域，針對農村多元化金融服務需求特點，加快商業銀行金融產品創新，積極開發和引入多樣化、有特色的金融產品，創新合作機制，完善與政府合作方式，積極推行銀行業金融機構間的業務合作，探索農業貸款，農產品期貨等。如推行農業小企業聯保貸款，支持農民專業合作組織發展的信貸模式，創新貸款擔保方式，積極探索大型農業生產設備、林權、水域、灘涂使用權等抵押貸款，規范應收賬款、股權倉單等存單等權利質押貸款，探索開發以中長期農業基礎設施和農業綜合開發貸款為基礎資產的證券化產品，積極推廣銀行卡、網上銀行等金融服務手段，提供實時、方便、快捷的服務。在為經濟貧困的農業生產者提供農業貸款方面，國際上孟加拉鄉村銀行（也稱格萊珉銀行，或格萊美銀行，grameen bank）的貧困農戶小額貸款模式值得學習借鑒，其成功的核心是接受農戶存款，作為銀行發放貸款的財政支持，其94%的股權由存戶所有，從27美元（借給42個赤貧農婦）微不足道的貸款艱難起步，發展成為擁有近四百萬借款者（96％為婦女）、1,277個分行（分行遍及46,620個村莊）、12,546個員工、還款率高達98.89％的龐大的鄉村銀行網絡。創始人穆罕默德•尤努斯教授（muhammad yunus）認為“貸款是一種人權，貸款不止是生意，如同食物一樣，貸款是一種人權。”貸款不用抵押品，終結了一個長久的金融隔離時代。其被視為全世界利用小額

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篇10

近期以來，我縣氣溫持續偏高、干旱少雨，6月份全縣平均降雨僅41.3毫米，比歷年同期少38.2毫米，土壤失墑嚴重，旱情發展迅速，目前已有40多萬畝農作物受旱，重旱面積達20萬畝。據氣象部門預測，近期我縣降水仍將持續偏少，旱情還將進一步加劇，抗旱形勢十分嚴峻。為切實做好當前抗旱工作，奪取秋季糧食豐產豐收，現就有關事宜緊急通知如下：

一、提高思想認識，加強對抗旱工作的組織領導

各鄉鎮、各有關部門必須充分認識當前抗旱工作面臨的嚴峻形勢，從維護社會穩定、促進跨越發展的大局出發，采取扎實有效的工作措施，努力把旱災損失壓縮在最低程度。特別是各鄉鎮要認真抓好區域內抗旱工作的組織指揮和調度督導，采取機關干部包村、包片，村干部包地塊、包水源等方式，全面落實抗旱責任制，做到領導到位、責任到位、組織到位、措施到位，確?？购倒ぷ黜樌M行。

二、積極開源挖潛，努力加快農田抗旱應急灌溉進度

各鄉鎮要廣泛動員干部群眾，千方百計組織協調水源，迅速投入抗旱灌溉保苗工作，確保苗齊、苗全、苗壯。平原鄉鎮要及時抽取井水進行灌溉，加大流量，晝夜作業，加快灌溉進度；沿黃沿湖鄉鎮要充分利用各類工程設施，加大引黃引湖力度，最大限度地擴大抗旱水源；山區鄉鎮要積極采取攔蓄河水、節水灌溉等措施，盡最大可能挖掘利用各種水源，尤其是對已經抽穗的春玉米，無法應用抽水機械灌溉的要采取車拉人擔等方法，努力擴大灌溉面積，保持良好長勢。對機電設備損壞的水利設施，要抓緊搶修，力爭盡快投入運行。要強化農作物田間管理，澆水后及時追肥劃鋤保墑，減少蒸發損失，增強抗旱能力，促進作物生長。對已經絕產或瀕臨絕產的地塊，要及時采取補種或改種其他農作物等措施，努力把旱災造成的損失補回來。