根據200×年我市聯社案件專項治理工作開展情況及自查和交叉檢查中發現存在的問題，按照《××銀監分局關于報送銀行案件治理整改方案的通知》（銀監[20****]號）文件精神要求，為做好全市案件專項治理檢查發現問題整改工作，切實加強管理，有效遏制違法違規案件的發生，全面提升內控和風險管理水平，制定本方案。

一、案件專項治理整改的目的

為貫徹落實好上級的有關案件專項治理工作精神，有效地防范各類案件的發生，促進農村信用社各項業務的發展和確保改革的順利進行，增強案件防范工作緊迫感和責任感，把查防違法違規案件同加強制度建設和深化體制改革有機結合起來。通過對案件專項治理檢查中發現問題的整改落實，促進內部控制制度完善，降低信用社經營風險，防范各類案件的發生，推進信用社各項業務穩步健康發展。

二、案件專項治理整改工作組織領導

聯社成立案件專項治理整改領導小組，由聯社主任××任組長，××監事長任副組長，各部室負責人：×××××為小組成員。領導小組下設辦公室，辦公室設在審計稽核部，成員由審計稽核部有關人員組成，負責案件專項治理整改工作具體事宜，及時向領導小組匯報整改工作進展情況。

三、案件專項治理整改工作實施步驟、時間安排

為進一步深化我區農村信用社案件專項治理工作，全面貫徹落實銀監會、省、市銀監部門20****年農村合作金融機構案件專項治理工作會議精神，堅決遏制案件高發的不利態勢，不斷完善內控制度，強化制度執行力度，實現營造合規經營、規范操作的目標，提高案件專項治理工作的規范性、預見性和有效性，特制定本方案。

一、指導思想

按照銀監部門關于案件專項治理工作的部署要求，在鞏固和擴大20****年案件專項治理工作成果的基礎上，強調加強員工的思想道德教育，樹立守法合規經營和自律意識。堅持從嚴治社，建立案件防范長效機制，進一步完善內控制度，明確案件防范責任，狠抓制度落實，加大對發案單位責任追究力度，促進信用社又好又快的發展，更好地服務社會主義新農村建設的需要。

二、總體目標

針對新形勢、新特點和新情況，進一步提高思想認識，加強組織領導，加快制度操作流程建設，加大內控和內審以及案件責任處理力度。通過案件專項治理工作，努力實現以下目標：一是遏制案件發生，案件堵截成功率百分之百；二是逐步建立依法合規經營、內控嚴密科學的運行體系，促進企業合規文化建設，提高全體職工的案件防范意識與水平。

三、組織領導

根據聯社及市銀監分局有關文件精神和要求，為強化內部管理、防范違法違規案件的發生，全面提升內部控制和風險管理水平，促進信用社各項業務健康穩定發展，確保改革順利推進，信用社將開展以加強制度建設、防范操作風險為主要內容的查防案件專項治理工作，具體工作布置如下：

一、加強對案件專項治理工作的組織領導

最近，銀監會和上級主管部門下發了一系列關于加強防范操作風險、加強內控制度建設的文件，要求各級金融部門高度重視，堅決遏制案件多發勢頭。為此，全體員工要正確對待本次案件專項治理工作，提高認識，同時要增強對近期金融業高發案件的緊迫感和責任感，主動關心本部門工作人員有無違規違制現象，主動洞察本部門內控制度是否存在漏洞、各項操作是否有章可循。為加強對案件專項治理工作的組織領導，一是成立案件專項治理防范工作領導小組，由××任組長，×××為副組長，其他科室負責人和營業部負責人為成員；二是加強對全體員工的培訓和教育，除每月定期的中層干部案件剖析防范學習會議外，還要擴大到全體員工，要提高培訓的參與率和頻率，保衛和稽核部門要將培訓直接灌輸到每位職工腦中，通過分析和剖析各類案例來警示和教育員工樹立正確的三觀。使員工經得起各種誘惑，自覺筑起各種防線，使全員自覺嚴格執行各種法規制度成為一種習慣；三是分層管理，明確職責，嚴格問責，信用社主任為全社案件防范和查處的第一責任人，分管領導為第二責任人，各科室、分社負責人為第三責任人，同時各科室、分社負責人又為所在部門的第一責任人，實行案發部門領導責任追究制度。

二、開展內控制度專項清理工作

信用社將對現有各崗位職責、各業務操作環節的規章制度進行全面清理，對不全面以及不適應業務發展需要的規章制度要進行完善、修訂和補充，保證操作風險的可控制性，該項清理工作由財務稽核科牽頭，其他各職能科室配合；同時要依據銀監會下發的《商業銀行內部控制評價試行辦法》逐項逐條進行全面清理，對無規章制度的業務操作，要立即責成相關部門制度規范完善的操作規程和制度，杜絕風險控制“斷層”和“盲區”。上述工作必須在7月底完成。其中10個工作日清理信貸管理崗內控制度，20個工作日清理一線業務操作內控制度，15個工作日清理其他部門崗位內控制度（辦公室、資金組織科、資保科），7個工作日清理內部審計部門崗位內控制度，5個工作日清理保衛部門內控制度。對新制定和修改完善后的內控制度交由各崗位人員進行討論，對討論后的規章制度統一匯編印制裝訂成冊，同時加強全員對內控制度的學習貫徹，每年開展一次全員內部控制制度知識測試。

三、開展操作風險防范的專項自查

農村信用聯社今年以來開展案件專項治理取得了卓有成效,他們的主在做法是:

一、所做的主要工作

㈠領導重視，制定方案

1、成立了領導小組。一是于2009年元月17日以長信聯發[2009]6號文件成立了以聯社主任趙運鍇為組長，聯社副主任、監事長為副組長，業務、稽核、人事等相關科室負責人為成員的內控內管檢查領導小組。二是成立了以聯社主任趙運鍇為組長，監事長黃玉為副組長，鄧宏芳等人為成員的案件專項治理工作領導小組。

2、制定了工作實施方案。一是以長信聯發[2009]53號文件制定了案件專項治理工作實施方案。《方案》中明確了指導思想、工作目標、工作內容、工作措施，特別是對工作內容中的檢查環節按崗位、業務種類進行了詳細的規定。二是為了遏制案件的發生，促進依法合規經營，以長信聯發[2009]40號文件制定了“三無”（無五類案件、無經濟案件和重大責任事故、無違規違紀案件）活動規劃，對“三無”活動的內容及標準作了詳細的規定，并提出了獎懲辦法。三是以長信聯辦［2009］9號文件印發了《關于進一步做好案件專項治理工作的通知》，要求各信用社逐項開展自查整改，查找根源，總結經驗教訓，并形成了書面報告，上報到縣聯社。

3、提高案件專項治理工作重要性的認識。一是認真貫徹落實了案件防范專項治理工作會議精神。聯社主任趙運鍇同志全面傳達了省、市、縣關于案件專項治理工作座談會會議精神，并根據信用社實際情況，全面部署了案件專項治理工作。二是層層簽訂了案件防范責任書。為了預防案件差錯事故的發生，保障信用社人、財、物的安全和業務經營的穩健發展，針對全縣信用社和聯社各職能部門的崗位職責，起草并層層簽訂了案件防范責任書，將業務、財務會計、計算機和安全保衛的操作風險，以及員工的道德風險等管理內容，全部納入了案防工作要求和責任追究的范圍。由“一把手”負責，層層簽訂并落實，共簽訂案件防范責任書221份。三是按月對業務經營指標進行了風險預防分析的情況報告，將當月的基本情況、值得關注的風險問題和后期工作的注意事項，按月進行了情況報告，做到問題早發現、重大事項早知道、案防風險早掌握。四是對重點幫扶人員進行了調查摸底，建立了一對一的幫扶檔案。

省聯社××辦事處:

根據省聯社××辦事處工作布置，依據《××省農村信用社案件專項治理工作方案》、《關于在全省開展案件專項治理大檢查的通知》、《關于進一步做好農村信用社案件專項治理檢查的通知》和《××省聯社××辦事處轄內農村信用社案件專項治理“回頭看”互查方案》的要求，××信用聯社組成檢查小組從20*年8月

7日至20*年8月14日通過現場檢查、內查外對、個別座談等方式對××縣聯社案件專項治理“回頭看”工作進行了抽查。被檢查單位有聯社機關、聯社營業部、××信用社。現將檢查有關情況匯報如下：

一、總體概況

××縣聯社轄信用社（含聯社營業部）網點*個，現職工總數*人（不含內退*人）。于20*年實行統一法人一級核算，截止20*年6月末，各項存款余額*萬元，比上年末凈增*萬元，各項貸款余額*萬元，較年初下降*萬元，存貸比為*%。各項業務收入*萬元，較上年同期減少*萬元，股本金*萬元，資本充足率為*%。

二、本次檢查情況

全省農行開展“案件綜合治理”活動以來，公務員之家版權所有，全國公務員共同的天地!我根據省行《案件綜合治理實施方案》的要求和省、市行對此項活動的安排，按規定認真學習了有關的文件和材料，認真對照自己在平時工作中的實際情況，查擺了自己工作以來在政治思想、組織紀律、工作作風等方面存在的問題，并對此進行認真剖析，通過學習和剖析，使我更加深刻地理解了省行正確的治行理念，堅定了理想信念，提高了組織紀律性，加強了對案件綜合治理和合規文化建設的認識。現將自己的剖析材料匯報如下：

一、存在的主要問題和不足

1、業務知識不足，理論業務學習不夠。參加工作以來,我雖然一直比較重視學習，但所掌握的理論知識和所具備的業務水平，還遠遠未達到新時期農行工作的要求。總認為自己已有的一些業務知識就可以應付目前的工作了，滿足現狀，對業務知識的掌握求精求深不夠。雖然感到有潛在的壓力和緊迫感，但缺乏自信心，缺乏向上攀登的勇氣和刻苦鉆研、持之以恒的學習精神和態度。工作中的一些疑難問題和業務技能還沒有完全掌握。同時，我對理論武裝頭腦的緊迫性認識不足，理論學習不夠重視，學習自覺性、積極性和主動性不足，存在實用主義，要用什么才去學什么，與工作關系密切的才學，與工作關系不大的少學甚至不學。學習停留一般化，學習專題不突出，針對性不強，學習目的不夠明確，存在有應付的思想，不能夠主動的去學習。

2、工作作風不夠扎實，開拓創新意識不夠。以前往往是領導安排什么工作就干什么，臨時性的工作和活動較多，主動考慮工作還有欠缺，對自己的工作缺乏主動收和自覺性；不能夠站在全局的角度考慮問題；在處理領導與同志們的關系方面，為顧及面子往往自我批評多一些，忽視對同志的幫助，存在“老好人”思想；埋頭干工作多，主動向領導匯報工作和思想少；與同志們談心交流不夠，談思想、交流業務較少。

3、優質文明化服務做的還不夠，精細化工作欠缺。在全省農行大力推行優質文明化服務的今天，我在思想深處還沒有真正意識到優質文明規范化服務的意義，在工作中也沒有很好地執行優質文明規范化服務的要求。另外我還不能夠做到精細化工作，如在上下班中雖沒有遲到、早退現象，但也往往不能夠提前上班，在工作中還存在有應付思想，不能精細化在做好自己的工作。

二、存在問題的根源

案件專項治理崗位自查報告

為了深入貫徹落實*監會、省*監局、市*監分局關于加強防范操作風險，落實案件專項治理的有關文件精神，根據××××*文件的要求，結合我社的實際情況，我社制定了具體案件專項治理工作自查方案，并組織全體職工對此項工作進行了全面的學習。通過學習，我對這項工作有了較為深刻的認識。這次工作旨在以案件專項治理工作為契機，加強制度建設，強化監督檢查，增強法紀觀念和遵守規章制度的自覺性，有效遏制案件高發的勢頭，確保我縣農村信用社安全、合規、穩健經營。同時使廣大員工明確執行規章制度和操作規程的重要性、必要性，進一步認識到違反規章制度操作規程的危害性。

根據實施的方案，在社領導的組織下，我利用工余時間，再次認真地學習了我社制定的《＊＊市＊＊農村信用社會計、出納員與復核員崗位職責暫行辦法》、《＊＊市＊＊信用社會計出納人員違規處罰實施細則》、《＊＊市＊＊農村信用合作社安全保衛工作管理實施細則》、《＊＊市＊＊農村信用社經營管理指標百分制考核辦法》、《＊＊市＊＊農村信用社會計出納人員操作規程》、《＊＊市＊＊農村信用社2005年度財務費用管理實施辦法》、《＊＊市＊＊農村信用社干部職工勞動管理與違規處罰實施細則》等規章制度和操作規程。通過學習，加深了對各項規章制度和操作規程的印象，我對照相關的條例，對自己一年以來的工作、學習和生活一一進行了回顧，目的在于查找操作中的漏洞和薄弱環節，以便于及時補缺補漏，及時整改，逐步完善。下面，我對自己的工作學習和生活進行一次全方位的自查。

一、業務方面

1、一年多來，本人擔任＊＊農村信用社主辦會計一職，在社主任的領導下，負責本單位的會計、出納工作，協調、理順內部各崗位之間的關系。但是在應經常向主任匯報會計、出納工作情況及內勤人員的思想、行為情況方面做得不夠好，不夠主動及時向主任提供這方面的信息。為使轄內的會計、出納工作日趨規范，能夠隨著業務的發展，按照新的業務操作流程和規范，結合本社的實際情況，及時制定適宜的、統一的操作規范，以加強內部管理。但是由于我社人員配置較緊，無法經常組織會計、出納人員集中對業務進行培訓。有些規定只能以書面的形式下發到各個網點，交由各人各自學習，這就容易造成內勤人員關于業務操作方面理解不一致，會出現個別崗位能力較為薄弱的現象。

2、作為信用社的主辦會計，既是會計輔導員，又是二級稽查員，我在抓好各項內控制度的落實的同時，能及時發現、解答和解決業務中碰到的疑難問題，做好事前輔導。能堅持每月不少于一次的會計輔導與檢查，及時發現工作中存在的問題與薄弱環節，及時提出整改意見，督促當事人積極采取措施加以防范與整改，并及時向主任匯報發現的問題，取得領導的支持，以使各項制度的執行更加到位。但是有時因為事務繁忙，時間安排不夠合理，由于時間有限，對網點的會計輔導與檢查的力度與深度不夠。根據聯社的相關制度，結合我社的實際情況，編制檢查評分表，明確獎罰，年終依據評分情況進行獎優罰劣，以此激勵會計出納做好本職工作。

××

根據省、市銀監部門的指示精神，我縣聯社扎實組織開展案件專項治理工作，為進一步加強我縣聯社案件專項治理工作，建立案件防范長效機制，保持案件專項治理工作的連續性和有效性，落實案件專項治理各項工作措施，深入開展合規建設年工作，促進農村信用社合規文化建設，進一步營造一個良好的合規文化建設氛圍，確保案件專項治理和合規建設工作順利開展，現將有關工作開展情況報告如下：

一、組織落實情況

（一）成立領導小組，精心組織實施。

為確保順利開展案件專項治理工作，我縣聯社專門成立了領導小組，由聯社×××主任任組長，×××、×××兩位副主任任副組長，各部門負責人為成員，領導小組下設辦公室，辦公室設在稽核監察部，負責案件專項治理工作的組織實施，各信用社也相應成立了領導小組，確保案件專項治理工作的順利開展。

（二）制定實施方案，擬定工作內容。

××

根據省、市銀監部門的指示精神，我縣聯社扎實組織開展案件專項治理工作，為進一步加強我縣聯社案件專項治理工作，建立案件防范長效機制，保持案件專項治理工作的連續性和有效性，落實案件專項治理各項工作措施，深入開展合規建設年工作，促進農村信用社合規文化建設，進一步營造一個良好的合規文化建設氛圍，確保案件專項治理和合規建設工作順利開展，現將有關工作開展情況報告如下：

一、組織落實情況

（一）成立領導小組，精心組織實施。

為確保順利開展案件專項治理工作，我縣聯社專門成立了領導小組，由聯社×××主任任組長，×××、×××兩位副主任任副組長，各部門負責人為成員，領導小組下設辦公室，辦公室設在稽核監察部，負責案件專項治理工作的組織實施，各信用社也相應成立了領導小組，確保案件專項治理工作的順利開展。

（二）制定實施方案，擬定工作內容。

一個時期以來，農村信用社改革已取得階段性成果，新的管理體制框架也已確立，案件專項治理工作顯得尤為重要，已成為擺在農信社各級管理機構面前的重要課題，但目前還存在著法人治理不完善，風險管理責任不清，內控制度執行不嚴，農信社大要案居高不下，這些問題是一項長期而又艱巨的工作。為了盡快遏制住農信社金融機構案件高發勢頭，筆者根據長期自身工作實踐，談一些粗淺的看法，供業內人士商榷。

金融機構案件發生的原因

內控管理薄弱。與專業銀業金融機構相比，農村合作金融機構員素質較低，法治意識淡薄，法人治理不健全，一把手“一掌獨大”，內部人控制或行政控制的問題仍然嚴重;雖說縣級農信社實行統一法人，有些管理環節不到位，難免出現各種錯誤;內部考核制度不科學，考核指標偏重于業務發展，忽視風險控制;管理松懈，無章可循，違章不糾問題時有發生，稽核檢查流于形成，案件責任追究不力，都是形成案件高發態勢的主要原因。

內控制度執行不嚴。一是未執行雙人管庫制度，雖然存在人庫房及保險柜鑰匙一人管理，有的信用社會計、出納人員為了應付上級檢查，在檢查之前，才將鑰匙分開的漏洞給犯罪人員提供可承之機;二是未執行會計出納對帳和雙人管庫制度，每日營業終了，不看現金出納帳，不核對庫存，隨意將自己的印章給出納員加蓋在出納帳上;三是未執行庫存限額制度，多數時間都超過庫存限額;四是未執行重要崗位人員輪崗制度，有些重要崗位一人能在崗位數年，也未實行強制休假，使作案人員有機可乘，長期作案。

業務流程管理不嚴、操作系統存在技術缺陷。首先基層網點風險控制不到位，授權沒有進行分級管理，如當日沖銷補正等敏感交易，無須分級授權即可操作完成,帳戶密碼輸入可從柜臺外密碼管理器切換到柜臺內鍵盤操作，使作案人員得以在柜臺內自行為儲戶辦理密碼掛失，重置新密碼;其二計算機系統對提前重置新密碼沒有設限制功能，辦理密碼掛失后當日即可重置密碼，使作案人員得以繞過制度規定在客戶存款當天即可完成盜取資金操作行為;其三系統無硬性設定更換存折(單)的密碼驗證，可以不受限制地查詢本網點客戶資料，可以通過磁條讀寫器，以鍵盤輸入儲戶存折信息，虛擬有折交易辦理無折支取業務。

事后監督、稽核體制流于形成。事后監督審核人員對開戶、密碼掛失、重置密碼，大額支付交易、沖銷補正等業務未按規定審核就加蓋業務公章和私章;主辦會計在營業終了后,對當日柜員經辦業務不按規定核查,致使前述違規操作相關留底資料不全,問題長期得到掩蓋;對存折(單)等重要憑證是否按規定領用,作廢情況沒有定期核查;常規檢查時對敏感交易,異常業務的檢查頻率、覆蓋面規定不明確;稽核力量配備嚴重不足,稽核檢查流于形式。