摘要：金融科技在提升金融效率等方面起到重要作用，但是也會一定程度加劇商業銀行風險承擔水平。本文在回顧金融科技發展背景的基礎上，重點述評了金融科技與商業銀行關系的主要研究文獻，綜合分析了金融科技對商業銀行的影響，旨在為深受金融科技影響的商業銀行經營管理活動提供相關建議。最后，結合當前制度背景提出金融科技與銀行治理的未來研究方向，以期豐富金融科技與銀行的關系型研究，為監管層協調金融監管政策提供更多的經驗。

關鍵詞：金融科技；銀行治理；制度環境；關系型研究

黨的報告指出，要“深化金融體制改革，增強金融服務實體經濟的能力”。我國的金融發展仍然處于間接融資市場（銀行市場）主導，直接融資市場（證券市場）發展不足的狀態。由于特殊的歷史發展沿革，大型商業銀行和國有企業分別占據我國銀行市場、實體經濟的重要比重。為了在低風險運行的狀態下獲取高利潤，銀行業客戶選擇遵循“二八法則”，即將大量資金投入到大型公司客戶當中。大型國有企業融資成本低、中小企業融資成本高的現象隨之出現。更嚴重的是，由于國有銀行和國有企業產權邊界不明晰，大型國有企業預算軟約束嚴重，國有銀行發放給國企的貸款被展期、被豁免的現象數見不鮮，嚴重降低了銀行業資金配置效率。預算硬約束部門有著較強的資金需求，卻承擔高昂的融資成本。大型企業和中小企業信息呈現方式存在顯著差異，大型企業可以為銀行提供詳細的財務信息，為銀行提供抵押資產信息借此降低銀企信息不對稱程度，降低商業銀行信用風險承擔水平，最終獲取巨額銀行貸款。中小企業往往缺少健全的財務制度，無法提供可靠的財務信息，銀行獲取中小企業的信息往往是一些“軟信息”。運用傳統的信息處理技術無法準確估量“軟信息”背后所包含的中小企業償債能力。銀行與中小企業間的信息不對稱程度更高，中小企業難以獲取銀行的資金支持。近年來，金融科技公司迅猛發展，金融科技公司運用大數據資源、云計算技術有效整合零散化的客戶信用信息，為銀行了打通了連接中小企業的信息渠道，極大程度上降低了銀企間的信息不對稱程度。根據目前的研究，金融科技在銀行資源配置、緩解企業融資約束、降低銀企信息不對稱方面都起到了重要作用。以上研究結論是基于何種經驗證據得出的，金融科技影響商業銀行的路徑如何，這是本文研究的主要問題。本文就金融科技與銀行治理的相關文獻進行梳理，分析了金融科技提高銀行治理效率的內在原因，旨在為我國商業銀行合理利用金融科技，提高銀行治理效率提供相關建議。

1金融科技與銀行治理相關理論基礎

1.1金融科技與銀行要素貢獻率

金融科技具有傳統商業銀行不具備的數據處理和分析技術的功能，具有較強的科技屬性。信息處理技術能夠提高資金和勞動力兩要素的生產效率。運用信息處理技術，銀行的存、貸款信息能夠被快速的處理，信貸資金的生產效率大幅度提高；信息技術的運用能夠替代部分信貸業務審查人員的工作，解放勞動力，提高金融人員的生產效率。由于要素的生產效率無法直接觀測得到，依據銀行的要素投入變量、產出變量和中間變量構建DEA模型，以投入、產出和中間變量計算得到的綜合指標作為銀行全要素生產率的替代變量。在實證檢驗了2003-2012年間36家商業銀行的面板數據的基礎上發現：金融科技會對銀行產生示范效應，競爭效應、聯系效應和人員流動效應。金融科技公司通過這四種效應緩解銀行壟斷程度，提高銀行創新水平，最終提升商業銀行全要素生產率和資金配置效率。

農商銀行的構建體現出的是國家對農村經濟建設的重視與支持，通過發揮農商銀行金融服務功能，有助于推動農村中小企業的建設，為區域經濟的穩定持續發展提供動力。為了更好的推動農村經濟發展，必須加大農商銀行金融服務的發展力度，拓展業務范圍，為廣大群眾提供更加優質的金融服務。現如今農商銀行在金融服務營銷方面還存在著一定的不足，營銷效果缺乏針對性和有效性，所以需要對傳統的營銷模式進行改革，使其適應農商銀行實際發展。

一、推動金融服務產品業務創新

農商銀行在市場反應力方面迅速，同時可以獲得地方上的很多支持，因而能夠在金融服務營銷方面獲得一定的優勢。但是現如今商業銀行在金融服務創新力度方面在不斷加強，并且大力提倡推動特色場景和業務的發展，實現綜合化的服務，以便滿足客戶不斷增長的金融服務需要。在這樣的情況之下，假如農商銀行不能夠利用這樣的創新發展趨勢和實際要求的話很容易被市場淘汰，也難以為農村經濟發展提供支持。所以在這樣的背景之下，農商銀行需要改革金融服務營銷模式，而改革營銷模式的前提條件是要促進金融服務產品和業務的創新，確保各項服務與群眾的需要相符，以便拓展市場營銷渠道，擴大各項服務與產品的影響力。在信息化市場環境之下，電子金融服務的需求量逐步增多，也是金融服務改革的重要趨勢。農商銀行要看到這樣的營銷契機，在自身的金融服務方面進行創新，提供新型服務以及金融產品，比方說發展電子業務，如發展社區銀行、手機銀行、微信銀行等。在電子銀行業務推出之后，可以將線下和線上的銀行服務整合起來，使得個人以及企業均可以獲得個性化服務，便捷滿足用戶的實際需要，同時在一定程度上緩解柜臺工作壓力。

二、加強市場細分明確目標市場

市場營銷是農商銀行金融服務發展以及拓展延伸的重要路徑，在農商銀行的可持續建設方面發揮著至關重要的作用，而在市場營銷當中市場細分發揮的作用是非常顯著的。所謂市場細分，是營銷人員利用需求差異因素將某個整體市場消費者劃分成擁有差異化需要的群體。在實施了市場細分工作之后，農商銀行能夠更加深度全面的掌握不同客戶群體的實際需要以及他們需求的滿足情況，把握好目前商業銀行發展市場的整體環境，以便抓住機遇找準目標市場，設計和實施科學性強的營銷策略，從而贏得市場優勢，擴大市場占有量。農商銀行需要將市場細分作為營銷模式創新改革的基礎，以確定和把握好目標市場為宗旨，讓不同客戶群體的差異化需求得到滿足。比方說，農商銀行可以對服務轄區當中所有的客戶情況展開細致調研，并根據實際狀況把整個市場分為不同層次：第一層次為經濟活躍，金融服務需求強烈，同業競爭情況突出；第二層是為經濟比較活躍，金融服務需求比較旺盛，同業競爭情況比較激烈；第三層是使經濟不夠活躍，金融服務需求相對較少，同業競爭小。在細分好市場之后，農商銀行則著手掌握客戶需要，結合銀行經營方法、營銷力量、金融產品等的具體情況明確服務對象，選定目標市場，實施營銷戰略。

三、規范金融服務產品定價策略

一、堅持品牌戰略

品牌具有鮮明的外在形象和深刻的內涵。成功的銀行品牌，是銀行戰略決策能力、管理水平、技術水平以及企業文化等諸方面內容和特質的結晶，是銀行綜合競爭力的外在表現。隨著我國金融改革的日趨深入和金融開放的日益擴大，重視品牌建設，實施品牌戰略，創立和發展高品質的品牌資產，是時代的呼喚，是競爭的要求，是發展的必由之路。

要成功實施品牌戰略，必須借助中國銀行業改革的契機，使品牌建設與銀行的整體定位、整體戰略相結合，從根基上提升銀行的品牌價值。

第一，要明確企業定位，累積品牌優質內涵。能否建立銀行的強勢品牌，與企業的長期發展戰略密切相關。銀行國際化品牌的塑造，要依靠持續的、有歷史傳承的產品和服務積累、經驗積累、能力積累、社會資源的積累；要通過綜合比較，實現差異化定位，改變長期以來同質化特點明顯的問題；要處理好利潤最大化和信譽最大化之間的關系，實現知名度與美譽度的完美結合。

第二，要學習國際經驗，提升品牌建設水準。他山之石，可以攻玉。打造國際化品牌，就是要參照國際標準，按照國際先進銀行的通行做法，引進現代管理經驗和經營理念，形成后發優勢；培養、鞏固和提高商業銀行參與國際競爭的比較優勢。

第三，提升人力資源水平，夯實品牌建設智力基礎。品牌競爭說到底是人才的競爭。銀行要通過加強人才隊伍建設，全面提高員工的服務技能、業務素質和創新意識。建立科學的人力資源發展規劃，完善人才培養機制，建立系統和有針對性的人力資源培養和開發方案，為品牌建設提供強大的人才支持和智力支持。

村鎮銀行是新型農村金融機構，九銀村鎮銀行剛起步，因人員少、規模小、實力弱等多種因素制約，發展較為困難。對九銀村鎮銀行給予扶持，符合國家政策方向，有利于拓寬縣融資渠道，有利于促進縣經濟發展。根據《中華人民共和國突發事件應對法》、《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國銀行業監管管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中國人民銀行、中國銀行業監督管理委員會關于村鎮銀行、貸款公司、農村資金互助社、小額貸款公司有關政策的通知》的規定，特制定本方案。

一、總體要求

堅持以科學發展觀為指導，妥善處理改革、發展、穩定的關系，努力構建“政府領導，人行主導，銀監監管，主發起人配合，村鎮銀行落實”的工作體系，在穩定中求發展，在發展中保穩定，促進九銀村鎮銀行進一步發展壯大，維護村鎮銀行金融穩定，推動縣金融健康發展。

二、工作原則

（一）屬地管理原則。地方金融穩定工作應在縣人民政府領導下，實行屬地管理。

（二）預防為主原則。維護村鎮銀行金融穩定關鍵在預防。

摘要：土地金融是近代西方的產物，它是利用土地作為長期信用的擔保品，來獲取資金融通的一種措施。20世紀30、40年代，鑒于當時國內農村金融枯竭卻并無完善的土地金融機構與制度，地政學派的代表黃通等人主張仿效西方，積極倡導成立專門的中國土地銀行，為農村提供長期低利資金，并促成建立土地金融制度，以協助推行國民黨的“平均地權”政策，但限于種種因素未能成立起來。最終，中國農民銀行在1941年4月奉命成立土地金融處兼辦土地金融業務。土地金融處籌備時間不足，成立匆忙，在成立后也積極完善組織、業務基礎，不久之后，也展開了洽商、聯系、宣傳業務。土地金融處的成立標志著近代中國土地金融制度的建立，對解決戰時后方土地問題與支持抗戰，意義重大；然而其局限性也較為明顯。

關鍵詞：土地金融處；初期工作；土地政策；土地金融制度

農業金融大體上分為不動產金融、動產金融及對人信用金融三種。所謂不動產金融，是指以不動產作為抵押從事放款，或以不動產抵押債權為質而從事放款。土地金融即屬部門之一（另一種為建筑金融），是農業金融的重中之重［1］。“欲使農人經濟地位向上，則此種金融最為必要。……得成為土地之所有者。此種金融如能圓滑施行，實為解決佃農問題一有效之辦法。”［2］土地金融的重要性勢必會引起當局密切關注與重視。戰時為建立中國自身的土地金融制度并協助推行“平均地權”政策，中國農民銀行（以下簡稱中農行）在1941年4月1日成立土地金融處（以下簡稱土金處）開辦土地金融業務，向政府機關、農民以及農民團體提供長期低利的農業資金（后也向市民貸予資金）。土金處的成立標志著近代中國土地金融制度誕生，其后開展的各類放款業務對解決戰時農村土地問題進而支持前線抗戰，發揮了一定作用，并有利于戰后促進農村與城市的短暫復興；直到1949年7月撤銷，存在長達8年時間。盡管學術界對土金處的各方面情況有所研究，包括成立背景、業務辦理情況及存在的不足①。但筆者以為，已有研究對土金處1941年度成立的歷史背景、根本目的并未做出深入探討。另一方面，相關論著對土金處在1941年4月1日成立后，該年內的其他基本情況也缺乏完整論述，語焉不詳。筆者擬在前人研究的基礎上，利用相關檔案資料匯編與中農行發行的《中農月刊》和《本行通訊》中的有關報道，重點梳理出土金處在1941年的基本情況，并在此基礎上對相關問題做一探討，以期能夠形成對它更為完整、準確的認識。

一、推行“平均地權”政策與建立完善的土地金融制度

在諸多的農業生產要素中，土地是其中主要組成部分之一，也是影響農村經濟發展的最為直接、根本的要素。雖然中國傳統社會的農業生產甚為發達，并以此為基礎建立了舉世聞名的農業文明，但這并不能否認傳統社會土地問題的嚴重性。當然，主要是土地分配與占有的嚴重不均。其中，封建地主土地所有制在傳統社會中居于主導地位，農民擁有的土地為數很少。加上經常性天災的發生，加劇了農民的貧困。農民土地不斷被大地主、富農等兼并，最終導致絕大多數失去土地的農民無法繼續生存，引發眾多的農民起義，而“均田地”則是他們經常提出的口號，甚至成為農民起義的最終目標。近代以降，受外來資本主義沖擊與國內封建勢力剝削等因素影響，農村大量的土地被兼并、破壞，土地上的農業生產也大受其害，致使近代中國農民極度貧困②，農村經濟發展遭到嚴重破壞。毋庸諱言，盡管在晚清與北洋政府時期政局混亂，軍閥割據稱雄，中央政府和部分地方政府對救濟農村與農民則較為重視，相應地采取了部分救濟措施，但均未著力改革土地占有關系，僅是一些暫時的治標舉措，最終當然無法有效改善農村與農民的面貌。與此同時，農村中嚴重的土地問題也引起社會上一些個人、黨派與其他團體不同程度的關注，他們為此提出各自的理論主張與實踐方式。孫中山先生在他的革命生涯中，一直關注中國的土地問題，其創建的“中國國民黨之前身中國同盟會，對于解決土地問題之主張，即以‘平均地權’四字昭告天下”［3］。眾所周知，解決土地問題關鍵在于土地所有權的歸屬。在孫中山的“三民主義”思想中，民生主義是重要的組成部分，也是社會革命的主要內容。無論是“舊三民主義”還是“新三民主義”，在民生主義中，均有“平均地權”的要求,這成為國民黨解決近代中國土地問題的指導思想，它試圖以漸進改良方式推進解決中國土地問題，反對暴力沒收地主土地。就孫中山的“平均地權”思想而言，其最初主張實行土地國有與耕者有其田，后來演變為核定地價、漲價歸公，再變為定價收買，并重申耕者有其田③的主張。其目的是要使農民成為具有獨立經濟地位和獨立人格的自耕農，隨著農村經濟的發展形成農村中的中產階級［4］。但無論是實現土地國有還是耕者有其田，在此過程中均需要大量的長期資金支持，幫助政府進行土地征收及貸放農民等活動。其后，也強調政治建設的第一個目標就是“平均地權”，對土地的處理差不多就是政治上的中心問題［5］，始終堅持孫中山用和平方式改革土地制度的路線。由上述理論可知，建立必要又完善的土地金融制度，融通土地交易的長期低利資金是推行“平均地權”政策不可或缺的一步，土地金融制度將在國民黨中提供最核心的資金支持，可以視作此后國民黨開展的基礎。1927年南京國民政府建立后，尤其是在20世紀20、30年代，當時不僅國內有大規模戰爭以及頻繁發生的各種災害，同時還受國際經濟危機的巨大沖擊，近代農村耕地不敷利用，地權分配不良的現象更加突出。據戰前土地委員會調查，全國純粹佃農的數量約占全國農民總數的15.78%，再將兼佃農的數量加入統計，則總數約達全體農民的37.19%，即在租佃制度下討生活者，約占全體農民總數的1/3。至于佃耕面積之廣，更是令人吃驚。根據同一調查，全國佃耕地面積約占全國耕地總面積的30.72%，尤其以西南地區與東南地區更為嚴重，各占60%左右。對此，政府將如何實現“平均地權”政策，是一個重大的、必須解決的課題。而此時農村中資金枯竭④，也對土地利用與分配皆產生莫大影響［6］。1937年7月全面抗戰爆發后，大后方的土地關系讓整個中國的土地關系陷入極其嚴重的階段，成為民國以來土地關系最為嚴重的時期，主要表現在六個方面：土地高度集中，貧苦農民紛紛失去土地；地價高漲，地價與物價高漲是農民失去土地的主要原因；地租高漲；高利貸空前猖獗；捐稅的增加；土地荒廢。總之，抗戰大后方土地關系的惡化不僅使農村經濟滑至險境，整個抗戰經濟也受到極為嚴重的影響［7］。從1940年下半年開始，因各種內、外部因素使然，國統區政治、經濟環境漸趨惡化，在農業和農村領域反映得特別突出：一是從1940年到1942年，國統區的糧食產量大幅度減少；二是土地成為重要的投機對象，加之土地畸形集中和地權的劇烈變動，讓越來越多的農民失去土地、最后淪為佃農或游民。這導致農村時常發生暴動，尤其在四川，農民暴動接踵而至，對農村的穩定與國民政府統治構成極其嚴重的威脅［8］，進而，更不利于后方支持前線持久抗戰。要想解決農村中長期以來存在的突出且嚴峻的土地問題，就必須構建完整的土地金融制度；而欲有完整的土地金融制度，先要成立健全的土地金融機構。建立土地金融制度首要是創設土地金融機關，當時的土地問題專家對此也有極其清楚的認識并對此長期倡導。事實上，成立專門且獨立的國家土地銀行籌措資金，借款給農民購買土地，農民清償后土地歸其所有，是西方各國實施土地金融制度的通行做法，如德國、法國的土地信用銀行，美國聯邦土地銀行等。在中國近代農村危機凸顯的20世紀二三十年代，一大批從事農村金融、土地問題研究的學者就已展開有關土地金融的理論探討，如蕭錚、黃通、吳文暉、王世穎等。一方面，他們翻譯并出版西方相關著作，發表一系列文章，介紹美國、德國、法國、日本等國的土地金融制度與現狀［9］。另一方面，他們積極研究中國當時的土地分配情形、土地政策等問題。在此基礎上，蕭錚等人還積極倡議創設中國土地銀行以建立土地金融制度，并在涉及土地政策與土地金融的會議上，都有相關的提案。1935年11月23日國民黨第五次全國代表召開，蕭錚等人提交了《積極推行本黨土地政策案》，周伯敏等人提交了《設立土地銀行流通金融復興經濟案》等幾項提案。他們均建議盡快設立專門的土地銀行并將其作為國家專營事業，同時，會議強調了土地制度改革與農業金融制度的重要性［10］。實際上，此一時期也曾出現關于如何建立土地金融制度的多種看法。如有人提議將農本局改組為土地金融機構，但農本局除流通資金外，尚有調整農產，節制食糧的工作，均不易加以改變［6］。還有人主張直接改革中國農民銀行辦理土地金融業務，如著名學者朱通九、衛挺生等人提出，務必使其以“土地統制”為第一任務，通過發行土地債券購買地主逾額土地，再行轉售給無地農民的方式實現“平均地權”［5］。在此主張的直接影響下，“在民二十五年，該銀行奉財政部令，至少應以五千萬經營土地及農村放款，對于救濟自耕農應特別認真辦理等，此實為我國政府對土地金融關切之史篇”［11］。總體看來，當時國內絕大部分時期是處在軍閥混戰和國共內戰的環境中，既沒有穩定的社會環境，國民政府也并未重點關注土地金融事業⑤。土地金融問題一度擱置。全面抗戰爆發后，蕭錚等人再次提及成立專門的土地銀行以建立近代土地金融制度，并主張在各省建立土地銀行分行，發行土地債券，配合。因而，1938年3月31日的國民黨臨時全國代表大會通過了《戰時土地政策草案》，其中第六條即規定中央應設土地銀行［10］，但抗戰初期的緊張嚴峻形勢致使國民政府根本無暇顧及。然而，隨著沿海都市相繼淪陷，抗戰進入最艱難時期，“政府把目光轉向農村”。1940年政府為加強集中管理金融，在四聯總處內成立了農業金融處，以此強化各地的農貸工作。1940年3月，四聯總處公布《中央信托局，中國、交通、中國農民三銀行及農本局農貸辦法綱要》，其中在“農貸種類”中有“佃農購贖耕地貸款”一項，這類似此后土地金融業務中的扶植自耕農放款；然此綱要頒布以來，此項貸款并未推動。1940年4月，手令財政部：“土地銀行實為平均地權過程中重要業務，應從速著手計劃籌備，或即以農民銀行為基礎，兼辦土地銀行之業務。”［12］這份來自最高領袖的指示，增加了土地問題專家們成立中國土地銀行的信心。在隨后的國民黨五屆七中全會（7月1日）上，中央委員蕭錚等12人再次提議：“擬請設立中國土地銀行，以促進，實現平均地權，活潑農村金融，改善土地利用案。”［13］再次強調：平均地權的實施、的實行，有賴于土地金融機構成為唯一的經濟源泉，詳細列舉土地金融機構應有的四項使命，并附具《籌設中國土地銀行辦法綱要》，獲得大會決議通過。此綱要在會后被上報到處審議，蔣要求四聯總處立即組織專家進行討論，盡快拿出商討結論。四聯總處隨即組織來自財政部、四聯總處、農本局、農民銀行、交通銀行等機構的代表與部分土地問題專家，召開座談會。會上就幾個主要問題開展討論：是否由銀行貸款給佃農就能實現“耕者有其田”，“照價收買”政策是否應由銀行機構辦理，在抗戰時期是否相宜，長期信用的年限到底多少年合適？［14］最終四聯總處否定了蕭錚等人的綱要。原因在于，眾多代表除認為中國農村土地集中情形并不嚴重，戰時不宜分化地主外，還指出由銀行貸款給農民購置土地只是實現耕者有其田的途徑之一，需要諸多前提條件；為便利農民，也不宜將長期農貸(即土地金融)單獨劃分出去，可由有發行權的中農行兼辦長期農貸；同時由于“照價收買”政策難以推行、低利債券不易發行等諸多問題，這些均非短期內能夠解決［15］。財政部將討論結果呈請后，蔣于1940年11月26日批示：“查平均地權為三民主義基本要政，土地銀行自為推行此種政策之樞紐。惟查現在中、中、交、農四大國家銀行原訂規章各有主管，但實際業務并無區別，揆諸中央分別設立各銀行之本旨，實有未符。所有土地銀行業務，與其另行新設，不如照中正本年四月初手令責成農民銀行暫行兼辦，積極籌備進行，藉符七中全會之決議。”［16］隨后，蕭錚也獲得蔣的復電：“命農民銀行參照土地銀行辦法之要旨，先行試辦，俾早日逐漸實現土地銀行應有之任務。”［17］至此，設立中國土地銀行的提議被完全否定，由中農行兼辦土地金融業務被提上議事日程，土金處從1941年2月起開始籌辦，定位是中農行所屬的兼辦土地金融業務的機構。

二、土金處匆忙成立、完善基礎并涉及放款業務

(一)金融監禁的目的

銀行的危害搪塞社會穩固的影響要比其他產業部分高得多。銀行的自有資金在其全部資產中只占很小的一個比重。當銀行放貸、投資的時間，重要是在拿別人的錢做買賣。憑據國際尺度，銀行的自有資金應當不少于8%。也即是說，銀行中92%營運資金都來自于存款和借入資金。如果銀行的壞帳凌駕了資本金，以后再賠錢的話現實上是在虧損別人的錢。因此，一旦儲戶知道銀行壞帳很高，為了掩護自己的產權，他們勢必會盡快提出自己的存款。如果大量客戶擠提存款，將使銀行迅速喪失資金活動性。

一樣平常企業虧損倒閉只不外影響與這個企業相干的員工，但是，銀行出現題目就會影響到相當多的民眾，以致破壞社會穩固。危急伸張的水平在金融服務領域的差異部分是有差異的，但以銀行領域最為緊張，這一點已經得到公認。Fama以為，如果單單從事資產管理，錢幣兌換和支付的話，基礎不需要對銀行業舉行大規模的監禁。但是，由于銀行還舉行著把非活動資產轉化成活動欠債，議決監視貸款和信號轉達來低落交易資本，所以對銀行業監禁是完全須要的。否則，金融市場失靈可能會讓銀行面臨恐慌性擠兌。[3]為了停頓動蕩，中心銀行不得不飾演終極支付者的腳色，動用國庫來穩固局面。一家大概幾家銀行的失誤所造成的喪失著末勢須要全體納稅人來包袱，這不光不公平，而且也非常倒霉于社會穩固和前進。因此應當防患于未然，嚴酷實驗對金融機構的監禁。

對金融機構實驗監禁的重要目的在于：

(1)維持金融業健康運行的秩序，最大限度地淘汰銀行業的危害，保障存款人和投資者的優點，促進銀行業和經濟的健康生長。

(2)確保公平而有用地發放貸款的需要，由此制止資金的亂撥亂劃，克制敲詐活動大概不適當的危害轉嫁。

摘要：隨著我國社會經濟的快速發展，銀行金融行業發展迅猛，行業的競爭力逐漸變得激烈起來。因此，銀行要想在激烈的市場競爭中站穩腳步就需要提高金融服務質量，本文就對銀行金融服務營銷模式在新時期金融市場管理中應用對策進行探究，以期為銀行服務營銷工作提供參考依據。

關鍵詞：銀行金融；服務營銷模式；金融市場管理

銀行服務營銷工作是銀行實現快速發展的基礎，因此，在銀行市場競爭激烈的背景下，各個銀行要想提高自身競爭力，就需要提高自身金融服務營銷工作質量，對以往的服務營銷模式進行創新[1]。本文就對銀行服務營銷的概念進行闡述，并提出提高銀行金融服務營銷工作的具體方法，從而提高銀行金融服務營銷工作質量。

一、銀行服務營銷的概念分析

銀行服務影響工作是指銀行工作人員在了解每一位可客戶的內心需求的基礎上，為客戶開展相應的活動，對銀行的服務質量進行改善，獲取客戶的信任，營造良好的口碑，保證銀行可以在激烈的市場競爭中站穩腳步，從而推動銀行實現快速發展[2]。因此，銀行服務營銷工作對銀行的發展起到至關重要的作用，銀行管理人員需要加強對此種工作的重視。通常情況下，銀行服務營銷具備異質性、無形性以及循環性這三個方面特點：首先，在異質性方面。由于不同的客戶需求是不一樣的，面對此種情況，銀行所進行的服務內容和服務形式就會呈現出差異性，體現出異質性特點。其次，在無形性方面。由于銀行服務營銷工作是一種看不見、摸不著的工作，且不同的服務呈現出不用的形式，所以在工作中體現出強烈的無形性。最后，在循環性方面。客戶一旦購買了銀行產品，就是選擇了銀行的服務工作，在此種情況，銀行工作人員會長期對客戶提供服務工作，從而體現出強烈的循環性。

二、銀行服務營銷的核心目標分析

金融創新是指商業銀行為適應經濟發展的要求，通過引入新技術，采用新策略，構建新組織開拓新市場，，在戰略決策、制度安排、機構設置、人員準備、管理模式、業務流程和金融產品等方面開展的各項新活動，最終體現為銀行風險管理能力的不斷提高，以及創造和更新為客戶提供的服務產品和服務方式。

銀行金融創新的根本目的是，直接拓寬業務領域，拓展業務范圍，創造出更多、更新的金融產品，更好的滿足金融消費者和投資者日益增長的需求以及實現金融機構自身利益最大化。

按照國際通行原則，一般在評價一家銀行或一國銀行業的金融創新能力和水平時，主要是通過分析銀行的收入結構來獲得其金融創新水平高低的結論。統計數據顯示，國際大銀行的非利息收入占總收入的比例普遍超過50%，有的銀行甚至達到80%，但是在我國，商業銀行的主要收入來源仍然是傳統的利差收入，非利息收入占總收入的比例甚至還不到30%，還有相當多的商業銀行非利息收入占比在1位數徘徊。顯然，從當時我國商業銀行金融創新水平和能力來看，與國際銀行業相比，還存在著較大的差距。

正是在這樣一個國際國內大背景之下，中國銀監會開始把《商業銀行金融創新指引》的起草納入議事日程。

金融改革開放20多年來，國有銀行經歷了幾次大的改革，包括劃向政策性業務轉變、去除不良資產、改其結構形式以及促其上市等等。當前，在國內國際的競爭環境中，我國國有四大商業銀行，在管理方面越來越市場化，并且越來越看重金融創新的作用，他們在銀監會《商業銀行金融創新指引》的全面指引下，充分運用金融創新工具，不斷提升自己走向國際金融舞臺的核心競爭力。例如：

工行：金融創新再造中國銀行業“大哥大”

[摘要]自1994年稅率調整后，國有商業銀行的稅收負擔逐步加重，影響了銀行的經營業績。大量利潤稅收化不僅使得銀行財務指標惡化，還導致大量不良資產缺少充足的盈利去消化。呆賬準備金計提規定不僅增加了不良資產的處置成本，而且影響了商業銀行提足呆賬準備金的積極性，對國有商業銀行經營的安全性和穩健性都有著十分重要的影響。在國有商業銀行應稅能力不斷減弱的背景下，迫切需要適時改革金融稅制，減輕銀行稅負。具體應從以下幾個方面進行：一是改革現有流轉稅制度；二是完善所得稅制度，建立統一的企業所得稅制度；三是針對新形勢不斷完善金融稅制；四是簡化稅收行政管理審批手續。

自1994年稅率調整后，國有商業銀行的稅收負擔逐步加重，影響了銀行的經營業績。大量利潤稅收化不僅使得銀行財務指標惡化，還導致大量不良資產缺少充足的盈利去消化。呆賬準備金計提規定不僅增加了不良資產的處置成本，而且影響了商業銀行提足呆賬準備金的積極性，對國有商業銀行經營的安全性和穩健性都有著十分重要的影響。

五虎攔路金融稅制

國有商業銀行稅負過重。與其他行業相比，銀行業邊際稅負處于最高水平。國家稅務總局2002年行業稅負測算結果表明：金融保險業的營業稅稅負分別為5．2%與5．8%，不僅高于其他服務行業的營業稅負擔水平，也大大高于4．0%的營業稅平均稅負水平。國有商業銀行由于資產質量不高，不良貸款較多，滯收利息比率較高，需用營運資金為大量應收未收利息墊付稅款。因此，國有商業銀行實際實現的利息收入承擔的稅負遠遠高于法定稅率，稅負之重，居于金融保險業之首。

規定不統一，稅負不公。中、外資金融企業之間比較，中資商業銀行稅負明顯高于外資商業銀行。與此同時，稅法對國有商業銀行與股份制銀行的同一業務也有著不同規定。比如同樣從事外匯轉貸業務，同樣是上級行借入外匯資金后轉給下級行貸給國內用戶，稅收處理并不一樣：國有銀行的外匯轉貸業務，其下級行以其向借款方收的利息收入全額為營業額，而非國有銀行的外匯轉貸業務，在下級行卻是以其向借款方收取的全部利息收入減去上級行核實的借款利息支出額后的余額為營業額，存在稅收不公平。

對金融衍生產品征稅管理滯后。現行稅制對金融衍生工具的征稅規定僅限于期貨和股票期權方面，對其他金融衍生工具是否征稅沒有規定，即便是現有規定也欠規范。由于規定不足，必須耗費大量精力對每種新的金融衍生工具是否征稅以及如何征稅一一進行調查研究，以做出補充規定，致使稅法缺乏應有的嚴肅性與一致性。管理滯后帶來的另一個問題是對新興業務扶持力度不夠。稅收政策跟不上金融創新的腳步，做不到扶持政策先行，稅收對金融業務的調控與政策導向作用自然難以發揮出來。

各會員單位、準會員單位:

在當前抗震救災的非常時期，銀行業廣大干部職工責無旁貸，已經全體動員，投身于抗震救災的各項活動。為進一步做好抗震救災金融服務工作，中國銀行業協會倡議各會員、準會員單位努力做好以下工作：

一、立即行動起來，盡全力做好人員救助及銀行財產檔案資料等的保全工作

面對突如其來的自然災害，各銀行業金融機構一定要緊急行動起來，站在講政治、講大局的戰略高度，將抗震救災作為當前各項工作中的頭等大事，集中人力、物力、財力等一切資源，認真貫徹落實黨中央、國務院的部署，緊緊依靠和配合地方政府，把抗震救災作為當前的首要任務，齊心協力，戰勝災害。一方面要積極做好本系統處于地震災區的機構和人員的救助和支持，密切關注可能出現的次生災害，盡最大可能減少傷亡損失，確保銀行資產、資金、檔案和信息資料的安全；另一方面，要合理調配財力物力資源，恢復和保證受災地區網點的安全，使受災地區機構能維持正常營業，為客戶辦理各項金融業務。

二、合理調配資源，做好非常時期金融服務工作

各單位要合理調配資源，全力確保業務運營系統和IT系統的正常運行，科技部門要強化系統應急準備，做好隱患排查，采取有效措施確保業務系統正常穩定運行，保障各類業務的正常開展。要全力做好救災款項的支付清算服務，各銀行業金融機構應開設抗震救災捐款、匯款、資金匯劃綠色通道，并對境內外抗震救災資金免收結算手續費。