導語：如何才能寫好一篇對區塊鏈技術的理解，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

區塊鏈一開始被人們認識并不是一個正向的印象。無論是李笑來、陳偉星還是徐小平，他們傳播區塊鏈的渠道并非是在正規的渠道上，而是通過小范圍的會議、聊天群等相對較為私密的方式傳播。盡管如此，區塊鏈依然受到了人們的追捧，甚至到了人人皆言區塊鏈的地步。

隨著人們對于區塊鏈認識的逐步理性，區塊鏈市場的發展同樣開始降溫。曾經風光無限的區塊鏈論壇，現在變成了門可羅雀；曾經加持區塊鏈的大媽、微商和網紅，現在早已銷聲匿跡。區塊鏈正在從一個人人吹捧，開始回歸到一種相對理性的狀態。對于區塊鏈來講，這其實并不是一件壞事，因為區塊鏈本來就不需要有如此多的鼓噪。

吹捧不是區塊鏈的全部，冷靜才是正道

盡管區塊鏈能給我們帶來完全不同的想象空間，但是依然掩蓋不了它是一個新生的底層技術的現實。如果在一個技術的新生階段就去吹捧它如何之好，顯然是不對的。因為對于新生技術來講，它的最初階段最應該具備的“姿勢”就是不斷豐富和完善自己，為自己未來與諸多行業的融合打下基礎。

早期火爆的區塊鏈論壇盡管讓更多的人知道了區塊鏈這個概念，但是對于區塊鏈本身來講并未有太多積極意義。首先，它并未真正推動區塊鏈技術的發展，區塊鏈技術還停留在它最原始的概念上；其次，它讓區塊鏈脫離了自己本來應該具備的“技術”特質，轉而變成了一種營銷概念。因此，盡管早些時候我們看到了區塊鏈的火爆，但這僅僅只是一種表面的東西，其實質是人們對于互聯網落幕后未來發展的迷茫與恐慌。

對于區塊鏈的吹捧是互聯網思維的再度延續，人們期望通過加持區塊鏈來破解互聯網技術落幕的尷尬，并持續獲得資本關注。但如果一味地對區塊鏈進行吹捧，而不去思考區塊鏈與外部行業的深度融合以及自身技術的完備，那么區塊鏈必然會從風口淪為俗套。

這似乎也預示了區塊鏈市場必然會經歷一個從火爆到冷清的過程，而這或許才是當下的區塊鏈市場最應該有的氣息。因為對于一個新生的技術來講，或許只有冷靜才能為后來的爆發積蓄力量。試想一下，如果我們一味地對區塊鏈進行吹捧，一味地去打概念牌，而不去研究區塊鏈的落地，等到最后或許區塊鏈真的會淪落成為一種概念。

理性地看待區塊鏈，正是其回歸正道的表現。作為一種新生的技術，特別是新生于數字貨幣這種備受爭議的母體的技術，或許，區塊鏈更加應該回歸冷靜的狀態。這是當下的區塊鏈必然要經歷的過程，更加是未來區塊鏈想要獲得更大發展的基礎。

概念已足夠龐雜，區塊鏈當回歸技術本身

如果把區塊鏈放到人類社會里來看待的話，早期的區塊鏈其實是一個百家爭鳴的時代。我們都知道在春秋戰國時期，百家爭鳴造就了儒家、法家、墨家等諸多學術門派，最終歸于秉持法家的秦國。區塊鏈時代同樣如此。之所以會出現如此多的區塊鏈的概念，正是由于人們對于區塊鏈的不同理解所導致的，當概念變得足夠龐雜的時候，區塊鏈的發展便會開始進入到百家爭鳴的時候，最后區塊鏈才會歸于一統，落腳在技術上。其實，當下的區塊鏈市場正在經歷這樣一個過程。

無論是早期的ICO，后來的大媽、微商、網紅涌入其中，再后來的形形的“鏈”，其實他們都是在經歷一個概念頻繁出現的過程。當區塊鏈的概念足夠龐雜，人們之間的爭論便會產生，由此人們便開始更加接近于區塊鏈的本質和意義。其實，區塊鏈市場的發展正在從一味地搭建平臺的模式轉向區塊鏈技術的深度研發和應用。無論是對于區塊鏈的算力、加密技術、信用體系等認識，還是區塊鏈的應用，其實都在告訴我們區塊鏈正在一步步回歸技術本身。

如果我們將區塊鏈技術看做是一個剛剛萌芽的技術的話，當下有關區塊鏈的概念已經相當龐雜，下一個階段在于如何將這些概念真正落地到具體技術上。當技術真正研發成熟之后，我們通過將區塊鏈相關的技術應用到具體行業上，才能真正讓區塊鏈不僅是一個捉摸不透的虛假的概念，而是變成了一個能夠與行業產生深度聯系，并且能夠給傳統行業帶來切實改變的存在。

將中本聰在數字貨幣中展現的區塊鏈的雛形再度進行豐富于完善，無論是加密技術、認證機制還是去中心化的處理都重新進行建構，才能真正將區塊鏈技術不僅僅只是應用在數字貨幣上，還可以應用到金融、保險、法律等其他行業身上，這樣區塊鏈才能真正回歸技術本身，而非僅僅只是一個概念。

降溫的區塊鏈，或許是一個全新開始

正如上文提到的那樣，區塊鏈的降溫正在讓跟風與吹捧現出原形，人們開始從龐雜的區塊鏈市場當中找到新的發展方向。區塊鏈開始從簡單的打概念、搞論壇、發ICO，逐步轉移到了具體應用上。從這個角度來看，當下降溫的區塊鏈或許正孕育著一個全新的開始。

區塊鏈開始找到數字貨幣之外新的應用土壤。一個技術真正發展成熟的標志是它能夠與足夠多的行業產生聯系，并且形成一個具有自己特色的生態圈。互聯網技術便是如此。我們看到早期的互聯網技術僅僅只是被應用到了資訊、游戲等領域，進入到移動互聯網時代后，幾乎所有的行業都與互聯網產生了深度聯系。

反觀區塊鏈，雖然當下它出現了很多的概念，但是這些概念都不可避免地落入到數字貨幣的俗套里。如果僅僅只是將區塊鏈的成熟應用局限在數字貨幣本身的話，那么區塊鏈勢必無法成為互聯網技術后下一個基礎技術的潛質。因此，為區塊鏈找到數字貨幣之外更多的應用土壤或許才能成就區塊鏈未來更大的發展。

其實，區塊鏈的降溫更多地體現在以區塊鏈之名行數字貨幣之實的降溫，人們更多地開始尋找區塊鏈之外新的應用土壤。這對于習慣了數字貨幣的慣性思維的區塊鏈從業者來講無疑是一個很大的進步。正是由于他們將目光轉移到了數字貨幣之外更廣闊的領域，所以才讓區塊鏈有了成為下一個“互聯網”的可能性。

割韭菜模式已經退潮，資本開始關注新的區塊鏈模式。提及區塊鏈，人們通常用割韭菜來形容。這主要與區塊鏈技術本身并無太多實質性的進展和意義有關，僅僅只是對用戶和資本來講的。割韭菜模式之所以能夠大行其道，其中一個很重要的原因在于用戶對區塊鏈的不理解以及資本對區塊鏈的盲目推崇。

隨著資本的逐步退潮，從早期僅僅只是關注區塊鏈的概念，但凡區塊鏈的項目便會“海投”，到現在更加側重區塊鏈的應用。資本的投資邏輯開始從概念回歸到實體，在這種背景下，如果僅僅只是假借區塊鏈的概念來獲得資本關注，而不去深度探索區塊鏈的相關應用，現在只會被資本和市場拋棄。

降溫的區塊鏈僅僅只是對那些只打概念，不做落地的區塊鏈項目的降溫，對于真正推進區塊鏈應用的項目來講，所謂的資本寒冬或許并不存在。所謂的割韭菜的模式已經開始沒有市場，資本開始從初期的“海投”轉變成為當下的“精準投”。

區塊鏈開始從表層的概念疊加轉變成為深度的技術創新。其實，區塊鏈技術絕非僅僅只是中本聰在白皮書里為我們展示的那么簡單，它本身具備而且應該具備更加深度的意義。盡管我們在早期經歷了區塊鏈概念的推陳出新，但是那些所謂的“推陳出新”僅僅只是局限在概念本身，并未給區塊鏈技術帶來任何創新。

篇2

火爆的比特幣把沉寂多年的區塊鏈技術推到了普通大眾的面前，不管是否加入挖礦或炒幣大軍，亦或是對這種虛擬代幣價值艷羨不已的吃瓜群眾，或是持冷眼旁觀的專業人士，大家關注的主要焦點還是比特幣。

顯然金融是區塊鏈技術最早，也是應用得相對成熟的領域。這與區塊鏈技術天然就是賬本的特性直接相關。然而這遠遠未挖掘出區塊鏈技術作為一種平臺技術、數據庫技術的優勢以及充分利用此種技術優勢在各個領域和場景下應用的可能性。也即區塊鏈的短期價值被高估，而長期影響卻被低估（何寶宏博士語）。

如今，互聯網已經改變了整個世界，而互聯網技術當中還在不斷涌現出各種讓人應接不暇的新技術。在這些新技術當中，作為底層技術的區塊鏈將發揮最長遠最廣泛的影響。

技術篇：認識區塊鏈技術

（一）區塊鏈技術是什么

區塊鏈最早由密碼學家“中本聰”(Satoshi nakamoto)于2008年提出，目前行業公認的區塊鏈定義是：

區塊鏈是一種按照時間順序，將數據區塊以鏈條的方式組合成特定數據結構，并以密碼學方式保證的不可篡改和不可偽造的去中心化共享賬本，能夠安全存儲簡單的、有先后關系的、能在系統內驗證的數據。

區塊鏈本質上就是一個賬本，可以讓互不信任的人，在沒有權威中間機構的介入下，充分信任對方來進行信息與價值互換。

區塊鏈是分布式數據儲存、點對點傳輸、共識機制、加密算法等計算機技術在互聯網時代的創新應用模式。

（二）區塊鏈技術為什么會有如此長遠而廣泛的影響

區塊鏈技術具有以下六大特征，正是這六大技術特征使得區塊鏈具備了革命性顛覆性技術的特質：

去中心化：由于使用分布式核算和存儲技術，不存在中心化的硬件或管理機構，任意節點的權利和義務都是均等的，系統中的數據塊由整個系統中具有維護功能的節點來共同維護。任一節點停止工作都不會影響系統整體的運作。

開放性：系統是開放的，除了交易各方的私有信息被加密外，區塊鏈的數據對所有人公開，任何人都可以通過公開的接口查詢區塊鏈數據和開發相關應用。

自治性：區塊鏈采用基于協商一致的規范和協議，使得整個系統中的所有節點能夠在去信任的環境里自由安全地交換數據，使得對“人”的信任改成了對機器和技術的信任。

匿名性：由于節點之間的交換遵循固定的算法，其數據交互無需以信任為背書，因此交易對手無須公開身份。

可編程：分布式賬本的數字性質意味著區塊鏈交易可以關聯到計算邏輯，并且本質上是可編程的。因此，用戶可以設置自動觸發節點之間交易的算法和規則。

可追溯：區塊鏈通過區塊數據結構存儲了創世區塊后的所有歷史數據，區塊鏈上的任一一條數據皆可通過鏈式結構追溯其本源。

區塊鏈的信息通過共識并添加至區塊鏈后，就被所有節點共同記錄，并通過密碼學保證前后互相關聯，篡改的難度與成本非常高。

深刻地理解區塊鏈技術這六大特征，可以更好地在文創產業中挖掘區塊鏈技術應用的價值。

價值篇：區塊鏈技術在文創產業發展中的價值

技術是解決法律問題的重要路徑。

互聯網領域中，技術可以高效解決某些傳統法律問題；對于法律無法及時作出回應的新業態，技術就是產業規范，是法律的重要補充。

（一）盜版是文創產業的致命傷

文創產業包括了影視、文學、動漫、音樂、視頻、游戲等以及其相關的數字形式，涉及內容的生產、復制、流通和傳播等主要環節。

在“互聯網＋”時代，文創產業迎來了新的發展機遇，但也遇到了不少挑戰。互聯網的網絡效應、快速傳輸、低成本性，加上各種盜版技術的層出不窮，使文創產業面臨著盜版猖獗的挑戰。

網絡盜版給文創產業帶來了的巨大經濟損失是有目共睹的。

首先，網絡盜版直接帶來的是諸如工作流失、版權價值縮水、損失大量優秀作品的負面影響；其次，由于網絡盜版內容的低俗，加上虛假廣告、木馬病毒、作品質量低下等特點，劣質內容也給用戶體驗帶來極壞的體驗，影響消費者對正版作品的感受，造成版權市場的惡性循環。

原本隨著知識經濟的興起，IP本應成為文創產業的核心競爭力要素。但當下互聯網產業生態圈里知識產權侵權現象依然嚴重，網絡著作權官司糾紛頻發，原創盜版遍地、舉證困難、維權成本過高等問題成為文創產業的尖銳痛點。

此外，對速發展的互聯網產業，法律不可避免地存在滯后性，一些新型業態無法獲得著作權法權利體系下的保護，在轉而尋求反不正當競爭法保護的同時，卻存在評價標準不一的不確定性。

網絡盜版如同潰堤之蟻，可以撼動整個文創產業賴以生存的根基，因此，在傳統的法律法規政策、司法保護、行政執法、行業自律以及企業內部規制之外，前沿技術特別是區塊鏈技術的發展給文創產業的痛點帶來了新的解決思路。

（二）區塊鏈提供的解決思路和價值

規范和技術是解決法律問題的兩種進路，當法律事后規制的成本較高時，區塊鏈技術提供了更低成本更有效率的進路。

對于目前文創產業存在的各種法律問題，例如新型的盜版模式使得盜版行為更加分散化、隱蔽化，打擊難度更大；網絡盜版各環節更加細分，責任認定難度更大；用戶的正版化意識未能與正版化進程一起提高等問題，區塊鏈技術也許可以提供一種更低成本更有效率的解決思路。

使用區塊鏈技術，可以通過時間戳、哈希算法對作品進行確權，證明一段文字、視頻、音頻等存在性、真實性和唯一性。

一旦在區塊鏈上被確權，作品的后續交易都會被實時記錄，文創產業的全生命周期可追溯、可追蹤，這為IP權利證明、司法取證等提供了一種強大的技術保障和可信度很強的證據。

具體而言，首先，IP是文化娛樂創意的核心，利用區塊鏈技術，能將文創產業的各個環節進行有效整合、加速流通，縮短價值創造周期，實現IP的價值轉移，并保證轉移過程的可審計、可信度和透明度。

其次，基于區塊鏈的政策監管、行業自律和民間個人等多層次的信任共識與激勵機制，同時通過安全驗證節點、平行傳播節點、交易市場節點、消費終端制造等基礎設施建設，不斷提升文創行業的存儲與計算能力，有助于文創產業全面進入數字化內容生產及傳播時代。

另外，文創產業的盜版問題也可以通過基于區塊鏈技術的供應鏈途徑來解決。可以不斷加強權利持有人與標準組織和安全解決方案提供商等主要行為者之間的合作，以促進可追蹤性技術的傳播，并支持區塊鏈等新追溯和認證系統的出現。

通過記錄資產、交易和參與者，這種共享數字分類賬本提供了關于IP來源和歷史流轉的信息，使IP更容易地被追蹤和認證。

因此如何使用區塊鏈技術來加強供應鏈的透明度并更好地保護IP是文創產業可以重點考慮的問題。

區塊鏈技術不僅在抑制盜版方面有突出的作用，更重要的是，區塊鏈技術的價值可以貫穿文創產業的全產業鏈。

應用篇：區塊鏈在文創產業的應用及落地場景（一）區塊鏈技術貫穿文創產業的全產業鏈

區塊鏈在文創產業的應用主要圍繞著四個領域展開的：區塊鏈＋內容生產，區塊鏈＋內容流通，區塊鏈＋內容交易，區塊鏈＋內容維權。

區塊鏈＋內容生產：利用區塊鏈技術對共同創作作品數據的追蹤、確認和審計，有效地減少共享主體之間的信息不對稱問題，以實現基于區塊鏈的創意產業的生產、交易、投資平臺。創造一個人人可以創作、交易、傳播、消費、眾籌的信息共享和價值交換的平臺。

區塊鏈＋內容流通：基于區塊鏈特性和虛擬市場規則，使得消費者能夠參與內容創作、生產、傳播、眾籌和消費的全流程，而不需要依靠第三方平臺的信用背書。

基于區塊鏈技術的價值傳輸特點，內容產業可以在版權交易和游戲道具場景交易平臺上發行、交易數字資產（類似于token）。基于不可篡改、分布式的特點，建立在區塊鏈技術之上的版權和游戲道具交易不僅能促進交易的安全、透明，融合現實和虛擬之間的界限，能對游戲和版權市場帶來顛覆性的影響。

區塊鏈＋內容交易：利用區塊鏈技術，使音樂、電影、文字作品等內容產業數據的生產、傳播、許可、交易等過程公開化和透明化，跨過出版商和發行商，創作者可以直接在區塊鏈平臺上發表、推廣或交易作品，直接獲得報酬。

利用區塊鏈技術，添加信任的確權節點，進行IP及其相關權利的交易，以及權益分配等功能，可解決交易不透明、內容不公開等問題。

區塊鏈＋內容維權：利用區塊鏈分布式數據存儲、加密算法等技術對交易數據共識簽名后上鏈，不僅可以進行一般的文件存儲，而且可以通過實時保全的數據通過智能合約形成證據鏈，滿足證據真實性、合法性、關聯性的要求，促進證據及審判的標準化。

（二）區塊鏈技術在文創產業的落地場景

1、內容生產—共創平臺語戲app

語戲app是基于亞流行文化社群“語言 Cos”而創建的基于區塊鏈技術的app，主要解決的是許多作者共同創作的文字 Cosplay 一段情節、故事的知識產權問題。

創作模式是在語戲這個app中，創作者共同創建、整理、cosplay、存放、沉淀、考核某個劇本或故事，最后匯總成為一個令人滿意的作品。

最后這些作品獨家授權給平臺，語戲平臺賣給影視、文化公司后將收益按區塊鏈記錄中每個人的貢獻分配給各個共同創作者。

區塊鏈技術解決的問題是：取代了依托于舊的QQ群及貼吧的生產過程中所需要的人為處理成本，區塊鏈平臺基于算法直接統計每個人在每部戲中貢獻的內容占全作品的比例，而且平臺的不可更改性更能保護共同創作者的利益。

2、內容流通—版權流通平臺Primas項目

Primas項目致力于將區塊鏈技術應用在數字版權領域，打造國內首個在版權領域商業化落地的區塊鏈產品。希望從根本上顛覆洗稿的游戲規則，重新書寫媒體傳播的法則。

Primas的運行模式是建立完整的DNA體系和溯源機制，其核心是內容數字指紋識別，通過密碼學與區塊鏈技術，將創作者認證的作品及認證時間、作者信息、可信時間戳共同加密，生成一段唯一的八位碼，這樣不管之后內容“流竄”到哪個地方，都有根源可以追尋。

區塊鏈技術解決的主要是類似于版權登記和公示的問題，不再需要中心化數據庫下的檢索比對，只需直接溯源就能確定權利人的最終版權，但是可能會涉及到盜版確權的問題。

3、內容交易—版權交易平臺Cfun項目

Cfun平臺是基于全球公有鏈量子鏈開發的一個去中心化的應用(DApp)，用來記錄作者的作品，同時獲取用戶行為數據，意在建立一個全球的協同創作生態，同時促進IP的全球實時交易。

運行模式主要是通過區塊鏈技術，第一層是多個內容創作者共同創作作品，將內容賣給最終的IP買家。第二層是將包括作者信息和粉絲行為數據等所有的創作日志記錄在區塊鏈上，以便對數據進行追蹤、確認和審計。

最后通過使用準確的用戶行為數據，CFun計劃利用算法將IP和買家相匹配，通過智能合約計算每個內容創作者在每筆IP交易中的貢獻，以實現IP的自動交易。

區塊鏈技術解決的問題是保障版權交易過程中的確權、共創版權人的版權收益分配等問題，并保證版權交易和游戲道具場景交易更安全。

4、內容維權—電子存證平臺“仲裁鏈”項目

“仲裁鏈”是由微眾銀行聯合廣州仲裁委、杭州亦筆科技三方基于區塊鏈技術搭建，是基于FISCO BCOS的區塊鏈底層平臺，在司法領域的真正落地，并于2018年2月制作了首份區塊鏈裁決書而完成價值驗證。

運行模式是當某項業務發生時，用戶的身份驗證結果和業務操作證據的HASH均記錄到區塊鏈。當需要仲裁時，后臺人員只需點擊一個按鍵，相應的證據便會傳輸至仲裁機構的仲裁平臺上。

仲裁機構收到數據后與區塊鏈節點存儲數據進行校驗，確認證據真實、合法有效后，依據網絡仲裁規則依法裁決并出具仲裁裁決書。

區塊鏈解決的問題是基于區塊鏈多中心化、防篡改、可信任特征，利用分布式數據存儲、加密算法等技術對交易數據共識簽名后上鏈，實時保全的數據通過智能合約形成證據鏈，滿足證據真實性、合法性、關聯性的要求，實現證據及審判的標準化，讓“仲裁鏈”充當“第三方電子數據存證平臺”。

從以上四個具體項目來考察，我們可以看到區塊鏈技術的應用是貫穿到文創產業的全產業鏈中，在落地時并不會有明顯的環節割裂開來。

事實上，在具體落地項目中，業界一直在源源不斷地創新和嘗試。如騰訊已經推出首款區塊鏈游戲化應用《一起來捉妖》，真正將區塊鏈技術運用到游戲中的功能落地，炫酷又好玩，取得了較好的反響。

監管篇：區塊鏈文創產業的監管模式對區塊鏈的監管將因公有鏈、聯盟鏈、私有鏈而有所不同

文創產業涉及到內容的生產及傳播，因此一直是政府監管的重點。雖然區塊鏈技術并未廣泛應用到文創產業當中，但監管也是日后政府面臨的重大問題之一。

根據實際應用場景和需求，區塊鏈技術演化出了三種應用模式，即公有鏈(Public blockchain)、聯盟鏈 (Consortium blockchain) 和私有鏈 (Private blockchain)。因此對區塊鏈的監管也圍繞著這三個應用模式來實行。

公有鏈是完全去中心化的區塊鏈，分布式系統的任何節點均可參與鏈上數據的讀寫、驗證和共識過程，并根據其相應的共識機制獲得相應的經濟激勵。

由于公有鏈的各個節點可以自由加入和退出網絡，并參加鏈上數據的讀寫，運行時以扁平的拓撲結構互聯互通，網絡中不存在任何中心化的服務端節點。

因此，公有鏈的特點是保護用戶免受開發者的影響、所有數據默認公開，交易速度較低。比特幣是公共鏈的典型代表。考慮到完全開放性和去中心化帶來的傳銷或者其他犯罪的風險，目前對該應用模式的嚴格監管有其必要性。

聯盟鏈是部分去中心化（或稱多中心化）的區塊鏈，適用于多個實體構成的組織或聯盟，其共識過程受到一定規則的控制。

系統內交易確認的節點一般也是事先所設定，并通過共識機制確認。取決于聯盟鏈內部的信任程度和相關需求程度，虛擬數字貨幣可以選擇匿名或非匿名。

聯盟鏈的各個節點通常有與之對應的實體機構組織，通過授權后才能加入或退出。各機構組織組成利益相關的聯盟，共同維護區塊鏈的運轉。聯盟鏈的特點是低成本運行和維護、高交易速度及良好的擴展性、可更好地保護隱私。對于文創產業的流通、交易和維權也有很大應用。

在監管方面，由于聯盟鏈容易進行控制權限設定，擁有更高的應用可擴展性，可以考慮目前對于行業協會的監管模式，根據涉及領域的不同，可以采取事先許可或事后備案的監管模式。

私有鏈是完全中心化的區塊鏈，但具有分布式特點。中心控制者指定可以參與和進行交易驗證成員的范圍。

對于私有鏈內的成員，系統不需虛擬貨幣提供獎勵。私有鏈適用于特定機構的內部數據管理與審計等，如版權局的版權登記數據等，其寫入權限由中心機構控制，而讀取權限可視需求有選擇性地對外開放。

私有鏈的特點是交易速度非常快、給隱私更好的保障、交易成本大幅降低甚至為零。由于私有鏈的各個節點的寫入權限收歸內部控制，而讀取權限可視需求有選擇性地對外開放。

因此，對于私有鏈的監管或許可以考慮接入API接口，考慮到私有鏈的封閉性，政府對這塊的監管壓力會很大。

篇3

區塊鏈本質上是一個去中心化的數據庫，是一串使用密碼學方法相關聯產生的數據塊，每一個數據塊中包含了過去十分鐘內所有比特幣網絡交易的信息，用于驗證其信息的有效性（防偽）和生成下一個區塊。簡單理解，區塊鏈技術就是一種通過點對點實現的電子貨幣賬本系統，它能夠通過網絡記錄著每一筆比特幣的交易記錄，且去中心化，沒有人可以擅自更改。區塊鏈的1.0是貨幣，區塊鏈2.0是“智能合約”，區塊鏈3.0是重構社會。

從區塊鏈出現至今，已有七八年時間。如今，區塊鏈的應用范圍早就不僅僅是虛擬貨幣，在保存身份信息，解決所有權歸屬問題，游戲應用，去中心化云存儲等領域也被廣泛應用。而且，還有更多應用領域正在被開拓。以Factom為例，它將提供商業和技術支持，協助軟通動力利用區塊鏈技術進一步拓展公司業務戰略，作為軟通動力智慧城市解決方案的一部分。再以Rootstock為例，他們挖掘到了基于區塊鏈技術存在的比特幣的亮點，以比特幣為基礎，開始創造“智能合約”的應用。通過搭建智能合約，在保存比特幣絕對安全的優勢上，克服了比特幣沒有記憶能力和到賬速度慢的問題。

隨著時代的快速發展，我們對信息的需求已不僅僅停留在“快”，也要“安全”。區塊鏈的最大優勢就是高安全性，信息沒有人可以擅自更改，對于其持有者具有十分穩定的安全保障性。除此之外，區塊鏈還擁有去中心化、方便快捷、成本較低等優勢。正是以這些優勢為基礎，區塊鏈的應用開始被拓展，并帶給了我們至關重要的變化。

在比特幣算力的空前發展環境下，趨勢正在逐步從“大數據”開拓進入一個“大計算”時代。有了充沛的計算力，也就預示著區塊鏈的安全保障會更大，目前已經有很多試圖以區塊鏈技術為基礎的應用開始發展，在基于強大安全和算力的基礎上開始建立全新的模型。

另外，從起初階段的無序數據到今天的新階段，有些數據將通過采用全球共識的區塊鏈機制，這些數據可以獲得基于互聯網全局可信的質量，可以說是人類目前獲得最堅固信用基礎的數據，這些數據的精度和質量都獲得了前所未有的提升。區塊鏈猶如一臺“創造信任的機器”，區塊鏈技術影響著越來越多的行業。

篇4

大數據對客戶信用構建的影響

銀行在客戶信用構建時，傳統方式是通過實體機構對經濟社會的滲透與接觸，人工收集客戶相關的各種信息，并通過中心化系統處理數據以完成客戶信用評估。以社會分工的組織形式解決金融市場中的信息不對稱和信用風險管理問題，這種傳統模式的核心是通過規模化運營降低個體信用評估的邊界成本，從而實現專業化信用中介的經濟功能。這種中心化集中處理的模式，受到信息收集成本的限制。故銀行業評估客戶信用時采用數據通常較為單一，以結構化的經濟數據為主，效率較低；并主要聚焦于正態用戶，缺乏對長尾用戶的關注。

不同于傳統銀行業所依賴的經濟性數據，涉及個體的社會生活方方面面的事實性數據都可能成為信用評估的依據，如：網絡消費與交易、個體通信數據、交通地理軌跡、網絡社區記錄等等，過去未納入銀行業客戶數據的信息受到征信評估的廣泛重視，這依賴于數據成本的大幅度降低以及個體生活的數字化趨勢。

相對于傳統銀行業依賴于個體接觸實現信息收集的模式，大數據征信具有明顯的成本優勢。大數據突破基本經濟數據范疇，擴大了行為數據來源，從而為改善信息不對稱提供了新的資源；在信用風險定價上，大數據模式下個體數據具有易得性和廣泛性，具備了成本優勢和信息基礎以擴展覆蓋到長尾客戶的服務上；且不同于調查和實驗數據，人類行為與觀點數字化所產生的數據本質上是田野觀察數據，某種意義上擺脫了數據生成中的主觀因素。銀行業在客戶信用評估中引入大數據已成為必然。

但信息化時代的海量數據，由于數據來源與傳播差異，各種虛假、欺詐信息充斥其間，噪聲數據對大數據的應用產生了嚴重干擾。信息泛濫、數據可操縱使得數據本身面臨信任問題。數據清洗與鑒別為大數據應用帶來了額外的成本，這類數據災害在數字化社會中因數據爆發式增長而愈演愈烈，數字世界中數據本身的信任問題、數據的無序生產等成為大數據征信中的重要阻礙。

數字世界中區塊鏈認證模式及其對傳統信用中介的威脅

“區塊鏈”是指用密碼學方法產生的動態編程數據塊鏈，本質是對數字世界中數據與代碼的認證，使用某類區塊鏈協議的數據或代碼，被賦予了某類共識性信任。區塊鏈解決數字化社會中數據與代碼自身的可信任問題，從而改善了大數據應用中數據處理成本急劇惡化的趨勢。區塊鏈技術的應用使得我們在面臨大數據資源拓荒時，對數字礦產資源有了辨識標簽。

由于解決了數字世界中的認證問題，區塊鏈對客戶信用的構建產生了顛覆性的沖擊。類似于現實世界銀行等信用中介對個體經濟事實的審核，基于區塊鏈的數字事實審核成為信息時代信用構建的重要基石。

對于信用構建中的信息不對稱問題。區塊鏈技術重新定義了大數據資源的應用價值，信息社會中各類數據的生產，具有了潛在的價值意義。扁平化的數據生成、傳播與共享，有效地改善經濟個體間的信息不對稱問題；不僅如此，通過區塊鏈技術的數據授權模式，克服大數據應用中的隱私權問題，從而使得開源數據的透明化使用具備了法理與倫理基礎。

通過對程序代碼的認證，區塊鏈技術可將金融交易的操作風險和信用風險評估與決策有效融合在執行過程中。從而改變傳統銀行業對信用風險的管理與定價方式，例如“智能合約”在“互聯網+”的世界中具有無限想象空間。

區塊鏈通過對數字事實的認證，其適應信息社會的去中心化、去信任、時間戳、非對稱加密和智能合約等特征，為實現信用的共享式評估與可編程管理提供了技術保證。

傳統基于規模化優勢的銀行業等金融中介信用評估模式，由于其覆蓋范圍小、數據片面、調整僵化等局限性，越來越不適應信息社會的發展。網絡信息社會的扁平化、共享式特征，要求信息社會的個體信用評估，轉變為基于技術與平臺資源的分享式信用評估模式。區塊鏈解決了數字世界中數字事實本身的信任問題，奠定了信息社會信用評估的技術基礎，信息社會的個體信用權威中心面臨重構。

因此，具有信息技術和平臺優勢的機構或組織紛紛進入信用評估市場，試圖爭奪信用評估的核心地位。銀行業具有的傳統實體與專業人員的規模化優勢，在信息社會中極度弱化，這使得銀行業信用評估面臨迫切的轉型需要。而擁有技術優勢的科技公司，擁有互聯網客戶平臺資源優勢的公司，甚至未來擁有智能產品的“物聯網”平臺類制造業巨頭，都可能憑借其數據優勢與平臺資源切入征信業務，挑戰銀行業信用中介的核心地位。

基于區塊鏈構建客戶信用的銀行業優勢及其轉型機會

與科技公司和“互聯網+”平臺資源的公司相比較，開展區塊鏈信用構建，銀行雖然在新技術和平臺資源上存在劣勢，但也具備一些核心優勢。

信用客戶傳統資源。由于社會分工，銀行業擁有龐大的金融客戶群體，幾乎涵蓋全社會經濟個體。首先，個體銀行賬戶數據是信用構建中最為重要的數據，含有直接的經濟后果信息，即使在區塊鏈大數據范疇下，銀行賬戶數據仍是信用構建不可或缺的內容。這種專業領域數據使得銀行業在信用構建中具有先天優勢。其次，銀行客戶數據記錄具有歷史性，難以尋找替代資源，這通常是科技企業或新興“互聯網+”平臺企業所無法追溯生成的數據資源。當然，要體現這一競爭優勢，需要銀行業對傳統業務數據進行數據資源轉化與保護，并逐步采用區塊鏈技術對這些數據資源進行標簽、認證，通過版權保護與主動授權管理，逐步形成“互聯網+”社會下的信用數據資源供給中心。

監管門檻與成本優勢。基于社會個體征信對經濟影響的重要性，國家監管嚴格。這提高了該領域的準入門檻和成本，而銀行業相關業務準入與牌照管理上，由于傳統經營業務因素，具有先天優勢，這對于試圖進入信用評估領域的新興科技公司或平臺公司則是巨大的阻礙。

專業人才聚集優勢。影響信用的因素眾多，不僅涉及個體經濟狀況，與個體行為、觀念及社會經濟環境等都具有重要關聯。征信技術發展的跨領域與領域交叉雖然成為趨勢，但信用評估與管理仍具有極強的專業性要求，其專業特殊性是其他專業的技術人員難以完全掌握的，“碼農”對個體信用風險的理解一定與金融客服人員的理解是不一致的。銀行業積聚和培育的大批信用評估專業性人才，這是新入公司難以實現的。

機構信用優勢。面臨“互聯網+”時代層出不窮的創新信用產品，老牌商業銀行多年累積的信譽可減少客戶顧慮，提高客戶對創新產品的接受度和合作度。如花旗銀行2015年發行的“花旗幣”（Citicoin），首日上線兌換達7.32億美元。

區塊鏈技術的應用，對“互聯網+”時代下的銀行業信用評估模式成功轉型將產生積極的影響。（1）可改善征信成本。通過區塊鏈技術的應用，客戶信用評估可使用的受信任數據突破了傳統經濟數據的范疇。在“互聯網+”時代，區塊鏈技術可無限地使用與分享信任數據，由于區塊鏈技術可大幅度減低海量數據的噪聲和虛假數據問題，使“互聯網+”下的大數據收集、處理與使用更快捷，成本更低廉。從而大幅降低銀行業客戶征信的數據處理成本和自動化運維成本。（2）拓展信用評估覆蓋范圍，擴大客戶群體。區塊鏈技術可以方便地嵌入“互聯網+”社會下微觀經濟個體的行動流程，從而覆蓋傳統人工收集信息無法顧及的客戶群體。可針對特殊群體，如沒有銀行賬戶（或賬戶數據信息含量稀少）但能接觸互聯網的人群，展開信用評估，擴展信用產品服務對象。（3）改善信用產品管理成本。區塊鏈可以使信用評估、定價、交易與合約執行的全過程自動化運行與管理，從而降低人工與柜臺等實體運營成本，并能大幅提高銀行信用業務處理規模。（4）提高信用創造能力。區塊鏈下的可信任代碼技術，使信用產品的全過程都具有動態編程能力，從而極大地拓展了信用產品的創新空間。如“智能合約”模式對各種金融場景都具有極強的適應性。（5）可挖掘信用客戶平臺資源，拓展傳統業務范疇。區塊鏈使得銀行業深度嵌入實體產業的運營過程，一方面提高產融融合度，另一方面擴展了信用資源的可應用場景，提高信用資源的利用效率。

篇5

區塊鏈的計算能力

無發鈔機構、去中心化、去信任化的電子現金系統的實現，依賴于每一個參與者自身，“人人為我，我為人人”是區塊鏈的精髓。每一個人手上都有一個總賬，總賬上記錄著包括自己在內所有人的交易記錄，每個人都可以指著任意一筆記錄與其他人核對，保證大家賬本的統一一致，人、事、物、時完全相符且客觀真實，這就是共享賬本。比特幣的區塊鏈網絡會給勤奮記賬的人以激勵，在每一輪區塊建立的過程中只有他記的賬會被傳播給大家，并讓大家驗證。大家對他的辛勤勞動及記賬結果一致認可后，新的賬目就被添加到了共享賬本中去。獲得記賬權的人會被獎勵一些比特幣，于是，整個記賬驗證機制被稱為工作量證明。

這個體現記賬勤奮程度的標準被稱為算力，而算力正是區塊鏈安全的根基。由于每一個節點都需要通過不斷地計算來解出一個基于前一個區塊信息所產生的特解，而這個計算的過程還需要不斷打包驗證網絡中其他節點產生的交易數據，因此整個過程就像是為獲得比特幣獎勵而進行的驗證工作。這個過程被形象地稱為挖礦。工作量證明機制意味著區塊鏈的安全來源于現實世界人們共同的勞動投入。由于每一個特解都包含了前一個區塊的信息，而一個特解的產生及被網絡成功驗證就意味著新區塊的形成，每一個新區塊都疊在上一個區塊之上。于是，以前形成的區塊就像地表以下的巖層，越久遠的埋得越深，也越不可能被觸碰到或者被篡改。不可偽造、不可篡改正是區塊鏈建立信任機制、打造價值互聯網絡的基礎。

區塊鏈之沉浮

在2011年5月以前，參與到比特幣區塊鏈驗證當中的算力并不充裕，比特幣也并未獲得太多人的關注。但到2011年底，通過算力記賬獲得比特幣的挖礦行為逐漸普及。人們開始發掘出了專業的芯片FPGA用于輸出算力，能耗只有GPU挖礦的1/4，比特幣開始越來越緊密地與現實資源相聯通。從2012年到2013年，人們開始意識到利用ASIC硅晶芯片進行算力輸出可以大幅提升挖取比特幣的速度，并能比FPGA更為節能。于是，多家機構相繼開始研發ASIC比特幣挖礦芯片。從此，比特幣挖礦以及比特幣本身開始形成產業。

2013年至今，全網輸出算力從2.5T飆升至1400P（1P=1000T），是原來的約56萬倍。算力的規模越大、節點越分散，區塊鏈網絡就越安全，對權力與利益機構的防御能力就越強，對應的區塊鏈應用也就越有保障。2013年底，比特幣幣價超越1000美元，并于11月29日下午達到最高價格1242美元，超過了一盎司黃金1241.98美元的報價。從某種意義上說，此時此刻比特幣成為了真正的數字黃金。促使比特幣價瘋漲的推動力，除了挖礦芯片與設備研發的軍備競賽以外，最為直接的因素來自于比特幣交易所這些推動對比特幣進行直接投資的入口的激增。

隨著幣價的不斷攀升，大量的交易所也相繼出現。中國的OKCoin、美國的Coinbase便是其中最具影響力的交易所。更多的交易入口也吸引了更多投機者的涌入。2013年5月，中國的OKCoin比特幣交易所成立，3個月后即達到每月26億的交易量，同年12月更是創造了單天交易量40億的驚人數額，從而一舉成為了全球最大交易所。

然而，比特幣在支付領域的發展表現一般。2013年以來，相比于錢包之間的支付交易，通過交易所交易的比特幣倍數常年保持在10倍以上，即每11筆交易有起碼10筆源于對比特幣的買賣炒作，而非針對服務或商品支付。根據Coinmap的資料顯示，全球可用比特幣進行線下支付的實體店僅為7709家，在中國只有北上深、港澳臺和西安等地有約10家店鋪支持比特幣。另外，各國政策對比特幣貨幣屬性的限制，也導致了比特幣作為貨幣基本的支付功能未能真正普及。

區塊鏈之產業鏈

算力挖礦行業的出現不僅打通了區塊鏈與現實資源之間的通道，更幫助區塊鏈領域形成了第一條相對完整的產業鏈體系（圖1）。而這一條產業鏈也從單純的在比特幣挖礦與交易的過程中獲取財富，進化到了從區塊鏈產業生態中去創造財富。隨著區塊鏈生態的完善和進化速度的加快，這一產業創造財富的能力也在與日俱增。

1.芯片研發與區塊鏈計算機生產。比特幣區塊鏈安全基礎的算力芯片是整個產業鏈的源頭。芯片內部結構的研發設計由算力芯片的專業團隊完成，而硅晶芯片的實際生產則是外包給臺積電、三星、高通、因特爾等專業芯片代工廠進行生產，這個生產過程被稱為流片。嘉楠耘智（清華長三角研究院投資）等芯片研發團隊也由于關注到了區塊鏈領域的機會，從而設計量產了多款針對區塊鏈領域的專用超算芯片。

在經歷了比特幣幣價的大起大落之后，當前市場上仍具競爭力的主要超算芯片團隊有中國的嘉楠耘智、比特大陸、海外的Bitfury（中國信貸 投資）和21 Inc.（高通投資）。技術與資本是決定區塊鏈計算機行業優勝劣汰的核心因素。運作良好的區塊鏈計算機研發與生產企業一般擁有良好的現金流，但每個行業都有寒冬期。礦企競爭目前已經逐漸進入寡頭階段，之后的競爭不僅考驗團隊的技術研發能力，同樣也考驗團隊的資本運作能力。

2.礦場。所謂礦場，就是將一臺封裝數十至數百顆芯片單體通電運行的小型區塊鏈計算機，進化為部署幾萬至幾十萬臺區塊鏈計算機的大型機房。為了降低能源消耗，原本僅在算力芯片的能耗比上下功夫的芯片公司，也開始對區塊鏈計算機散熱、電源傳輸、礦場機房布設等外延性要素進行節能提效設計。因此，在產業鏈前端的這三個環節上，仍由原本的芯片研發團隊所主導，各家在這個領域各有所長。嘉楠耘智團隊針對自己研發的芯片，提供了一套低成本高性能的環境自適應解決方案，通過對系統運作過程中熱耗散的控制，以及電源傳輸過程中電壓穩定性的智能調整，使ASIC硅晶片在集群礦場的復雜環境中實現最低能耗的最大算力輸出，同時保持較低的總體擁有成本。而Bitfury則開發了針對算力芯片的浸泡式水冷系統，在沸點非常低的情況下，把硬件浸泡在液體中。一旦加熱，液體就會蒸發把熱量帶走，然后凝結再進入池中，通過這個過程降低挖礦在冷卻過程中的能源消耗。

3.礦池。礦池是將來自各地的算力進行匯聚，從而提高算得新區塊的幾率。比特幣的算法規定了算力占據總網絡比率越高的節點，能算得新區塊的幾率越大。因此，算力輸出方則會選擇匯集在一起，共享一個主節點通道，并最終將共同產生的收益按照一定的分配方式提前分配到各個子算力輸出節點的賬戶中。

數據來源：區塊鏈公開數據

當前，從各大礦池所輸出的算力占比情況如圖2所示，其中國內礦池輸出占比高達62%，這其中占具最大份額的是比特大陸的蟻池。與其他廠商專注于芯片設計領域不同，比特大陸從很早就在比特幣全產業鏈進行了全面布局。從比特幣瀏覽器項目，到大規模自有算力部署，再到云算力服務，涵蓋了算力挖礦行業的大部分環節，而礦池正是這一布局的終點。比特大陸旗下的蟻池一家就占據了礦池份額的1/4，這意味著每一個區塊由蟻池算得的幾率是1/4。也因此，每個區塊所產生的比特幣獎勵被蟻池獲取的幾率也是1/4。得益于較高的礦池份額和大量的自有算力，比特大陸收獲了大量的比特幣收益。其余諸如BTCC、魚池等幾大國內礦池中的算力則有很大比例來源于嘉楠耘智所投入制造的區塊鏈超級計算芯片。

因此，從礦池數據上也體現出了Bitfury、比特大陸與嘉楠耘智在比特幣算力行業的先發優勢。

4.云算力。在這種情況下，中小礦工的盈利空間越來越小甚至為負。它們不僅要面臨單體區塊鏈計算機供不應求的狀況，還要面對區塊鏈計算機從發貨到安裝調試再到維護的整個復雜流程。而且，最大的成本還不止是這些，使用一般家庭、商業用電進行挖礦所消耗的高昂電費，以及產生的噪音和熱量，也成為普通比特幣愛好者參與算力輸出的障礙。算力通過大規模集成礦場以及礦池的集中，造成對比特幣區塊鏈安全的威脅。

綜合這樣的市場與技術需求，云算力服務應運而生。云算力平臺將礦場和礦池等基礎資源打通，為個體礦工更便捷地接入比特幣區塊鏈網絡提供條件。這不僅降低了礦工的準入門檻，并且由于購買云算力的用戶可以自主控制算力流向，這成為解決大規模集成化礦場和礦池匯聚而造成算力集中問題的一種策略。它的出現也因此使得比特幣區塊鏈離全民分布式共享的理想又近了一步。

5.交易所。算力芯片成為現實資源導向區塊鏈虛擬資源的入口，那么，交易所就成為這條產業鏈最終的出口。即將算力所獲取的比特幣收益，轉化為現實中可用的法幣，比特幣產業鏈的循環生態由此形成。實際上，整個產業的簡化邏輯似乎是：投入資金購買設備，通過設備運作獲取比特幣，并寄期望于比特幣的溢價能夠為整個產業鏈獲取利潤；將比特幣換成法幣之后，再次投入購買更好的設備。這樣的模式其實并未跳出2013-2014年比特幣大起大落時期區塊鏈計算機行業軍備競賽的怪圈。同時，硅晶芯片從110納米到55納米，從28納米再到16納米，其蝕刻密度的提升也逐漸開始受到單位面積產熱劇增、量子效應的影響，使芯片設計的門檻進一步提高。在這種大環境下，區塊鏈的產業鏈也進一步延伸出了更多價值。

算力與區塊鏈的未來

從2013-2016年，區塊鏈計算機從CPU時代進化到GPU時代，從FPGA時代進化到ASIC時代，再到當前的ASICs時代，ASIC芯片本身尺寸越來越小。在這個過程中，礦機專用芯片提供廠商從少到多，再到如今的寡頭壟斷，每一次芯片的進化都帶來一次行業的更新迭代。根據全網算力的歷史數據預測，4年以后也就是2020年，全網算力將接近20000P，是當前1600P算力的12倍多。

區塊鏈計算機加速的軍備競賽，使得以顛覆世界不公的財富規律為目標的比特幣開始重蹈覆轍，幾乎50%以上的比特幣集中在不足20%的人手中。而現實世界的大多數人并不真正了解比特幣。作為一種平衡，云算力解決方案的提出，使區塊鏈的網絡進化增加了一種離散的力量。它致力于讓更多的人體驗挖礦，讓更多人通過真正成為分布式礦工，方便地獲得第一份數字資產，來理解比特幣和區塊鏈，從而形成由外向內吸附的生態。持有區塊鏈數字資產的人越多、越分散，整個產業產生裂變的可能性就越大。新近上線的算力寶平臺，以真實算力對應、自由調度算力資源為切入點，得到了傳統IDC上市公司的有力支持，云算力平臺的建設有可能會成為新的戰略級入口。

1.加速大數據行業發展。由于區塊鏈算力的本質是讓芯片自動通過特定算法，進行大量運算來保障區塊鏈這一公開賬本的安全與穩定。而大數據分析則是通過多種數據挖掘的算法組合，將元數據進行輸入、篩選、重構、分類、關聯并最終輸出知識。因此，通過將算力芯片進行內置算法的重新設計、定制，能夠實現高效快速的大數據挖掘、分析功能。而伴隨著互聯網時代下數據量的激增，對數據分析的計算量要求也相應增加。對海量數據的處理需求，相應地提升了對分布式技術――云計算的需求。區塊鏈則能夠與大數據的云計算需求完美契合，以當前比特幣全網算力1400P為例，若對整個互聯網中存儲的所有數據進行一次哈希運算，僅需要不到1分鐘的時間。因此，區塊鏈算力芯片行業的發展實際上推動了大數據行業的進步。

2.未來區塊鏈計算機――從致富工具到智能機器。區塊鏈算力的軍備競賽，在刺激了芯片技術繁榮的同時也造成了挖礦難度的指數級增加，而期望通過簡單粗暴的挖幣賣幣來致富的投機者們，也在比特幣泡沫破裂后的冷靜中被逐步淘汰。因為幣價保值升值所真正需要的并非是短期的利益綁架，而是區塊鏈的真正安全，以及區塊鏈上進一步可被開發的應用價值，于是真正的區塊鏈研究者與創業者們開始將區塊鏈計算機推向了智能硬件的新生態。其中一種新的應用價值開發，就來自于高通所投資的21 Inc.。這家海外的創業公司將自己所研發的芯片及設備命名為“比特幣電腦”，而非“比特幣區塊鏈計算機”，因為他們更看重比特幣的“工業用途”。

21 Inc.聯合創始人兼CEO Balaji Srinivasan認為，機器網絡是繼萬維網和社交網絡之后的第三個網絡，在該網絡中，所有的連接實際上都是機器間直接的支付行為。21 Inc.以嵌入式挖礦為理念，著眼于未來物聯網的潛力，希望通過嵌入主流的消費電子設備在后臺挖礦，通過無限的數字貨幣流來從事微交易。21 Inc.計劃向市場推出嵌入式芯片，允許用戶使用智能手機和其他互聯網設備進行比特幣挖礦。

在2015年，現實中的人和設備在嵌入軟件、傳感器和網絡之后，實現了物物連接的狀態，即物聯網。而IBM認為，未來的每個設備都能進行自我管理，即設備自治。未來10年，物聯網設備的數量將大幅增加，將如此多的上網設備通過中心化的方式來管理是不現實的。IBM認為，區塊鏈技術正好能解決這個問題。通過區塊鏈技術實現去中心化的分布式云網絡的物聯網，各個設備彼此相連，解決節點信任問題。同樣，中國的芯片設計研發廠商也已開始從模式識別入手，對支持人工智能技術的神經網絡算法的通用芯片進行研發。由于區塊鏈共識機制建立，實際上是基于算法的一種自動化組織架構，因此，將相似的算法邏輯應用在人工智能的交互上所實現的是人工智能的“社會規則”。未來整個物聯網世界的所有智能電子設備的內部，都有可能帶有一顆接入區塊鏈網絡的芯片。一旦實現了這種區塊鏈物聯網絡，那么人與機器、機器與機器智能之間進行交互就擁有了一種通用的語言。社會規則可編程、社會資源可自由連接，在這個基礎上，自助化的電子政務、智慧家居、智慧城市、車聯網、醫療物聯等各個行業都將產生具有顛覆性的商業新模式。

3.區塊鏈網絡生態。算力是區塊鏈網絡的底層架構，維護著區塊鏈網絡的安全和正常運行。目前的區塊鏈產品的架構，都是圍繞從算力基礎設施到數字貨幣網絡再到區塊鏈應用的由下至上的架構展開（圖3）。

區塊鏈的共識機制基于算力基礎設施的保障，解決了對等實體間信任的問題，區塊鏈也因此將可能重塑除貨幣和物聯網以外包括金融、法律、審計等眾多領域的業務模式。由于受制于比特幣區塊鏈當前區塊容量1MB的限制，以及平均10分鐘算出一個區塊的交易確認時間的限制，當前給予比特幣區塊鏈的應用仍然被限制在低頻、小容量的范圍內。然而，隨著比特幣核心協議的一次次更新迭代，最新的0.12.1協議實現了高頻交易的閃電支付接口，以及能夠解決區塊容量問題的側鏈兼容，并且進一步提升了比特幣區塊鏈的可編程智能合約屬性。這一切都為比特幣產業鏈在應用價值上的衍生翻開了全新的篇章。

區塊鏈的進化并不是在比特世界（虛擬世界）里孤立進行的，它與原子世界（現實世界）有著千絲萬縷的對應關系。區塊鏈網絡生態另外一個重要的發展方向，就是建立兩個世界的映射關系。不論區塊鏈擁有哪些核心優勢，最終它要在原子世界里落地和執行，要進行實物的交割，要進行人與人之間真實的接觸，社會與國家的權力執行機構并不會消失。相反，在一個透明化的體系里，他們會更加高效率、民主、廉潔地參與。區塊鏈創業公司保全網在這種映射關系上做了一些積極探索，利用區塊鏈技術來實現存證、增信和鑒真的功能。在整個產業生態中，這實際上起到了一種管道的作用。有了這種管道，我們才能清晰地看到逐步遞進的發展路徑。目前，保全網已經在金融、保險、基金、財稅、教育等領域有了應用案例。

4.新型區塊鏈創新。越來越多的技術團隊及金融公司開始嘗試構建一個獨立于比特幣區塊鏈之外的新區塊鏈結構。比特幣區塊鏈由于其完全的分布式、公開化，是當前最為典型的公有鏈。公有鏈是指任何人都可以讀取公有區塊鏈的數據，任何人都可以在公有區塊鏈上發送交易，任何人都可以參與到共識過程――該過程決定什么區塊被加入到鏈上，以及現在的狀態是什么。另一種是聯盟鏈，它的共識過程是受預先選定的多個節點控制的。它可以讓每個人讀取區塊鏈數據，也可以讓選定的參與者讀取區塊鏈數據，這些區塊鏈可以被看作“半去中心化”的。最為保守或者說更接近中心化的結構是私有鏈。因為向私有鏈寫入數據的權限只被一個機構所擁有，或許在某些特定情況下公眾會擁有讀取數據的權限，大多數時候則只有特定的人才擁有讀取數據的權限。

相比于比特幣的公有鏈，聯盟鏈與私有鏈更具優勢：（1）由一個聯盟或者公司運行的私有鏈可以很容易改變區塊鏈規則、回滾交易、修改余額等。（2）區塊鏈上的確認者的身份是已知的，所以不存在算力集中等導致的51%攻擊問題。（3）交易費用更低。這是因為交易只需要被幾個可信的、擁有非常強大的處理能力的專業節點確認，而不需要被數以萬計的、處理能力有限還偶爾不穩定的節點確認。現在，這一優勢很有效果，因為當前比特幣公有區塊鏈處理的一筆交易的費用將近1%，并且還有10分鐘的確認時間限制。（4）節點之間的連接更好，故障可以更快地被修復，所以，可以使用區塊時間更短的共識算法。（5）如果對讀取區塊鏈數據的權限作了限制，那么，就意味著私有鏈可以提供更好的隱私保證。當然，這些半去中心化聯盟鏈與中心化的私有鏈的優勢是建立在犧牲了公有鏈強健的安全性的基礎上而獲得的，并且由于共享、共擔機制的缺失也使得聯盟鏈、私有鏈的建設接入成本遠遠高于公有鏈。

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【關鍵詞】無法表示意見案例分析審計技術創新

【中圖分類號】F239

一、引言

根據中注協的統計數據，2016年1月1日～4月30日，40家證券資格會計師事務所（以下簡稱事務所）共為2 842家上市公司出具了財務報表審計報告，其中標準審計報告2 738份，帶強調事項段的無保留意見審計報告82份，保留意見審計報告16份，無法表示意見的審計報告6份。筆者通過分析無法表示意見審計報告的有關事項，發現對持續經營能力的重大不確定性無法獲取審計證據的1份，明確表明審計證據之間存在相互矛盾以及不確定性而無法實施進一步審計程序的1份，對重大異常事項無法獲取審計證據的4份。6家被審計單位，只有1家主業屬于典型的傳統制造行業，其余5家均不同程度的涉及新興產業，如電子信息、新材料等。目前國內學者多從上市公司盈余管理、注冊會計師執業質量以及對相關利益者的影響方面進行分析，少有從技術層面論述與非標審計意見的關系。本文從一個具體案例展開，分析審計實踐給注冊會計師行業帶來哪些新的啟示。

二、發表無法表示審計意見的條件

根據《中國注冊會計師審計準則第1501號――對財務報表形成審計意見和出具審計報告》（以下簡稱“1501號審計準則”）的要求，如果審計范圍受到限制可能產生的影響非常重大和廣泛，不能獲取充分、適當的審計證據，以至于無法對財務報表發表審計意見，注冊會計師應當出具無法表示意見的審計報告。在極其特殊的情況下，可能存在多個不確定事項，盡管注冊會計師對每個單獨的不確定事項獲取了充分、適當的審計證據，但由于不確定事項之間可能存在相互影響，以及可能對財務報表產生累積影響，注冊會計師不可能對財務報表形成審計意見。在這種情況下，注冊會計師也應當發表無法表示意見。“1501號審計準則”指南明確區分了無法表示意見與否定意見的差異：前者通常僅僅適用于注冊會計師不能獲取充分、適當的審計證據；而注冊會計師發表否定意見必須獲得充分、適當的審計證據。無論是無法表示意見還是否定意見都只有在非常嚴重的情形下采用。

對于審計范圍受到限制的情形，準則指南列舉了兩種情況：一是客觀環境造成的限制，例如由于被審計單位存貨的性質或位置特殊等原因導致注冊會計師無法實施存貨監盤；二是管理層造成的限制，例如管理層不允許注冊會計師觀察存貨盤點或者不允許對特定賬戶余額實施函證。第一種限制實際上是審計技術的限制或者說是專業勝任能力的限制，第二種限制主要責任在于管理層。除了客觀環境以外，管理層的“不作為”也可能形成第一種限制，因為審計畢竟不是“跳獨舞”。僅通過閱讀審計意見報告正文投資者很難分辨出是哪種原因，市場參與者通常會主觀地將責任歸咎于上市公司本身。

三、審計案例介紹

（一）被審計單位背景資料

某股份有限公司股票于1996年在深交所掛牌交易，2014年重組前以房地產開發為主業，重組后主營業務變更為集成電路芯片設計。2015年12月，上市公司聘請A事務所作為年度財務報表和內部控制審計機構。A事務所歷時長達5個月的審計，最終對其財務報表出具了無法表示意見的審計報告，對重大資產重組時承諾的盈利預測實現情況發表了無法表示意見，對內部控制的有效性發表了否定意見。

（二）審計意見引發市場連鎖反應

2016年上市公司財務報表審計報告中，無法表示意見占全部審計意見的比例只有0.21%；被出具否定意見內控審計報告的16家上市公司占1530家披露了內控審計報告的上市公司的比例為1.05%。而且這兩個比例均少于2015年。這說明極少數的上市公司被出具這樣的審計報告，因此在市場上引起了極高的關注。相關利益者各方的分歧也使這家上市公司充滿了爭議。該事件給上市公司、監管方和投資者帶來一系列連鎖反應。首先是市場方面：根據《深圳證券交易所股票上市規則》等有關規定，交易所對上市公司股票實行“退市風險警示”，自2016年5月3日開始，上市公司股票簡稱變為*ST，實施風險警示后股票價格的日漲跌幅限制為5%；因上市公司2016年1月業績預告和2016年4月的業績快報都公告收入大幅增長和持續盈利，而注冊會計師卻無法表示審計意見，年報公告后股票發生了異常波動，交易所要求股票自5月1日開始停牌1個月。投資者損失慘重：年報公告后股價大幅下滑，兩個月后的股價與業績快報公告時相比幾乎腰斬，大量資金出逃。上市公司健康、快速發展也受到較大影響：若上市公司下一年度的財務會計報告繼續被出具無法表示意見或者否定意見的審計報告，股票將自下一年度報告披露之日起暫停上市；按照《上市公司證券發行管理辦法》的規定，上市公司最近三年及最近一期的財務報表，被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告，就會失去公開增發、配股、發行可轉換債券的資格。該上市公司正在進行的非公開發行，因而收到證監會終止審查通知而停滯。該事件引起監管方的高度關注：深圳交易所向上市公司發出年報關注函并要求回復和公告；當地證監局向上市公司發出監管關注函，并約談上市公司高管，要求聘請具備較高專業能力的會計師事務所對2015年盈利預測的實現情況進行專項核查。

（三）相關利益者產生的重大分歧

上市公司年報中披露了上市公司董事會與會計師的重大分歧，這種情況在市場上極為罕見。2015年度上市公司承接技術服務業務――數據中心維護運營服務和場地租賃服務。注冊會計師認為未獲取充分、適當的審計證據，因此無法對該項交易實質做出判斷，因此發表了無法表示意見的審計報告。上市公司董事會卻認為，在審計機構審計期間，公司積極配合現場審計人員工作的開展，詳細介紹公司的業務模式，提供審計機構各項資料包括但不限于公司的所有采購銷售合同、會計憑證和單證、銀行水單和對賬單、行業分析資料、供應商往來資料等，同時配合審計機構現場走訪客戶、供應商等。因此上市公司董事會對注冊會計師的審計意見持保留態度。上市公司監事會同意董事會的意見。但監事長和獨立董事們卻認為鑒于注冊會計師無法發表意見，因此無法對此事做出合理判斷。看來各方當事人就此事件展開過一輪異常激烈的博弈。這無疑給市場監管者和投資者做出正確判斷出了難題。通過閱讀上市公司年報和公告，可以看出各方的主要分歧主要表現在以下兩個方面：

1.審計范圍受到限制的程度是否廣泛到對整個報表發表無法表示意見

上市公司的該筆交易通過境外子公司實施。而注冊會計師恰恰認為上市公司未對境外子公司實施有效的內部控制，比如存在未簽訂合同或協議且未履行必要的資金管理審批程序下支付資金的情況等。內部控制缺陷導致注冊會計師實施了更多的實質性測試程序以發現被審計單位的財務報表是否存在真正的重大錯報。但對于重大異常交易，注冊會計師認為即使實施了包括盤點、實地走訪等審計程序仍然無法獲取令其滿意的審計證據，且對財務報表的影響具有廣泛性。而上市公司董事會認為自始至終積極配合，審計范圍未受到任何限制。

2.重大異常交易的真實性

從上市公司公告的會計報表可以看出其客戶高度集中。2015年收入3.75億，前5名客戶收入比例占總收入的74.87%，其中對第一名的客戶收入占24.01%。上市公司與第一名客戶只發生了一筆交易即“數據中心的租賃服務”。因此，注冊會計師判斷該筆交易屬于重大交易。上市公司數據中心的運營模式為建設+租賃，但建設現場未見混凝土大樓和空調系統，而只有若干集裝箱機柜。注冊會計師認為在境外建造如此規模的數據運營中心，并未采用慣常建設方法，且只有一個租賃客戶，當屬于異常交易。交易背景是否符合正常商業邏輯，是消除注冊會計師對其真實性懷疑的焦點。

上市公司的解釋是，公司“數據中心的租賃服務”屬于主營業務中比較新興的業務，公司采用的模式與傳統常規的數據中心運營模式不一致，屬于定制化的一個數據中心，公司承擔的是硬件設施的建設租賃服務，數據服務器的購置和運營等由客戶自行負責，同時公司沒有采用常規的建設混凝土大樓和空調系統，而是采用目前世界比較新的集裝箱式機柜模式，同時采用了風冷技術，兩種數據中心比較，公司模式比傳統模式下大幅節約成本。顯然，上市公司董事會的解釋未能說服注冊會計師，而注冊會計師又實施了哪些有針對性的審計程序呢？

（四）審計過程分析

自2015年12月注冊會計師進駐現場審計，至2016年4月底出具審計報告，歷時長達5個月。2016年2月注冊會計師赴境外子公司進行現場審計并進行了盤點，發現上市公司客戶擬在數據中心放置并運行25200個服務器，2015年度只正常運行了2520個服務器，占總服務器的10%，而收入確認按照合同約定全額確認，與僅為正常運行的10%服務器所提供的服務嚴重不匹配。項目組內部討論后立即向事務所風控部門匯報情況。注冊會計師就收入的確認問題與被審計單位管理層進行溝通，卻發生了重大分歧。管理層認為公司在2015年已經按照客戶需求準備了客戶服務器需要的所有機柜，隨時可以滿足客戶的滿負荷運營，但客戶因其自身原因在2015年內只啟用了一部分服務器，并非公司原因導致，公司已經實際履行了與客戶的合同約定；公司提供的是租賃與運營維護，其收費模式與客戶啟用多少機柜無關，因此公司2015年的收入確認是按照合同約定的全額進行確認。該分歧一直持續至2015年4月。在此期間，注冊會計師補充了針對舞弊的審計程序，如調查上市公司客戶的背景，實地走訪等，但通過訪談得到的信息不足。上市公司原定于2016年4月下旬同時披露2015年度報告及2016年第一季度報告，因重大分歧未解決，披露時間推遲至2016年4月底。臨近公告日，注冊會計師正式向上市公司通報，擬出具無法表示意見的審計報告。上市公司表示可以根據注冊會計師已取得的審計證據調整會計報表，注冊會計師認為未取得關于收入和相關資產的充分證據，拒絕了被審計單位的調整要求。2016年4月底，上市公司召開董事會，未通過注冊會計師的審計意見并在年報中披露。獨立董事和監事長表示無法做出合理判斷。他們認為，公司應當在業務真實性的前提下基于會計謹慎性原則確認收入，并一致要求公司立即啟動相關解決方案（包括但不限于重新聘請會計事務所對2015年年報進行審計），積極、有效和穩妥地消除上述事項及其后果。

四、透視分歧原因

2015年該上市公司業務發生重大變化，其芯片開發和銷售市場遇到前所未有的困難，因此主營業務轉變為數據中心出租業務。上市公司客戶背景撲朔迷離，數據中心出租收入的商業邏輯未得到合理解釋，是注冊會計師無法給出明確鑒證意見的主要原因。在市場各方壓力下，上市公司終于在年報后披露了數據中心業務與區塊鏈技術有關。但審計期間，公司管理層向注冊會計師的解釋與后來公開披露信息不完全一致。而區塊鏈技術的具體應用，注冊會計師也并不熟悉。這是造成雙方重大分歧，僵持不下的重要原因。

2016年區塊鏈技術的概念和題材逐步升溫，這與2016年1月20日人民銀行召開數字貨幣研討會有關系，與會專家提出爭取早日推出央行發行的數字貨幣。以比特幣為代表的數字貨幣在2009年誕生以來就充滿了爭議。區塊鏈技術的本質是去中心化，而區塊鏈研究工作組組長、中國銀行前行長李禮輝在“2016年全球第二屆區塊鏈峰會”上所指出的，區塊鏈完全“去中心化”的特性在金融領域并不適用。完全“去中心化”的結構只適用于比特幣這類流量很低、每秒幾筆的低頻次交易，而在金融應用場景中，高頻次是常態，因此“去中心化”并不適用。假設人們對未來區塊鏈技術的應用粗略地劃分為三個階段，“區塊鏈技術1.0”貨幣階段、“區塊鏈技術2.0”可編程金融階段、“區塊鏈技術3.0”廣泛應用階段，那么比特幣只是區塊鏈技術最底層的應用。雖然區塊鏈技術最終可運用于身份認證、物流、醫療，甚至是審計等，對社會生活的方方面面將會產生變革性的影響。然而那個時代的到來畢竟還有些遙遠。世界上本沒有比特幣這樣一種貨幣，自從一個被稱為“中本聰”的神秘人物發明了比特幣算法以后，有無數投機者們開始了狂歡。而生產比特幣被人們形象的稱為“挖礦”，屬于比特幣產業鏈的最底層。上市公司究竟在做些什么，注冊會計師憑借自身的那點外行知識，很難做出準確判斷。

五、啟示和建議

（一）重新審視審計成功與失敗

注冊會計師遵循了審計準則未發表錯誤的審計意見，是否與審計成功劃等號？財務報表審計的總體目標是要對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證。從市場和投資者需求的角度上講，明確的鑒證意見才有意義。

實踐中，注冊會計師在無法獲取充分、適當證據時，首先考慮解除業務約定的可能性，如果在出具審計報告之前解除業務約定被禁止或不可行的情況下才會選擇發表無法表示意見。從主觀講，無法表示意見是一種態度而不是一種鑒證意見，是注冊會計師免除法律責任的一種保護措施。客觀上講，注冊會計師無法給投資者一個明確的鑒證意見時，對資本市場和上市公司可能會造成嚴重的負面影響。社會審計體現的是一種委托關系，或者說非對稱信息條件下的一種契約關系，注冊會計師沒有給投資者提供充分的信息以進行決策，審計的總體目標就沒有實現。實務中，美國SEC甚至對無法表示意見的審計報告采取限制的態度。本文案例中上市公司與注冊會計師誰是誰非，筆者僅根據公開披露信息無法做出判斷，但至少當地證監局和獨立董事都表明了將事情徹底查清楚的態度。否則上市公司是否完成了重大資產組中的盈利預測和業績承諾將成為一個懸案，無法給投資者進行交代。所幸的是年報公告后的6日內，上市公司控股股東及實際控制人即根據當地監管局關注函的要求，先行履行了業績補償義務，并表明待盈利預測實現情況的專項核查結果確定后再補償與年報披露金額之間的差額，多出的部分則無償贈與上市公司。

（二）傳統審計技術面對企業的“創新”很無奈

企業的“創新”包括技術、產品、管理、營銷等各方面的創新，在市場經濟中表現為新技術、新產品、新的盈利模式、甚至是新業態等。當然也包括披著“創新”的外衣，實際是舞弊的情況。傳統審計技術已經遠遠跟不上企業創新的腳步，解決不了企業創新帶來的一系列困惑。

上述案例中，注冊會計師遵循了審計準則，執行了可以執行的所有審計程序，窮盡了教科書中所有的審計方法，包括觀察、檢查、函證、盤點、訪談、調查、分析性復核等傳統方法，并針對舞弊執行了有針對性的審計程序，比如在工商征信系統網站、香港注冊處核查上市公司客戶及供應商的信用情況、對客戶及供應商進行實地走訪、檢查交易合同和交易資金流水、檢查證據鏈中原始單據的完整性、真實性及邏輯性、咨詢IDC行業專家關于境外業務商業合理性、技術可行性和收費方式是否符合行業慣例、聘請IT專家重點關注相關資產的存在性、服務器正常運轉所需的物理環境以及動力、數據存儲及傳輸方式的可行性、在網上向境外托管服務器的商家進行了解和詢價以佐證其合理性等等。執行這一切審計程序歷時長達5個月，注冊會計師仍無法取得令人滿意的審計證據。這引發了我們一些深深思索。

（三）審計實踐對新技術的需求是推動審計技術創新發展的根本動力

就注冊會計師而言，社會需要其發現重大舞弊，這種根本性的導向影響著審計目標，進而催促著審計能力的提高。審計行業正面臨技術革命。未來的競爭，是審計技術的競爭和人才的競爭。

2011～2013年由審計署審計科研所牽頭首次組織實施了審計機關審計技術創新情況的專題調研活動，對2006～2011年期間審計機關審計技術創新情況進行了調查和分析，印發了《審計機關審計技術創新情況專題調研報告》，2013年后續印發了《審計機關審計技術創新發展報告》。后者指出：目前審計技術創新活動面臨的最為突出的困難和問題有：一是缺乏技術創新人才，人才是技術創新的關鍵；二是審計成果考核機制需要進一步完善，技術創新不同于一般的審計項目，它是一種探索性活動，有成功也有失敗，需要制定不同于一般審計項目的成果考核機制；三是審計技術創新帶來了一系列的審計證據問題，在取證、認定、歸檔保存等方面，目前還沒有制定統一的規范，在一定程度上阻礙了技術創新活動的進一步開展；四是缺乏專門的審計技術創新的交流平臺和定期交流機制。

目前社會審計尚未有較高級別的組織出面或牽頭進行審計技術創新方面的研究。呼吁理論界和實務界，在審計技術方面加強合作和研究。在審計技術創新研究方面做些腳踏實地的嘗試。比如研究持續審計、研究審計信息化和利用大數據、研究審計的立體思維模式、研究一些與新業態相關的審計方法等。

（四）提高審計報告價值是資本市場的迫切需求

上市公司年報中將關鍵溝通事項公開披露的情況較為罕見，說明公司治理水平在不斷提高。年報后期，上市公司管理層與注冊會計師的重大分歧以及分歧的解決過程由監管方敦促上市公司進行披露，也具有非常重要的現實意義。這與中注協在2016年初征求意見擬對審計報告相關準則的改革不謀而合。現行審計報告具有格式統一、要素一致、內容簡潔、意見明確等優點，但也存在著信息含量低、相關性差等缺陷。審計報告改革要求披露關鍵溝通事項，即通過描述審計重點難點和審計工作的特定信息，提高審計報告的相關性和決策有用性，客觀上會提高審計報告的溝通價值，增強審計工作的透明度。這次改革將會強化注冊會計師的責任，對注冊會計師提出了更高的要求，必然會增加審計成本。審計成本與獲得社會效益之間的再平衡考驗政策制定者的智慧。投資者、監管者以及其他市場參與者共同亟待，選擇恰當時機使審計準則改革的政策盡快落地。

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關鍵詞:審計風險;人工智能;風險控制

人工智能(artificialintelligence)英文簡稱AI，是一種通過普遍使用的計算機編程軟件來模擬和呈現出模擬人類智能的科學技術。人工智能的概念最早在1956年被提出，在經過多年的研究和應用發展后，目前的人工智能已經應用在生產和生活的各個方面，例如制造企業的自動化生產線、物流行業的智能匹配配送系統等。而審計作為社會治理中重要的一環，也必然需要進入到審計智能化領域中，智能化的審計管理模式和科學化的技術手段不僅有助于實現審計的全覆蓋、提升審計效率、延伸審計內涵。但在智能審計的不斷發展中，由于新的審計技術帶來新型風險也不斷暴露，想要更好地在審計中運用人工智能技術，正確識別風險并提出相應的解決辦法是必不可少的。

一、人工智能在審計中的運用情況

(一)人工智能在審計中運用的理論基礎

1956年8月，人工智能在美國達特茅斯會議上被正式提出。直至近十年來，計算機和芯片行業的發展，存儲條件、處理器性能的更新以及新型技術手段的出現才為人工智能領域奠定了基礎。2017年，國務院辦公廳正式印發的《新一代人工智能發展規劃》，提出的主要面向2030年的關于推進推動我國新型下一代工業人工智能產業發展的主要戰略目標之一是加快推進建立一個創新型工業國家和大力推進建設世界性的高新技術產業強國［1］。隨著越來越多的行業與人工智能技術的融合，審計作為國家和社會監管的最主要途徑之一，也必須與人工智能技術相適應才能更好地監管和促進各部門各企業的良性發展。人工智能技術的應用，使審計人員從重復性較強的數據計算處理、分析等工作中解脫出來，審計人員可以更好地從事其他重要工作［2］。此外，智能審計借助于人工智能技術既可以對審計的流程和模式自主學習，也能夠通過實時監測及時發現異常情況并進行處理［3］。我國傳統審計流程主要分為三個階段，即審計計劃階段、審計實施階段和審計結束階段。在與人工智能技術相結合后，這三個階段的模式發生了一定的改變。在審計計劃階段，人工智能技術可以幫助審計人員從多渠道，以內外部結合的方式獲取信息，分析被審計單位的內外部環境、風險水平、重要性水平等因素，同時根據審計機構的人力資源數據，分析匹配最合適該項目的審計小組，確定審計范圍和時間。在審計實施階段，人工智能主要可以用于審計證據的獲取和工作底稿的自動生成。除了通過直接鏈接被審計單位財務系統外，還可以利用數據挖掘和OCR技術等將非結構化數據轉換成易分析審計證據。同時結合了人工智能的持續監測、實時數據記錄和區塊鏈技術，可以自動定時地生成審計日志，降低數據被篡改的風險。此外，還可以通過提前設置或自動抓取審計文書模板的方式，自動生成審計通知書、函證書等。在審計結束階段，可以根據審計過程和以前的審計結論自動生成審計報告和整改方案。

(二)人工智能在審計中運用的實例分析

實際上，國際四大會計師事務所對于智能化的審計已經進行了一些探索，如德勤在2017年推出的智能財務機器人“小勤人”，隨后又推出了主要面向中小會計師事務所的智能審計平臺，在這個平臺上審計人員可以在輸入審計數據和需求之后，由平臺自動分析審計風險并生成審計報告。通過對德勤公開案例的研究發現其在風險評估和選擇應對措施方面遵循的還是如圖1所示的基本邏輯。但在數據收集方面則基本交由“人工智能”來進行，有效地提升了工作效率。根據德勤消息，其有效地減少了審查法律合同文件，發票，財務報表和董事會會議記錄的時間達50%以上。而畢馬威開發的“人工智能信貸審閱工具”則更為詳盡地描述了人工智能技術如何與審計過程相結合。其主要功能如圖2所示。首先，利用自然語言處理技術實現信貸文本的批量秒讀，和自動化快速分類。其次，識別信貸文本與相關資料中的重要信息，實現對自動化摘要處理。再次，利用深度學習模型，自動識別資料中包含的各類風險信號，提取對應的關鍵風險信息。隨后，運用大數據技術收集整合金融機構內部和外部數據，深度挖掘風險點，進行多維度風險信息分析。最后，可視化展示內外部整合數據的風險信息，提供更直觀、更具洞察力的輔助決策。總的來講，人工智能技術在審計中運用，可以根據對各種業務類型的劃分歸納，自動對所涉及的業務數據和財務數據進行了采集、初步處理、分析及實時監測，自動產生各種預測和應急預警的信息，為被審計的項目提供了線索及相關資料。這些措施有利于審計人員明確審計的重點與審計范圍，科學地安排年度審計工作，將有限量的審計資源合理配置投入至公司經營業務中存在較大風險的領域，實現了審計管理工作的科學化、信息化、規范化。

二、人工智能審計帶來的新型風險

大數據審計是指面對大量的數據，運用大數據技術方法和工具，開展多層次、多部門聯合的數據收集、分析和驗證。與傳統審計相比較，大數據審計所使用的數據更多源復雜，所使用的技術方法更科學高級。而人工智能審計則是在大數據審計的基礎上，將審計過程智能化和標準化，可以說大數據是人工智能審計的基礎，而人工智能是大數據審計的未來提升的必然方向。而在這種發展衍生的過程中，通過分析發現會面臨以下三種新型風險:

(一)數據安全風險

人工智能審計的所有構建都基于大量的數據和數據模型，所以數據安全風險既包括數據源獲取是否準確與全面的風險，也包括數據泄露的風險。我國目前各地管理標準不一、信息化智能化建設水平差異較大、各地和各部門出于信息安全性考慮對大部分數據保密等情況，造成了各級審計機關之間、審計機構與被審計單位之間數據流通不暢的問題。并且在大數據時代，信息量巨大，信息結構復雜，網絡中充斥著大量的虛假信息、錯誤信息，如果數據源出現錯漏，將影響整個審計過程和審計結果。而在進行數據儲存和傳輸的整個過程中，一旦用戶的數據庫和服務器遭到黑客的襲擊，很有可能就會造成數據泄露。例如，成本和原材料等信息如果被外泄，該企業會在供應鏈的定價戰略等諸多方面陷入被動的狀態。

(二)人機溝通障礙風險

在審計中的人機溝通的目標就是為了使得用戶和計算機軟件之間能夠做到盡可能方便地進行信息交換。然而目前審計機構的審計方法大多都停留在基于SQL的數據查詢和基于電子表格軟件的數據查詢兩個層面。然而這兩種方法都有其無法避免的不足之處。在SQL的數據查詢方法中，需要根據不同的問題特征編寫較為復雜SQL語句，這對于審計人員的電腦和編程能力有很高的要求;而這種分析的結果通常以二維表格展示，當所得到的結果數據量較多時，無法直觀的展示篩查結果。而在基于電子表格軟件的數據查詢中，大多軟件無法對大量的數據進行分析，同時半結構化的數據也很難用到傳統的電子表格進行分析。而當今數據量不斷擴大，數據類型和結構也更加復雜，很顯然電子表格軟件已經無法完全滿足對于大數據審計工作的需求。

(三)人工智能代替職業判斷的風險

審計的職業判斷，是指審計人員在對于審計準則、財務報表的編制及其職業道德操守進行熟悉和掌握的基礎上，將其相關知識、技術以及實戰經驗進行綜合應用并針對具體審計業務做出的一種有根據性地決定的判斷。目前的人工智能技術運用水平下，人工智能的運行還是要依賴以往的經驗判斷和設定的程序語言，再通過高速的運算，最終做出類人的行為，無法取代人腦的創造性解決問題的能力和對新事物探索定義問題的能力。尤其在被審計單位或人員不配合、刻意隱瞞作假、行為言語有異常引起審計人員警惕的情況時，人工智能則完全無法對審計人員起到替代作用。在不能夠保證所有被審計單位都對審計機構保持絕對信任和完全的數據共享的前提下，人工智能想要完全取代審計人員，代替審計人員的職業判斷，還需要在技術和制度兩方面都作出更多的努力。

三、人工智能審計新型風險的應對措施

(一)靶向數據安全風險:加密技術和“區塊鏈+審計”

針對數據安全問題、加密及安全技術的發展。比如，基于數據倉儲單元的信息安全技術、查詢方憑借設定的訪問授權才能對所指定的數據記錄或者是數據庫中的文件進行查詢。伴隨著大量的數據搜索收集及分析，查詢方的組織屬性、訪問類別等信息將以“安全標簽”的形式嵌入至其中的原始數據，形成唯一的新型數據單元結構。將大量的數據倉儲單元安全技術綜合運用于監督信息共享的平臺，可以直接通過對訪問授權的方式進行控制，從而有效地保證了原始數據的采集存儲、流通等相關信息的完整性及其安全，使得審計過程和審計成果的應用可以變得更加高效、便捷。而區塊鏈技術是一種基于去中心化的全新分布式記賬技術，區塊鏈的去中心化特點，減輕了存儲審計數據的管理壓力，降低了審計數據存儲的安全風險。同時，區塊鏈也充分利用了時間戳技術來有效保障本地客戶端與遠程移動終端之間的數據實時更新順序完全相符。時間戳技術能夠直接作為對區塊數據“存在性”和“真實性”的事實證明，確保了應用該技術的審計系統的安全性和可靠性以及相關信息準確真實性，大大增加了審計抵御技術風險和辨別真偽能力。

(二)靶向人機溝通障礙風險:數據可視化

數據可視化的應用在很大一定程度上解決了數據分析技術難度高和分析結果不直觀的問題，數據可視化主要是通過各種易于理解的手段，將復雜的數據顯示出來，從而能夠清晰有效地直接表達出數據中的信息，審計人員通過數據可視化就能發現隱藏在數據之下的規律。基于SQL的查詢方法、基于電子表格的查詢方法，以及基于數據可視化分析方法的主要優缺點如表1所示。在對交通運輸、地理資源、環境保護等領域進行審計時，其業務數據包括融合了幾何、像素信息的圖形和影像數據。此時，數據可視化分析的優勢就體現在:第一，擁有友好的人機交互功能，可以實現數據分析的操作只需系統頁面的簡單點擊就可完成。第二，具有豐富的圖像功能，有助于審計人員掌握審計要求和重點。第三，具有強大的圖形分析技術，可以交互地構建和調節曲線、表面、節點等各種數學模型，可以替代一部分編程工作，提取異常的數據。

(三)靶向人工智能代替職業判斷風險:機器學習與審計經驗結合

機器學習是現代人工智能的一個重要組成部分，它使分析模型的建立進入自動化的程序。機器學習用模型進行數據分析，其預測是否可靠，依賴于其所輸入的歷史資料質量。所以，人的偏好可能影響到為了訓練人工智能所需要選擇的數據集、為過程所選擇的計算方法和對輸出進行詮釋。而為了使得審計智能化和自動化，不僅要及時地搜集到所有審計的數據，還要反復進行數據處理，推導得到可以廣泛應用的公式。在數據庫的選擇與篩選中，任何一個數據如果出現錯誤都有可能直接造成最終分析結論準確性的下降，但人工智能在其現有的信息化和科技水平之下，無法通過自主機器學習的方式來彌補其中這一缺陷。換句話說，目前人們只能通過培訓提升審計人員的業務水平和職業道德，減少甚至消除了劣質數據的形成和產生，再通過對數據的存儲分析來積累優質審計人員和專家的經驗，以此來應對人工智能無法代替職業判斷的風險。

參考文獻:

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［2］陳莉．加快會計師事務所信息化建設的六大任務［J］．中國注冊會計師，2019(11):34－35．

［3］李強，謝汶莉．大數據審計中的可視分析［J］．中國內部審計，2016(2):79－86．

［4］宋夏云，周琬宇．大數據視角下智能審計取證模式研究［J］．中國內部審計，2018(12):71－74．

［5］許漢友，汪璐璐．智能審計本質之問［J］．商業會計，2020(23):4－8．

［6］國務院印發《新一代人工智能發展規劃》［J］．廣播電視信息，2017(8):17．

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同時，中國消費者的行為方式也正發生轉變。埃森哲預計，在2010至2017年間，中國消費者網上支付交易量的復合年增長率將達51%，移動支付的增長率更是高達114%。消費者越來越期待隨時隨地獲得銀行服務，然而目前在這方面，傳統銀行尚無法滿足客戶的需求。而支付寶、微信等嗅覺靈敏的互聯網巨頭們卻已趁勢而入。它們憑借對消費者的精準洞察和創新技術，不斷加深與客戶之間的互動，開始提供無縫化的銀行服務。預計到2020年，銀行業超過30%的收入將被這些新生的數字競爭者和全新業務模式收入囊中。

互聯網金融服務日益獲得消費者的青睞，而目前在中國市場中，這些服務卻大多由高科技巨頭們來提供。這無疑將中國傳統銀行帶到十字路口：要么淪為純粹的交易處理服務提供商，眼看著自己的市場份額被逐漸蠶食；要么擁抱新興的創新金融技術，開啟數字化轉型之路，構建一個完善的數字生態系統，從而打造與客戶無縫銜接的數字化體驗。

事實上，全球領先銀行已經意識到，方興未艾的創新金融技術在促進業務增長和推動數字化轉型方面的潛能。他們不再把技術創新公司看成打破平靜的“闖入者”，而是希望能充分利用創新技術，從根本上重新定義自身的業務和運營模式。他山之石，可以攻玉。埃森哲通過與全球25家創新銀行企業的訪談，總結了它們在利用創新技術進行數字化轉型中的三條寶貴經驗，為欲在數字時代打造全新競爭力的中國傳統銀行提供參考。

推動技術開放式創新

以開放的心態，推動開放式創新將是銀行企業啟動數字化轉型的起點。對于大型銀行而言，這意味著他們可以在創新過程的早期階段就與外部的技術解決方案、知識資本和資源展開互動。通常情況下，銀行企業需要向其他創新者開放自己的知識產權（IP）、資產和專業知識，以此催生創新的理念，識別和吸收最新技能，并且發現新的增長領域。

目前，開放式創新已融入在眾多全球領先銀行的運作當中。例如，德國Fidor銀行建立了一個帶有開放式應用編程接口（API）的中間件――FidorOS，通過連接至現有的核心銀行業務平臺來提供一系列新型服務，包括借錢給朋友、通過社交媒體推特（Twitter）匯款，以及申請24小時緊急貸款等。這一開放式應用編程接口還允許第三方訪問銀行系統的所有部分、將相關業務加以分拆，并且建立基于銀行平臺的新服務，由此顯著促進了創新。

法國農業信貸銀行則早在2012年就推出了開放式應用編程接口，支持開發者在自身服務之上構建應用程序。如今，這類應用多種多樣，為客戶提供著開支管理、社交支付和財務分析等一系列工具。西班牙對外銀行也緊隨其后舉辦了名為“Innova Challenge”的創新挑戰賽，吸引軟件開發人員基于來自銀行的匿名客戶數據，打造新型平臺和應用程序。

眼下，開放式創新的最大機遇很可能潛藏在區塊鏈技術當中，這種通信協議支撐著比特幣的分布式架構。目前，各種電子加密貨幣仍處于發展初期，盡管它將會給金融服務業帶來哪些長期影響尚不可知，但是顯然，如果傳統銀行機構希望從這一革命性的金融技術中有所斬獲，就必須在遠超以往的范圍內，與本企業之外的技術專家和開發者展開合作。

跨機構共同創新

在金融服務和科技行業中，“共同創新”變得日益重要。埃森哲的調查顯示，五分之三的受訪銀行高管都支持對未來情境進行“數字化重新構想”，通過不同參與方之間形成的互補聯盟，來拓展金融服務的目標市場。

事實上，金融服務企業與業內其他機構一直以來就保持著良好的合作關系，比如分享“非核心”的流程或服務，這有助于所有協作方削減成本并創造新的市場機遇。在資本市場和零售銀行業務中曾出現過許多此類合作案例。例如，一批銀行于1966年聯合創立了萬事達卡組織，旨在支持消費者進行跨行的卡片支付。

盡管這些協作由來已久，但其仍需要在未來更進一步。要想在當今變革的時代保持和推動價值增長，傳統銀行機構應當想方設法，與其他行業機構建立更為緊密的協作關系，分享彼此的動產，進而明確創造價值的新方法。

與初創企業的協作將幫助傳統銀行獲得創新的活力，從而在未來打造新的業務高地。埃森哲在全球各地發起“金融技術創新實驗室”，將多家領先銀行召集在一起，共同為初創企業提供指導，幫助他們開展業務。無獨有偶，今年2月，澳大利亞多家銀行出資200萬澳元，在悉尼成立了一所非盈利性的初創企業中心，為新注冊的金融科技企業提供支持。

同時，跨行業協作對于企業未來的價值創造也至關重要。通過結合數字技術和金融兩大行業的優勢資產，孕育更具吸引力的產品與服務，無疑將引領銀行企業茁壯成長。例如，德國商業銀行集團和波蘭第四大數字通信企業Orange Polska去年共同組建了mBank，開始聯手針對手機和平板電腦提供白標銀行服務。mBank正著力推廣一款移動銀行應用，通過智能手機和PIN碼實現全面的在線銀行功能。

投資創新技術企業

當前，傳統金融服務企業正以從未有過的力度，通過積極投資創新技術企業，驅動業務創新。在埃森哲針對全球銀行高管的調研中，三分之一的受訪者表示已使用了企業風險投資工具，另有三分之一的銀行機構將在未來兩年中計劃開展此類行動。

美國運通、西班牙對外銀行、匯豐銀行、桑坦德銀行和俄羅斯聯邦儲蓄銀行都已在過去四年中開發了企業風險投資工具，而且每家機構的投資額至少為1億美元。今年2月，保險與投資管理機構――法國安盛成立了規模達2億歐元的基金，在自身的各個業務領域內為初創企業提供資金支持。

事實情況是，銳意進取的初創企業具有很高的創新能量，但需要資金支持；而歷史悠久的傳統銀行企業擁有大量資金，卻亟待提高自身的創新能力。面對這一局面，我們不難理解，為何當前各方對金融技術公司的投資熱情如此高漲，并一直有持續發展之勢。這些投資項目最終是否能反哺出資方，目前仍有待驗證。

對于有計劃進行金融技術投資的銀行企業而言，區塊鏈、云計算和網絡安全技術應成為他們的關注重點。區塊鏈是一種支持加密電子貨幣和加密金融資產交易的分布式分類賬技術。作為一項獨立技術，區塊鏈可以幫助銀行、信用卡公司和清算機構通力協作，減少對手方風險和交易延遲，創建更安全快捷的記賬方式，并且優化資本使用效率。

篇9

網友A：“沒生病，錢就白花了。”

網友B：“大病醫保報上去半年無音訊，病人等著用錢呢。”

W友C：“太貴，以后的事情誰知道呢？”

“吐槽”離不開幾個核心訴求：價格貴、性價比不高、理賠難。

針對傳統保險的諸多現狀，從2015年開始，互聯網上興起了一種被稱為“互助保障”的互聯網保障新模式，只要繳納9元錢成為會員，即可享受最高30萬的大病保障。

該模式顯著的特征是：一人患病，眾人均攤。會員數量越多，每個人單次分攤得就越少。每次分攤不超過3元，一年大約需要繳納50-100元。只要賬戶里的余額高于1元，保障關系就一直存續。

聽起來讓人很有沖動，但這靠譜嗎？

數據顯示：截至2016年10月份，已經有100家類似的互助保障平臺相繼上線，有14家獲得總計2億元人民幣投資。其中，由美團第十號員工沈鵬創建的水滴互助，成立僅五個月，就吸納了160萬用戶，成功入選由清科集團和投資界舉辦的“中國最具投資價值企業新芽榜50強”。

水滴互助這樣的新興互聯網保障模式會有怎樣的商業前景？

互助的核心：人與人的匹配

沈鵬剛落座，就一臉興奮地對《中外管理》說：“今天又成立了一家公司，昨天也剛成立一家。”

互助保障仿佛正在成為那只風口上的豬。

由于父母從事相關工作，沈鵬一直對保險行業的互聯網化程度保持著密切的關注。但是，互聯網如何改造保險行業，難道仍然僅僅作為渠道嗎？

他在日本發現一種“奇怪”的保障性產品，每個被投保人最終賠付的錢是一樣的，但被保人的保費卻不盡相同。后來，他仔細琢磨背后的邏輯到底是什么？

事實上，類似的保險形式將人分成不同級別，但不同類型的人之間，其發生事故的概率是不一樣的。例如：一個世界五百強公司高管和工廠普通工人的風險概率肯定不能一概而論。

沈鵬意識到：互助保障的核心理念，是將人與人之間按照風險概率進行匹配。而這種匹配也正是互聯網對于傳統保險的最大意義。

互助模式的兩個方向

如何匹配？目前，在已有的產品中，沈鵬嘗試通過年齡來對人群進行劃分。例如：中青年抗癌計劃、中老年抗癌計劃等產品。僅僅是這樣的匹配，是不是也太初級了？

這個問題直擊痛點。沈鵬坦承，現在水滴只是1.0版本，僅僅是一個低成本連接用戶的標品。

面對《中外管理》追問，他終于決定第一次向外界公開水滴的未來發展戰略。互助保障未來會朝著兩個方向發展：一是做人與人之間風險概率的深度匹配；二是重度垂直社交。

前者是最理想的狀態，但是實現起來并非一蹴而就。很多平臺都聲稱依靠大數據、區塊鏈技術，能夠做到最精準的匹配，然而在沈鵬看來，國家的醫療數據開放程度，第三方創業型公司的收集數據能力，以及區塊鏈技術的發展，都遠遠沒有達到那一步。

如何找到風險概率相當的人？目前沈鵬從水滴的推廣方式上進行嘗試，例如：水滴曾和女性健康管理軟件大姨嗎合作進行互推。水滴給對方的要求是，不希望全員曝光，而是希望優先推送給經期更穩定的50%人群。

從醫學角度來講，經期越穩定的女性，越不容易患宮頸癌。未來，沈鵬打算聯合大姨嗎推出兩款產品：一款是經期穩定者的互助產品，另一款是經期不穩定者的互助產品。而他推測，后者一定會成為爆品。

與此同時，他認為相比人與人之間的深度匹配，重度社交的模式似乎會更早來臨。因為這種模式在美國已經發展得相當成熟。

如何找到160萬會員？

眾多互助保障產品幾乎大同小異，“一人患病、眾人均攤”、“9元保30萬”，“每人分攤不超過3元”，甚至連定價和產品模式都頗為相似。水滴也難逃這樣的同質化競爭。

在沈鵬看來，兩個要素決定水滴成敗：一是獲客，是否能低成本、大規模快速獲客。二是風控。而獲客是水滴此階段的重點。五個月之內，水滴的用戶量就快速地增長到160萬。這是如何做到的？

剛開始，沈鵬將邀請返利并提現的方式，運用到了水滴早期的用戶邀請中。但有返利，就一定有薅羊毛的。沈鵬以前在美團專門負責刷單和風控，他料到會有這樣的情況發生。

在實施的第二天，他就開始用最土的方式反作弊――讓客服抽調回訪，看每一個人的渠道來源。如果這個電話打不通，就證明是一個假號。當進行到第三天、第四天的時候，他發現為公益目的來的人非常少，薅羊毛的占了大多數。后來他意識到，提現這個事，可能還不適用于公益行業。

沈鵬帶領團隊，立馬快速調整推廣文案，基于原來誘導式的“人脈、錢脈”等字眼，修改成“慈善有兩種：一種給別人，一種給自己”。

經過了提現的試錯，沈鵬開始將公益性作為水滴推廣的主線。雖然仍然采取邀請返利，但是5元錢只能為自己投保，或者只能捐給他人。

“讓認同的人去宣導，接受者能快速理解我們的業務模式。”沈鵬總結道。

讓觀察期更有效率

大規模拓展用戶的同時，如何讓這六個月觀察期更有效率，讓用戶盡早看到水滴平臺的價值，也是需要沈鵬思考的問題。

恰逢有一天，沈鵬得到消息：美團點評的一個優秀員工得了癌癥，他雖然已經成為水滴互助的會員，但是還沒有過觀察期，而現在急需一筆錢。

經過團隊研究，水滴推出了“水滴愛心籌”。該產品針對沒有過投保期會員、非平臺會員、已經獲得互助金但是仍然需要籌款的會員。沈鵬將它定位為公司的輔助產品。但水滴愛心籌怎么和輕松籌之類的產品競爭呢？

沈鵬的解釋是，從完善用戶體驗的角度而言，愛心籌僅僅是一個輔助產品，主打產品仍然還是互助，兩者并不沖突。

在他看來，重大疾病的籌款不會是一個持續性現象。首先是低頻，一個人不可能老是在籌款。其次，I款是很難用標準化衡量的。而互助恰好是可以被標準化的，并且保障關系存續的前提是幫助他人，用戶的頻率能夠得到保障。

賠付能力？風控是關鍵

受一些P2P跑路的影響，人們對互聯網金融產品的質疑還未消除。雖然保費不多，但還是有人會擔心：當患病者大量密集出現時，平臺是否有足夠的資金賠付？

傳統商業保險產品設計的核心是通過保險精算來確定保費金額、賠付金額，并確定保單的最低銷量，以確保足額保障。那互助保障是否也需要精算呢？

在沈鵬看來，不需要。與傳統保險行業相比，互助保障的定價是從用戶角度倒推的，它挑戰的是創業團隊對社會、人性、醫療體系的了解。雖然精算行業在保險公司扮演的角色很重，但它的作用是幫助保險公司做對賭，以保證保險公司永遠盈利。

而水滴是如何計算定價的？例如：現在水滴有150萬會員，只要將會員數量、會員規模、每一筆賠付額、自然發病概率等條件放在一起，就能算出每個用戶一年需要花多少錢。雖然水滴也有精算師，但其技能是用來做用戶的基礎定價，而不是幫助公司贏過用戶。

在沈鵬的規劃里，水滴互助不是靠會員均攤的互助金來盈利，而是期望做成一個服務電商。例如：給用戶做一些推薦性的銷售。之后，鏈接醫療行業上下游，對接基因檢測等服務機構。當然這可能只是設想。

沈鵬承諾五年內不盈利。現階段，水滴靠邊邊角角的小生意，也能養活自己。關鍵問題是，能不能服務好用戶，將用戶規模做到千萬級以上。

而另一個重要問題是，如何防止騙保的情況發生。沈鵬認為，在科技上遠遠沒有達到絕對靠譜的時候，創新的互助保障行業依然要學習傳統保險公司那套被驗證過的東西。從核保理賠上來說，水滴使用了三道風控，第一道：內部的公估團隊和外部簽約的公估公司。第二道：委托中國社會福利基金會。第三道：接受水滴群眾的監督。

但如果深究，也依然可能存在造假空間。內部員工篡改數據的情況在很多公司并不鮮見。在沈鵬看來，區塊鏈和大數據是最終解決手段，所以他們很早就開始在一些技術領域進行相當比重的投入。

在質疑中前行

盡管這個新興行業貌似風頭正足，但互助保障這種模式從一誕生，就面臨各種質疑。

水滴互助以及其他互助平臺相繼被保監會約談，被質疑其風險隱患、經營資質等問題。對此，沈鵬認為，除了術的層面以外，歸根結底在于企業的自律。

篇10

數字化轉型需要借助強大的技術平臺，依托強大的技術能力完成轉型。

本次分享特邀阿里云零售事業部總經理俞天寶先生。

大家好，我是阿里云的俞天寶。今天給大家匯報一下，阿里云在整個企業的數字化轉型當中，我們是怎么考慮的？我們有哪些能力？我們準備怎么做？

（一）

阿里云在整個阿里巴巴里面是定義為一個技術服務公司，就是以阿里云的能力作為基礎支撐的，和天貓新零售、釘釘我們目前是組合在一起作為一個三角來服務的。

阿里系的人貨場中的都有比較強的人的運營因素，人是我們最擅長運營的，或者說天貓對人是非常了解的。因為我們也算過，中國大概8億多的網民當中有5.7億的淘寶、天貓用戶，加上支付寶的基本上覆蓋度還是比較高。

天貓、淘寶、阿里內部的生態，它是通過人貨場 結合起來看，它不是一個完全割裂的，我們的口號實際上是叫做完成高效的商業連接、商業互聯，而不是一個單純的人跟人之間的互聯。

那這個方面來看，在整個中國市場也是獨一無二的，就是我沒有看到另外一個業態或者平臺能夠把人、貨、場在一個平臺上面，從品牌營銷從新媒體上面做的這有這么好的，畢竟用戶數還在增長，然后淘寶本身也是成為了一個內容生產的基地，就是它比較原來是商品讓你去看去選，現在變成一種數據流，用這種自己產生的內容來吸引消費者，年輕人。

今年的雙11里面有超過46%的人是九零到九五后的年輕人，這個是比較讓我們驚喜的，就剛才講到今年雙11，實際上我們是有46%的用戶是九零到九五后，這個結果是比是比我們賣2000多億更讓人覺得高興的。

獨一無二的能力其實是沒有辦法脫離阿里母體的，因為血管神經太多了，單獨切出來沒法存活，所以很難說要把天貓\阿里的能力完整的作為一個產品化的東西，可以完全對外輸出，這基本上做不到，然后把一個生態壓縮成變成一種能力的話，又感覺能力就不夠了，因為他脫離生態以后，這個體量在整體上就會覺得能力是不夠的，所以是不太會有效果。

真正的新零售從業務上來講，目前我們看到只有天貓能做，阿里云只能是把天貓或者阿里生態里面獨立的一種器官能夠把它摘出來，然后變成一種工具化東西，通過數字化轉移的方式來啟發引導整個行業。

這當中比如說二維碼區塊鏈的溯源，我們做到今年雙11有1.5億件產品是通過區塊鏈的溯源的。盒馬的整體商品全部都可以通過區塊鏈來溯源的，我們有一個人工智能的設計，這個產品每秒鐘可以生產8000張圖片，還有多國語言的翻譯，智能語音的處理等等，另外還有一種計算機的視覺計算，這些都是相對獨立的組件，也是目前我們主要面向企業去做輸出的。

（二）

15年開始就倡導了中臺的理念，現在基本上是各個行業都是普遍接受的，因為他對于能力沉淀、業務快速創新試錯是有非常強的好處，這個已經被證明了。群里面也有一些老師講了他們自己的一些產品，像他們一些理念，我們的經驗是說如果要中臺真正發揮價值，最大的變數。實際上在于組織思維的升級，組織架構的變化，簡單講就是要做思想的變化。

這里面其實還有一個非常關鍵的點，也是我們注意到的，就是說如果一個企業要做好新零售也好，做好數字化轉型也好，它實際上是有一個組織能力的升級。簡單講就是需要有完善一個內部培訓體系，如果不能夠把組織上下都接受到，都拉平到同一個思想維度的話，實際上轉型也好，新零售也好，是有難度的。

業務中臺跟數據中臺是數字化轉型的雙引擎，數字化轉型跟新連鎖有什么關系呢？新零售是以消費者為中心的，以數據驅動的泛零售的業態。如果不做數字化轉型，首先以消費者為中心和數據驅動就做不到。

這兩者后者就是比較好理解，前者可能會有點迷惑。但實際上也是很簡單，因為現在的消費者他基本上都是用手機來搞定所有的事情，它本身就是以手機作為生活一個器官，這樣的話如果說我們這種生產企業也好，連鎖企業也好，我們還是用模擬世界技術來看待數字技術的世界的消費者肯定要出問題，也沒法匹配。

從阿里角度來看，新零售是要實現人、貨、場的數字化重構的。我們比較強調兩點，就是一個是消費者的體驗和運營的效率，這兩個如果沒有數據驅動是做不了的。這兩點對于數字化轉型很重要，因為什么？

很多企業可能會追求說我只做消費者體驗，但是如果說是忽略了運營效率，那可能是成本急劇上升，可能會導致你做的很多討好消費者事情會變成一個巨大的包袱。

另外一方面，如果不偏重消費者體驗，只是重視運營效率，實際上也是有問題的，因為畢竟如果你只是埋頭做，你做好你的事情，以為消費者會買單會買賬，可能你的很多事情已經離潮流、離這個時代已經遠相隔得很遠了，有可能會也可能達不到效果。

就從事消費者體驗提升和運營效率提升這個角度來看，一個企業必須要做到數據驅動，它能夠比較好的找到這兩者之間的平衡，所以我們認為數字化轉型是要有個終極目標的，終極目標就是我們一直在講就是說數字化轉型的目標是智能商業。

智能商業顧名思義就是他做任何事情都是智能的，因為它智能，所以可以做到非常好的精準的匹配，從資源從人、貨、場從各種各樣的角度要素的角度能夠得到匹配，所以說無論從效率還是從服務體驗上都會好。

智能商業它是有兩個特點的，一個是叫數據智能，一個叫網絡協同。數據智能的前提是要做到業務能夠數據化，產生大量的數據，其次這個數據能夠優化，能夠回到業務當中去好理解。

網絡協同實際上是一個非常大的一個課題，不是說直接是一個通訊工具來實現信息流，更多是工作流的流通，這個是特別要理解的。

因為現在的企業實際上面臨一個問題，就是說你閉關鎖國或者說封閉，這樣很難去跟上下游去協同了，整個社會也走到了共享共生的階段了，大量的企業外包，這種分工不同會導致你跟這些上下游企業去發生關系，但原來的關系可能只是單純的一個訂單往來，這個其實是不夠的。

如果說你真的要以消費者為中心數據驅動，實際上必然會導致說我C to B或者C to F的產生，這里面對于傳統的供應鏈的理解可能會有一點不一樣。所以阿里內部對供應鏈的理解，實際上我們只是抓住了一個兩頭，我們需求方跟供給方。

因為我們觀察到的現象是，大量的生產企業或者品牌商或淘品牌，它本身是不生產，它只是轉售的，所以單純這個鏈條其實已經不存在了，同樣一家公司可能為李寧在生產服裝，可能為波司登的生產服裝可能為安踏的生產服裝，他沒有辦法是一個單純一個鏈條式的關系。

從這個角度來看，能夠做到更大程度上的上下游的協同，內外的協同實際上是一個非常大的課題。我們目前來看到就是說基本上內部都協同不好的，也不要去想協同外部了。

實際上在協同平臺里面目前來看，從簡便性而言，釘釘是相當不錯的，加上兩個中臺的這種建設標準，基本上是可以把網絡協同能夠建設起來，當然離完美差得很遠。

因為消費者互動說白了也是網絡協同的里面的一部分，怎么樣能夠把消費者體驗網絡協同和數據智能甚至的協調好，是比較考驗功夫的，可以說這也是一個道的一個方面。所以曾鳴教授也是出了本書就叫智能商業，他這本書里面是做了一個比較好的描述，基本上我們都是整個阿里的對于新零售的理論指導，實際上也就是這個理論了。

數字化轉型提高效率的另外一個壓力是來自于老齡化和少子化，這兩種因素會帶來說會大量的勞動力成本，提升勞動有效勞動力的減少，這個是比較要命的了。所以說從要解決這個問題的唯一的方法，我們看起來只能像技術去要效率，那么阿里為什么要并購？

比如說餓了并購1919這樣子，無非是想說在末端配送層面，能夠為老百姓提供更美好生活方面更簡便生活方面去更走一步，因為未來家庭人口會比較減少，老年人會多腿腳不方便，他可能需要更加方便這種配送，要更加小的包裝，所以大家去看盒馬為什么里面蘋果是四個裝，香蕉是可以四個裝，實際上或多或少也反映了我們對這個趨勢的一種預判。

但是轉型幾乎是目前要去拿除了人口紅利，移動互聯紅利以外的唯一的一個紅利因素了，就是向技術需要紅利。阿里的數字化轉型，除了剛才講到的雙中臺，各種各樣的智能的應用工具以外，實際上我們還特別強調一個叫做IOT物聯網。

它主要是把一個物理的東西虛擬成一個數字的軟身體，就是在數字時代里面，數字世界里面變成跟物理世界一模一樣東西。因為一個企業它是不可能脫離一個園區、一個辦公樓、一個辦公系統來工作的，單單只是解決了業務的數字化轉型，實際上還不不足以徹底的去改變生產方式。

從這個角度來講，對于生產方式重視怎么講都是不為過的，怎么向技術需要紅利肯定是從改變生產方式開始。

目前阿里的IOT已經能夠做到在制造業、在智能園區、智能辦公、能源管理、智能停車，還有充電寶、借雨傘、安防這方面都發揮作用，包括對于河道水質、食品健康方面的一個跟蹤，溯源方面都做到作用，這一部分往往以前是被忽視的，就是你IOT數字化轉型兩者是沒有結合起來，但是從我們目前角度來看，這兩者是完全有結合的必要的。

阿里云本身我們實際上是技術出身，我們對于整個行業的了解，對業務的了解其實還是不夠的，那么我們目前基本上還是通過大量的合作伙伴生態系的合作伙伴來做，但是我們對于合作伙伴的選擇也是有一些自信。

因為我們有很多零售的實體或者說樣板參照物，我們可以經過參照物來決定說你做的事情靠不靠譜，做得好不好，這一個方面是我們跟其他的一個最大的不同。而本身這個事情跟整個阿里的平臺基因也是相輔相成的，我們還是希望利用生態伙伴來做了。

我們最近的也有一個案例，一個是給傳統的商超，還有一個一些購物中心在做一些做抓轉型，我要跟大家一會簡單匯報一下我們是怎么做的。

首先從一個零售商超也好，購物中心也好，我們最基本的做法，我們是希望說先從靠近消費者的一端開始做，比如說你先把O to O做好，你先把B to C做好，或者進一步你把B to B做好，這是我們認為是非常關鍵的第一步。

因為現在消費者是數字化了，他們對很多互聯網的玩法也比較是比較熟悉，所以你這個企業有沒有能夠支持必要的一種營銷活動的時候，業務支撐能夠撐得住也是比較關鍵的，所以這個部分是需要加固、需要解決掉的。

其次我們是希望你再重視一下ERP，我們現在跟ACP也是有個合作，就是ACP的大部分的應用，它的軟件都可以放在阿里云上面，甚至我們也可以賣ACP。

我們講這個的目的也就是說erp的財務一體化這個思路是非常非常棒的，我們雖然作為互聯網公司，我們反對過IOT但是我們一直沒有反對ERP，我們認為這個是非常關鍵的，對企業運營來講，還是希望做數字化轉型的企業，如果你要轉型，你首先做好對消費者，這個消費者可能是一個個人消費者，也是可能是一個to B的一個企業消費者。這個是首先要把它系統做好，能夠讓他滿意、體驗好。

其次要考慮下你的ERP的內功，是不是ERP承擔了太多不應該他承擔的功能，能不能放出去放給中臺去做，接下去實際上是說怎么樣針對你目前的倉儲物流訂單系統做進一步的優化跟擴充。

做完了這個以后，你開始感覺到消費者體驗會上來了，你可能訂單量會上升，erp又能夠有效地保障財務一體化，能夠更好地提高效率，其次你的能力可以跟上下游跟外部去對接，這樣的話數據慢慢就會多起來，數據多起來以后，實際上我們認為是時候就去產生數據智能去了，我們是把這個稱之為四步法，主要也是一個比較務實的做法，基本上我們的客戶我們都推薦他做這幾步。

這是我們對普通的商超類或者說是零售企業、品牌企業通用的做法。另外一個我們也是給一些快消品類，主要的事情實際上是我們發現一個問題，傳統企業的部門，一個是銷售部門，營銷部門，它的任務是去放煙花，在各種各樣的媒體上面去做廣告，希望來帶動一些銷量的提升。

其次就是企業里面的CIO只是說你們業務方有什么需求，我幫你滿足掉。所以這里面實際上這三者的KPI是不一致的。要解決這個問題，要更加好的能夠真正做好數字化轉型，我們現在會建議你電商部門盡量的作用是要能夠讓線上跟線下能夠發生互動，通過線上做的一些活動導致積累了消費者，可以獲得一些卡券一些紅包，這個紅包是可以到線下去消費去核銷的。

反過來怎么去讓消費者知道我這個品牌他們能夠核銷來申請卡券，申請紅包需要營銷部門要努力。原來營銷部門是一個放煙花嗎？他只管發不管收，對于數據的回流它實際上是不關心的，我們碰到過大量的品牌企業花了無數的營銷的錢，但是可能連客戶的一個手機號都留要不回來都不留存，沒有這個意識。

對于it部門來講，它需要把這當中產生的各種用戶的個人的消費數據，用戶的注冊數據、營銷數據、偏好數據都能記錄下來，這個數據記錄下來是將來能夠更好的去幫助營銷部門也好，電商部門也好，能夠更加好的去服務好消費者。

這里面有一個非常重要的思想轉變，就是CRM的關系，傳統的CRM是靜態的事情，多少人買過，但是我們現在是希望這些企業能夠說我為誰去生產什么樣的商品，這些人在哪里？就是面向個人的運營，或者面向人群的運營，而且這些人群可能是你的非顧客。

傳統CRM是圍繞著顧客來做的，就是哪些人已經是我的顧客，為了運營它，但現在我們認為應該叫CEM客戶互動管理，它應該是說去瞄準非顧客，所以從這個角度來講，營銷部門也好，信息部門也好，電商部門也好，他們是有可能KPI可以達成一致的，就是說我考核數據資產，數據資產在阿里內部已經在用了，我們把它稱之為消費者資產。

什么叫消費者資產？就是說我有多少的潛在消費者，然后加上消費者它里面的品類的偏好度，再加上他的購買力，最后這三者相乘，還有乘客單價，這三個相乘就可以獲得一個消費者的資產，傳統我們可能是一說我有40萬的會員，但這個40萬的會員本身怎么資產化，怎么貨幣化是需要考慮的。

目前阿里巴巴的思路很簡單，我們如果說我有這么多的會員，它這里面大概有多少人是喜歡某種品類的？它的購買力怎么樣？這三者相乘實際上就是可以得到一個跟錢相關的人民幣相關的總數，這就是消費者資產，所以就消費者資產也是企業經營當中一個追求的一個目標，它應該逐年的在增值在變大。

所以從消費者資產這個角度來看，就可以拋離一些傳統意義上的線上、線下割裂的問題，信息部門跟業務部門兩層皮的問題，然后也防止這種營銷無用功的問題，這個實際上是非常有意思的。

但是我們也發現這里面其實最關鍵的是幾點，第一個就是你肯定得有一個統一的抓手，就是統一支付、聚合支付，要么就統一發貨，我只能留存消費者信息。那么還有一個辦法是什么？

還有一個辦法實際上是我們用了一種新的技術，這種技術在阿里內部稱之為叫Face ID，就是把每個消費者臉作為一個ID，我們知道傳統我們是把消費者身份證號碼手機號碼作為一個ID的，但是在線下商業當中，如果你想知道說我的動線，我的熱點在哪里，原來我們是用wifi探針，但這個效果是非常差的。

現在我們是可以靠用計算機的視覺計算技術，我們可以識別說一個人在多個鏡頭面前它出現過，我們能把它找出來，找出來以后實際上我們就能知道它的動線了，那么多個消費者動線疊加以后，實際上就很容易獲得熱點。

對于商場上購物中心來講，就很容易知道說我哪些商鋪是比較熱的，這對于選品對于招商是有幫助的。其次高德也有一個技術可以根據你根據一個生成一個模擬的APP，我只要再在角落里一站我就能夠生成叫wifi指紋，wifi指紋實際上也是每個地點都是獨一無二的，所以我也可以評估出來說跟wifi指紋對應的商鋪，它的人流情況有多種技術。

另外一種技術就是我們友盟的三公里的live引流，那么它會根據業主的需求，把周圍商圈三公里之內的一些小區的寫字樓的電梯里面的屏，家里的這種機頂盒的屏，還有其他的一些可以用的公共的屏可以用來專門針對性的引流，這三個技術實際上在居然之家都已經發揮了價值了。

居然之家618的時候一天只銷售了10.8億，但是到今年的雙11銷售了一百十二億，這是非常恐怖的，那么這人從哪里來，他們怎么知道促銷信息，實際上有友盟、高德還有face ID，3者技術是立了大功的。所以總體上我們也是說利用技術去提高經營的效率，也提高消費者體驗。

但是阿里云現在做的跟天貓比起來還是有很大的差距，因為天貓畢竟是幫助品牌做生意，當然天貓本身也比較偏重于品牌本身，阿里云是在貨跟廠這邊會做的比較多一點，我們實際上也是說軟硬都上，更加是依賴于我們生態伙伴，所以我們也是有大量的生態伙伴長在我們這個上面。