信貸風險管理是商業銀行風險管理的一個重要方面。良好而有效的信貸風險管理是商業銀行健康成長的必要保證，關系到銀行的生存和發展?，F階段，信貸制度執行不嚴、銀行內部管理體制不健全等問題制約著我國商業銀行的發展。從本質上講，完善商業銀行內部的管理體制和創造優良的外部環境是商業銀行發展的必由之路。

一、商業銀行信貸風險的基本理論

(一)商業銀行信貸風險含義

商業銀行中的信貸風險，是指債務人因無力償還債務所出現的風險，可分為市場性的風險和非市場性的風險。其中市場性風險來源于企業的生產與銷售過程，而非市場性風險則是指自然或社會風險。

(二)商業銀行信貸風險的來源

商業銀行信貸風險有內部和外部原因。內因：商業銀行本身存在的制度上的缺陷:一方面，商業銀行信貸風險控制的標準不明確，缺乏清晰明確的責任制度和激勵制度，當貸款出現問題的時候，往往出現責任無人承擔的局面。另一方面，信貸風險控制的深度不夠，主要表現為貸前調查、貸后檢查等環節，也沒有建立起科學的信貸風險控制體系。除此之外，信貸風險控制的廣度和力度不夠，商業銀行缺少全程控制的觀念。外因:商業銀行經營環鏡中存在很多風險，制約強度大:首先，政府信貸中存在風險，這些風險可能是以市場化的方式出現的，但是和政府的行為（比如說政府的重復建設或政績工程等）密切相關。其次，相關的法律不夠完善，銀行缺乏深入調查貸款人信譽的有效手段，國家對貸款人違約的懲罰也不夠具體。再次，銀行企業內部存在財務報表不真實的問題，導致銀行績效評估辦法失真。

摘要：我國國有商業銀行的繁榮穩定是影響我國經濟建設穩定發展，社會安定團結的重要因素，但國有商業銀行的金融風險隨改革逐漸暴寡。因此制定有力的管理機制，完善監管體系，構建科學的風險管理系統等舉措，應成為國有商業銀行當前發展的重點。

關健詞：國有商業銀行銀行風險風險管理

一、我國國有商業銀行面臨的風險分析

1.利率風險。利率風險是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。市場利率發生波動以及銀行資產和負債期限不匹配都會造成該種風險。在現實市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發生變化，利率風險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權風險等四種表現形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

2.信用風險。商業銀行面臨的信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業風險兩大類。其中.道德風險來源于信息不對稱.即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產生了帶來損失的可能性。企業風險則是由于借款企業的經營狀況不佳而不能按期還本付息的風險。

3.流動性風險。商業銀行將面臨市場流動性風險和現金流風險前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成.后者是指現金流不能滿足債務支付的需要迫使機構提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業銀行的經營管理中，但是隨著國有商業銀行向獨立經營、自負盈虧型企業的轉變，流動性危機出現的可能性加大。

摘要:商業銀行作為我國金融體系的核心組成部分，信貸風險不僅影響其自身經營發展，也對我國的金融穩定、金融改革等方面帶來全局性影響。近年來，隨著我國經濟發展步入新常態，商業銀行的信貸風險防控壓力倍增，甚至引發了一系列極端事件。因此，本文從商業銀行信貸風險防范機制建設現狀入手，按照美國COSO委員會提出的內部風險管理體系框架，分析不同類型商業銀行風險防范目標、組織架構以及管理流程，并對信貸風險防范機制構建提出了建議。

關鍵詞:商業銀行；信貸風險；防范機制

一、商業銀行信貸風險防范機制的理論框架

1992年，美國反虛假財務報告委員會下屬的COSO委員會提出了企業內部控制整體框架。2004年，COSO委員會在內部控制整體框架的的基礎上又了企業風險管理框架，該框架對促進現代企業在風險防范與控制的規范性、確保風險管理的有效性等方面具有重要的指導意義。商業銀行作為現代企業的典型代表，也應建立一套與外部環境、自身發展等相適應的內部風險管理體系框架。其中，信貸風險防范作為其風險管理中的主要組成部分，更是商業銀行內部控制體系中的核心內容。從COSO提出的企業內部整合核心框架內容來看，商業銀行風險防范機制內部要素應至少包括以下三個方面內容：(一)戰略目標。商業銀行的風險管理戰略目標，主要是根據其股東、債權人等主要利益者的價值取向，按照監管部門和巴塞爾協議要求，制定出的風險管理的目標、原則、管理體系與管理模式。商業銀行戰略目標的設定與其風險管理密不可分，風險偏好的設定也往往以其戰略目標為基礎。根據不同的戰略目標，商業銀行的風險偏好又分為激進型、穩健型和保守型三種類型。(二)組織構架。商業銀行的風險管理組織架構提供了計劃、執行、控制和監督活動的框架，包括確定權力和責任的關鍵界區，以及確立恰當的報告途徑。通常來說，商業銀行組織構架包括原始管理型、分散管理型、集中管理型、水平管理型等類型。(三)管理流程。要實現商業銀行風險管理的有效性，需要對包括風險測評、風險控制、風險預警以及風險化解等多個環節開展有效管理。即首先對風險進行識別和測量，在此基礎上實施有效的風險防范和控制，及時預警可能發生的風險并化解風險。

二、當前我國商業銀行信貸風險防范機制的發展現狀

為了解當前商業銀行信貸風險防范現狀，本文對重慶轄內70余家商業銀行分支機構、法人銀行采取問卷調查的方式，對商業銀行風險防范管理機制建設的現狀進行了全面調查。(一)風險防范戰略目標分析。從調查結果看，當前商業銀行普遍設立了穩健經營的風險管理戰略目標。但從實際情況來看，受盈利考核導向影響，商業銀行經營戰略目標很大程度上反過來決定其風險管理目標。如大型銀行由于規模和客戶優勢，將資金大量投放低風險的大企業及熱門行業，雖名義上為低風險業務，但一旦集中出現行業風險，則成為高風險的高發區。中小銀行在與大型銀行競爭中，主動調整定位，如部分股份制銀行信貸投放主體多為風險較高的小微企業，通過定價來覆蓋其所承擔的風險，在一定程度上更接近風險激進管理。(二)風險管理組織架構分析。近年來，隨著金融業風險管理機制的不斷變革，商業銀行的治理結構也得到了明顯改變。從總體來看，當前商業銀行普遍建立了“三會”獨立運行的信貸風險管理體系。但調查顯示，不同類型商業銀行在“三會”獨立運作的集中管理風險體系下，在風險防范組織架構的具體設置上略有差別。一是大中型銀行分支行風險防范管理組織架構設置全面。大型銀行一般在分行級均設有相應的風險管理委員會，制定本級別行風險管理的政策、制度和計劃,解決風險管理中的重大問題。如某大型銀行下設部門包括風險管理部、信用管理部、資產處置部等。另一大型銀行的信貸管理部是其信貸風險管理的綜合部門，其下設風險管理部、信貸管理部、授信審批部、資產保全部等。同樣，中型商業銀行也較為重視分行級別的信貸風險管理，如股份制銀行的總分行均分級設立獨立的信用管理部門，實行垂直管理，其信用風險管理部內設授信管理中心、授信審批中心、資產保全中心，中心下再分設具體部門。二是小型商業銀行的信貸風險管理大多集中在總行，分支行風險管理架構相對較弱。調查顯示，小型區域性銀行的信貸風險管理辦法均由總行風險管理委員會決定，根據風險層級的不同，總、分行各有一定權限。但總體來看，分行的審批權限較小，如小型股份制銀行分行的審批權限僅為抵押擔保一億以內、保證擔保4000萬以內，超出分行權限需報總行審批。但也有個別區域性銀行，其風險管理組織架構也逐漸向大型銀行靠攏。如某地方法人銀行，其雖為區域性小型銀行，但也和大型銀行一樣，建立了兩級風險管理防范機構，即在總行和各分支行獨立設置風險管理部。(三)風險管理流程分析。1.信貸風險測評方法差別較大。信貸風險量化管理在西方發達國家銀行信貸風險管理中扮演著越來越重要的角色。但從我國商業銀行實踐來看，風險測評長期以來以定性評價為主，但隨著國外風險管理工具在我國的推廣，銀行在信貸風險測評方法上已有較大差別。一是大中型銀行在進行信貸風險測評已廣泛運用風險量化模型。如某大型銀行已廣泛使用計量模型展開測評，如市場風險管理就采用VAR模型進行風險量化，運用于利率風險、匯率風險、股票、商品價格、衍生品金融工具等多種交易中。某中型股份制銀行以內部評級法與VAR計量模型相結合，根據影響因素的重要性確定考核權重，并從風險發生的可能性及嚴重程度兩個維度識別風險。另一中型股份制銀行風險測評采用計量模型對公業務和對私業務區別計量，包含非零售內部評級體系和零售內部評級體系兩個部分。二是部分小型銀行在風險測評的方法上主觀程度較高。如調查中某地方法人銀行目前仍采用信用評分法對信貸客戶信用評級，在風險測評時未進行量化分析，仍主要依靠人工對風險進行主觀判斷。而某地方性銀行主要依靠客戶經理的主觀分析調查來進行風險判斷。2.信貸風險控制手段明顯不同。一是大中型銀行普遍開發了相應的信貸風險控制系統。如某大型銀行建立授信業務風險監測系統(CRMS)，對行業限額、信貸政策執行情況進行實時控制。某中型股份制銀行在信貸管理系統中，管理企業授信額度，當授信超權限時，系統將會進行提醒。招商銀行已建立了信用風險管理系統，其中內嵌了客戶管理系統、客戶群管理系統、財務分析系統、客戶評級管理系統等近20個系統。二是小型銀行普遍未專門建立相應的信貸風險管理系統，僅依靠傳統的業務系統信息進行風險控制。如某小型銀行的風險控制仍依賴傳統的財務指標開展貸前調查、貸中審查和貸后管理。另一小型銀行主要是通過個人和對公信貸系統進行額度管理和授權審批控制。3.風險預警效率差別明顯。一是大型銀行普遍建立了相應的風險預警信息系統。某大型銀行建立了C3預警系統，將信貸系統、人民銀行征信系統、銀監會客戶風險系統等內外部信息進行整合，實現了預警信息在貸前決策中的高度共享。另一大型銀行開發了授信業務風險監測系統，通過整合風險前端(如行業、信貸政策等外部信息)、風險后端(財務狀況指標預警、可疑資金流向預警、關注名單預警等)，及時分析各種獲得的信息，發現潛在的風險，并采取相應措施。二是部分中型銀行通常采取系統與人工監測相結合的預警方式，如某中型股份制銀行的信貸風險系統包括宏觀經濟信息采集、行業信息、天眼系統(即采集各行業的企業負面影響信息)，此三個系統發揮信貸風險預警作用。另一中型股份制銀行的預警主要通過將企業違約、同業風險、行業風險、企業經營狀況等多維信息建立三色預警庫，對認定的紅色、橙色預警客戶增加現場檢查頻率，并根據檢查情況動態調整預警級別，及時采取有效措施。某中型股份制銀行的預警信號主要通過貸后檢查、日常監控、研究分析、媒體及系統識別。某中型股份制銀行建立了經營單位預警、風險管理部現場檢查、風險總監化解的立體式的預警機制。三是部分小型銀行在信貸風險的預警上仍主要采取手工預警的方式。如某小型城商行通過定期對借款人和授信項目的跟蹤檢查判斷風險。某地方法人銀行主要采在貸后管理環節通過信貸人員的現場和非現場的檢查實行自下而上的風險預警，采用手工報送風險預警表的形式發出相應的風險警示信號。4.風險化解方法較為單一。當前，我國商業銀行的信貸風險化解手段仍主要為抵押和擔保，但總體來看，大型銀行風險化解方法更為豐富。大型銀行的風險化解手段主要有再融資、債務重組、貸款重組、擔保、抵押，還可根據情況對擔保方式、還款期限、適用利率、還款方式等還款條件進行調整的處理手段。而部分小型銀行過于依賴通過抵押、擔保方式化解風險，如某地方法人銀行側重擔?；怙L險，該行與65家融資性擔保機構均建立了合作關系，授信總額近400億元。某小型銀行優先選擇地理位置較佳、變現能力較強的抵押物作擔保，抵押率嚴格控制在總行規定范圍內，確保第二還款來源足值、有效，從而化解可能發生的信貸風險。(四)小結。不同商業銀行的規模、經營理念不同，其內部風險管理機制也有所差別。如在風險管理目標上，大部分銀行采以穩健經營為目標，但受盈利考核導向影響，商業銀行經營戰略目標很大程度上反過來決定其風險管理目標。在信貸風險管理的組織架構上，大中型銀行偏重層級式管理，小型銀行更注重集中式管理；風控方式上，大中型銀行更偏重信息的自動化程度，小型銀行更多依賴人工進行風險控制。雖然風險控制的效果不盡相同，但總體來看，我國商業銀行的風險管理機制的建設仍取得了明顯進步。

摘要：我國國有商業銀行的繁榮穩定是影響我國經濟建設穩定發展，社會安定團結的重要因素，但國有商業銀行的金融風險隨改革逐漸暴寡。因此制定有力的管理機制，完善監管體系，構建科學的風險管理系統等舉措，應成為國有商業銀行當前發展的重點。

關健詞：國有商業銀行銀行風險風險管理

一、我國國有商業銀行面臨的風險分析

1.利率風險。利率風險是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。市場利率發生波動以及銀行資產和負債期限不匹配都會造成該種風險。在現實市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發生變化，利率風險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權風險等四種表現形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

2.信用風險。商業銀行面臨的信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業風險兩大類。其中，道德風險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產生了帶來損失的可能性。企業風險則是由于借款企業的經營狀況不佳而不能按期還本付息的風險。

3.流動性風險。商業銀行將面臨市場流動性風險和現金流風險前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成，后者是指現金流不能滿足債務支付的需要迫使機構提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業銀行的經營管理中，但是隨著國有商業銀行向獨立經營、自負盈虧型企業的轉變，流動性危機出現的可能性加大。

一、前言

隨著社會不斷發展，我國整體經濟水平也不斷提高，以公有制為主體，多種所有制并存的經濟制度也大力推進，不僅實力逐漸增強了，發展速度也在穩步加快。在新形勢下，要求變了，經濟發展注重的對象也變了，對于銀行來說，信用貸款的風險研究以及管理變成了主要關注的問題?；ヂ摼W的發展帶動了經濟市場的多元化，但在實際情況中，銀行的信貸風險依然存在很多問題，在一定程度上制約了經濟的增長。從信貸工作的流程、考察以及內部的管理，都存在很多管理方面的問題，對銀行信貸風險管理有很大的影響。從某些角度來說，在當今金融危機后時代的影響下，銀行信貸風險的管理已經不是簡單的規避風險，相反，要善于利用風險來增強資產的價值，從而使企業的經濟效益有很大的提升。在面對金融危機時，我國銀行行業的基本工作并非受到了很大的影響，這是因為受到歷史上閉關鎖國的影響，我國當前的金融市場還達不到絕對的開放，能夠在這一次危機幸免于難主要依靠針對危機出臺的政策。無論是在以前還是在未來，銀行行業總是會受到一定程度的風險，因為投資本身就是對于風險的投資，投資越多，銀行行業發展越快，風險也就越高。風險的大小，直接決定了銀行信貸的收益，想要降低風險，就要通過一系列的措施來避免風險。當前很多銀行都根據我國經濟發展形勢，通過對自身未來發展策略的制定，以期能夠與經濟建設腳步與經濟發展步伐相協調。本文以研究銀行行業信貸風險的管理為出發點，旨在探索出對于風險的正確管理方式，從而有效促進我國銀行行業的發展。

二、當前我國銀行行業風險的管理模式

（一）不良貸款出現的頻率高。在近代以來，網絡迎來了大發展的時代，同時還帶動了社會和經濟的大發展，隨著網絡和金融不斷地融合，我國的經濟呈現出了多極化的發展前景，借此機會，我國的金融行業也在不斷地創新和進步。要發展就需要大量的資金投入，由于沒有標準的信貸準側，使得我國各類商業銀行以及國有銀行都或多或少的存在著不良貸款的問題。我國堅持以公有制為主體，多種所有制共同發展的經濟制度，在遇到這些問題時，首先要從國有銀行開始管理整治，主要通過對銀行資產的質量和數量進行整治，來降低出現不良貸款的頻率。而對于商業銀行，其余額高于世界平均標準，這種整治的措施對商業銀行的效果很低，會嚴重影響銀行的收益，還會影響我國銀行整體的發展。（二）貸款模式單一。至今，銀行行業的貸款模式依舊沒有足夠的創新，銀行的利潤大部分還是依賴于貸款業務，甚至有一部分銀行總體收入的九成都是通過貸款得來的收入。這就使得我國銀行的資產運營情況單一，一旦在遇到類似于以前的種種危機，就會對銀行產生嚴重的負面作用。因此，要想有效避免風險的影響，就必須要順應時展的潮流，在我國銀行行業融入多遠化元素，自主創新，研究出更多適合于銀行行業的貸款模式，確保銀行的穩定收益，促進我國金融行業的發展。（三）銀行信貸風險的內部控制體系。不健全內部控制系統的缺陷是出現銀行信貸風險的一個重要因素，銀行信貸業務內部風險控制環節薄弱的問題普遍存在，最近的貸款欺詐銀行信貸業務，作弊現象是由于不完整的信用貸款業務，執行不到位，充分體現，并闡述當前我國銀行信貸業務內部控制的漏洞和缺陷。主要表現是內部控制制度的措施不健全和系統化的，沒有積極的信用風險識別和評估機制，內部控制措施和手段受到組織塊分割和其他影響變得支離破碎和分離手段，信用風險內部控制責任和權利不明確。根據目前對中國經濟走勢的預期，軟著陸和經濟增速放緩的可能性較大，客觀上要求銀行做好信貸風險管理工作。

三、銀行出現此類管理問題的原因

（一）我國經濟體系處于發展初期。我國一直堅持公有制和多種所有制經濟并存的經濟制度，發展至今，金融行業為了共同發展，共同進步，在堅持基本制度的同時，還要對經濟的可持續加大關注力度。經濟穩步增長是目前最為重要的管理目標，這就要求各國根據當前不同產業或產業的經濟發展情況給予支持，并且政府部門要推出相對于的政策作為規范。在現在的發展形勢下，銀行行業越來越離不開國家的整體調控，在國有產業方面，為了配合國家的扶貧策略，銀行會大幅度的改變原有的標準，但與此同時也衍生出了一系列管理的問題。自從走出國門，面向海外招商引資后，我國的經濟市場變得復雜多樣，但由于很難統一管理，在世界經濟與中國經濟的碰撞中，就明顯的感受到了我國在金融領域的不足。（二）我國銀行行業組織內部遺留的問題。到目前為止，我國銀行行業仍然沒有成型的有關信貸風險的管理體系。無法擺脫傳統管理辦法的束縛，銀行管理部門相關人員缺乏創新和鉆研精神，這也一定程度上阻礙了我國銀行行業的發展。大部分的銀行都會選擇建立以傳統管理辦法為依據的分析管理制度，使銀行總是在原地徘徊，沒有實質性的發展。銀行各部門的工作人員專業能力差，在自身的責任和義務上，認識不到位，推卸卸任的情況時有發生。還有對于銀行工作的監督力度不夠，缺乏對工作人員的約束。應付工作成為了銀行行業人員的主流。由于疏于管理，各部門在工作上聯系很少，缺乏相互配合，團隊合作的精神。（三）其他關于風險管理的問題分析。在以上的問題之外，還有很多的因素影響著對于銀行風險的管理，所以，在探索銀行行業風險的管理中，應該深入的、全方位的進行研究。我國銀行行業的工作人員對于銀行工作的積極性不夠，究其原因是銀行沒有指定相關的獎勵處罰機制，認真工作和混吃混喝具有一樣的工資待遇，很難保證一個企業長久的生存下去。要對有所貢獻的工人給予相應的獎勵，激勵他們再接再厲，再創輝煌。對于銀行行業產生負面效益的工人采取一定的處罰措施，監督他們改正錯誤，爭取為銀行創造更多的價值，同時也提升自己的素質。另外，我國銀行行業當前服務意識較差，這也嚴重限制了銀行的信貸業務，長時間管理和流程管理銀行信用風險管理將不必要的管理風險。銀行在管理自身的信貸風險時，往往只關注信貸資產的發放，而忽視了信貸資產回收風險管理的重要作用。在貸款收回的過程中，銀行依舊采取傳統的管理辦法，這樣不僅大大增加了銀行相關工作人員的任務量，也使得對回收貸款后的管理工作無法開展，影響了銀行在最佳時機控制風險。

一、引言

自2015年大連商品交易所在場外期權試點基礎上首創“保險+期貨”模式以來，“保險+期貨”模式已經連續四年被寫入中央一號文件，引發社會廣泛關注。2018年的中央一號文件更是明確提出，探索開展稻谷、小麥、玉米三大糧食作為完全成本保險和收入保險試點，以及探索“訂單農業+保險+期貨”試點，力圖提供更高保障層次的農業保險品種，并推動“保險+期貨”模式與其他工具融合發展，更好地進行農村經濟建設、實現鄉村振興。從國外經驗來看，美國的牲畜風險保護保險（LRP）是一種發展較為完善的農產品期貨價格保險。但由于國情不同，無法直接照搬LRP。與發展較為完善的LRP相比，我國的農產品“保險+期貨”模式有其自身的特點，可以運用亞式期權模型對其定價。李亞茹等（2018）設計了一款符合市場需求的“保險+期貨”產品，運用亞式期權模型測算了不同保障水平下的保費差異，并提出保險公司應當進行一定程度的風險自留。隨著對“保險+期貨”模式實踐和認識的不斷加深，更多學者意識到了其發展的潛力。由于農民收入得到了保障，在“保險+期貨”模式中引入銀行信貸，可以緩解農業貸款難問題（蔡勝勛和秦敏花，2017）；也可以將訂單農業與“保險+期貨”模式融合發展（孫字典和夏振洲，2018），推動現代農業綜合服務升級。另有從精準扶貧的視角出發，對“保險+期貨”模式中可能存在的風險進行了系統性的研究（唐金成和曹斯蔚，2017）。為更好地實現金融服務三農，綜合利用多種手段振興鄉村經濟的目標，本文在堅持市場化運作的前提下，嘗試將銀行信貸、糧食銀行、訂單農業、互聯網、天氣衍生品和巨災債券等六種工具與“保險+期貨”模式相結合，構建一個橫跨多領域的綜合性農村金融支持體系，并就該體系可能面臨的風險進行研究，進而提出應對風險的相關措施。

二、構建農業金融支持體系的理論支撐

（一）解決農業融資難的關鍵在于增加信用和抵押手段。導致農業融資難的一個重要原因就是農戶缺少必要的抵押擔保手段和足夠的信用。商業銀行普遍實行嚴格的貸款抵押擔保制度，而家庭農場和農民合作社僅有土地經營承包權和農機兩項具有較高價值的資產。但是根據現行法律規定，土地經營承包權不得用于抵押，這使得農場與合作社失去了價值最大的一項抵押資產。因此，尋找新的有效抵押物成為了破解農業融資難的一項重要任務。為此，本文嘗試提出如下兩種解決方案：一是農業收入保險單。由于農業收入保險可以起到穩定農戶未來收入的作用，不但提升農戶信用水平，還可以成為合格的貸款抵押物；二是為收獲的農產品提供糧庫儲存服務，進而提供標準化倉單和倉單質押服務。（二）農業收入保險與現代農業風險管理體系。當前，我國正在試點的農業收入保險是一種綜合考慮了產量和價格兩個因素的農業保險產品，實質上可以拆分為產量保險和價格保險兩部分，分別對應農業風險中的自然風險和市場風險。其中，產量保險用于管理自然風險，價格保險用于管理市場風險。因此，保險公司為農戶提供收入保險，可以完整地轉移農戶面臨的農業風險，穩定農戶收入，增加農戶信用并為其提供合格的信貸抵押物。但由于產量風險和價格風險具有很強的系統性，可保性很弱，因而需要建立一套完整的現代農業風險管理體系，實現產量風險和價格風險的有效轉移和分散，才能使保險公司有動力推廣收入保險。作為一項重要的實踐創新，“保險+期貨”模式可以將農戶面臨的農業價格風險轉移至農產品期貨期權市場，必將成為我國現代農業風險管理體系的重要一環。（三）保險的必要性。部分研究曾提出，期貨服務農業可以采取跳過保險，由農民合作社或較大規模的農戶直接參與期貨交易；或由將風險從農戶轉移到農業加工企業，然后由農業加工企業參與期貨交易等方式。但是本文基于構建農村金融支持體系的視角，認為引入保險的必要性在于：從轉移農業風險的角度看，只有收入保險才能完整的轉移農戶面臨的產量風險和價格風險。無論是農戶、合作社還是農業加工企業直接參與期貨交易，均只能轉移價格風險，而無法轉移產量風險，這也不利于增信和貸款抵押。因此，收入保險對于構建農村金融支持體系、緩解農業貸款難是必要的。從隔斷期貨市場風險的角度看，保險公司在分業經營體制下參與期貨市場受到嚴格監管；而農戶、合作社、農業加工企業直接參與期貨交易，有可能以套期保值為名進行投機交易，從而將期貨市場的風險反向傳導至農業生產領域。一旦發生巨額虧損甚至爆倉，可能會使涉及到的農戶直接返貧。因此，保險的存在有利于實施風險隔斷，防止風險的反向傳導。此外，相較于期貨，保險還具有更容易為廣大農戶接受和不需要進行復雜期貨期權知識培訓等優點。而且保險公司可以利用其現有的農業保險銷售渠道，發揮其基層服務網點多、與農戶聯系更緊密等特點，具有更高的實踐操作價值。

三、對“保險+期貨”擴展模式的介紹與評述

（一）“保險+期貨+銀行”模式。這一模式當前有兩種類型：一是銀行直接利用收入保險單、標準倉單和農用機械等作為抵押品進行授信、放貸；二是繼續引入融資擔保公司提供增信服務，將上述抵押品作為融資擔保的憑證，然后通過擔保公司向銀行申請貸款?！氨ｋU+期貨”模式部分或全部地轉移了農戶面臨的農業風險，穩定了農民收入，提升了農戶信用并可以將其作為合格的抵押物用于融資，解決了農業信貸中最為關鍵的抵押品缺乏問題。但是僅針對保單發放農業貸款是遠遠不夠的。因此，將這一模式與后續章節的其他模式相結合以發放更多的農業貸款，是發展農村普惠金融、緩解農業融資難問題的有效手段。（二）“保險+期貨+糧食銀行”模式?！凹Z食銀行”，是指一種通過提供免費儲存服務，解決農民儲存糧食難題的現代化糧庫服務。與商業銀行模式類似，“糧食銀行”吸收農民的余糧作為“儲蓄”并向其發放“存折”，“儲戶”可憑此隨時提取和折現，并可以兌換其他生活和生產物資。在這一模式中“糧食銀行”的優勢在于：一是可以依靠其自身信譽，為其出具的標準倉單背書使之成為合格的抵押品，幫助農戶獲得銀行信貸；二是農村金融支持體系的構建及其潛在風險研究——基于對“保險+期貨”模式的擴展依靠其倉儲能力調節市場供給，減少新糧上市時對價格產生的沖擊，增加農民收入；第三，倉儲企業可以依據相應農產品期貨的交割標準制定倉儲標準，并通過制定倉儲標準推動農業生產標準化，反過來增強“保險+期貨”模式的適用性；第四，依靠其專業的糧食儲存與加工能力，大大減少儲糧損失，增加農業總收入；第五，如果依托供銷社等機構開展“糧食銀行”服務，農民憑“存折”可以到供銷社兌換等值的糧油、種子等生活和生產物資，大大增加了農村生產生活的便利性。這一模式的主要問題在于“糧食銀行”本身尚不成熟，其資質、實力與專業服務能力的增強，經營規模的擴大，均依賴于銀行信貸的支持。因此，未來如何加強與銀行的合作，獲得銀行授信以實現可持續發展，將是對這一模式的重大考驗。（三）“保險+期貨+訂單農業”模式。訂單農業是近年來新出現的一種農業產銷模式。農戶通過與農產品購買者之間簽訂收購訂單，并按照訂單組織安排農產品生產。在“保險+期貨”模式中引入訂單農業的優勢在于，可以應對農業生產中的供需不匹配和農產品品質問題。農業加工企業可以利用期貨市場信息決定下一期生產規模，依據期貨的交割標準制定農產品訂單收購標準，以此推動農業標準化生產，提高農產品品質。在履約有保證的情況下，農戶和企業也可以將訂單和保單作為質押品，向銀行申請貸款。當前存在的主要問題是履約率低。其原因有很多，但最重要的一點是參與方難以承擔價格風險（孫字典和夏振洲，2018）。由于單純靠訂單并不能將價格風險有效轉移到農戶和農業加工企業之外，導致如果訂單交易中的任何一方承受過多的價格風險和潛在損失時，都將拒絕履行合同。當前的“保險+期貨”模式只轉移了農戶面臨的價格風險，為了避免農業加工企業因承擔過多價格風險而違約，應該鼓勵企業通過期貨市場轉移風險。但是，考慮到農企可能以套期保值的名義進行投機，更好的方法是同樣由保險公司為其提供一份價格保險，然后保險公司再將風險轉移到期貨市場中。這一過程也可以視為面向農企的“保險+期貨”模式。（四）“保險+期貨+互聯網”模式。由于當前農業保險和互聯網企業的服務都較為初級，該模式作用十分有限，其主要用途僅僅是為農戶提供期貨市場每日價格數據和前一日可獲理賠額，幫助農戶及時掌握相關信息。只有當農業保險發展比較完善時，這一模式才具有一定的價值。但是對一個比較完善的農業保險產品而言，存在多檔保障水平供參保農戶選擇是十分必要的。根據相關精算結果，即使2%的保障水平差異，也可能存在較為明顯的保費差異（李亞茹等，2018）。因此，互聯網平臺有助于農戶了解不同保障水平和市場環境下的保險理賠凈收益，并依據自身的風險承受能力和保費負擔能力選擇最優保障水平。互聯網和金融科技未來更重要的作用在于緩解農業貸款難問題。隨著大數據技術和人工智能技術的快速發展，通過互聯網平臺刻畫用戶肖像將更加成熟，可以較為精確地進行低成本的信用評估和貸款資質審查；反過來金融機構也可以通過互聯網平臺向農戶發放小額貸款，降低農業貸款管理成本。（五）“保險+期貨+天氣衍生品和巨災債券”模式。由于國內尚未推出天氣衍生品和巨災債券，這一模式尚處于理論探討階段。前述四種模式都存在一個重大的缺陷，即由于當前國內再保險市場發展極不完善，再保險率急劇上升（蔡勝勛和秦敏花，2017）；并且由于缺乏天氣衍生品、巨災債券等金融工具，面對農戶轉移給保險公司的自然風險，保險公司并沒有很好的風險轉移渠道。這就帶來一個問題，如果收入保險得到進一步推廣，參保農戶數量大幅上升，那么保險行業內積累的自然風險可能達到一個無法承受的水平。一旦巨災風險來臨，保險公司的賠付額將超過其所能承受的上限導致破產，進而導致保險行業發生系統性風險。因此，盡快推出天氣衍生品與巨災債券，轉移積累在保險公司的自然風險，是“保險+期貨”模式實現可持續發展的前提條件。對于一定范圍內的天氣變化而言，農業和電力能源行業間存在收益的負相關性，通過天氣期貨等衍生品將風險轉移給交易對手將是一個有效途徑；即使僅開展場外交易，農業保險公司也可以找到電力能源行業或者其他承保業務側重點不同的保險公司作為交易對手方。因此，這種風險是可以被轉移并被有效承接的。但是極端天氣變化導致的巨災風險會對所有行業均造成損失，無法找到交易對手，此時發行巨災債券將是轉移風險的最佳選擇。

一、前言

隨著社會不斷發展，我國整體經濟水平也不斷提高，以公有制為主體，多種所有制并存的經濟制度也大力推進，不僅實力逐漸增強了，發展速度也在穩步加快。在新形勢下，要求變了，經濟發展注重的對象也變了，對于銀行來說，信用貸款的風險研究以及管理變成了主要關注的問題。互聯網的發展帶動了經濟市場的多元化，但在實際情況中，銀行的信貸風險依然存在很多問題，在一定程度上制約了經濟的增長。從信貸工作的流程、考察以及內部的管理，都存在很多管理方面的問題，對銀行信貸風險管理有很大的影響。從某些角度來說，在當今金融危機后時代的影響下，銀行信貸風險的管理已經不是簡單的規避風險，相反，要善于利用風險來增強資產的價值，從而使企業的經濟效益有很大的提升。在面對金融危機時，我國銀行行業的基本工作并非受到了很大的影響，這是因為受到歷史上閉關鎖國的影響，我國當前的金融市場還達不到絕對的開放，能夠在這一次危機幸免于難主要依靠針對危機出臺的政策。無論是在以前還是在未來，銀行行業總是會受到一定程度的風險，因為投資本身就是對于風險的投資，投資越多，銀行行業發展越快，風險也就越高。風險的大小，直接決定了銀行信貸的收益，想要降低風險，就要通過一系列的措施來避免風險。當前很多銀行都根據我國經濟發展形勢，通過對自身未來發展策略的制定，以期能夠與經濟建設腳步與經濟發展步伐相協調。本文以研究銀行行業信貸風險的管理為出發點，旨在探索出對于風險的正確管理方式，從而有效促進我國銀行行業的發展。

二、當前我國銀行行業風險的管理模式

（一）不良貸款出現的頻率高。在近代以來，網絡迎來了大發展的時代，同時還帶動了社會和經濟的大發展，隨著網絡和金融不斷地融合，我國的經濟呈現出了多極化的發展前景，借此機會，我國的金融行業也在不斷地創新和進步。要發展就需要大量的資金投入，由于沒有標準的信貸準側，使得我國各類商業銀行以及國有銀行都或多或少的存在著不良貸款的問題。我國堅持以公有制為主體，多種所有制共同發展的經濟制度，在遇到這些問題時，首先要從國有銀行開始管理整治，主要通過對銀行資產的質量和數量進行整治，來降低出現不良貸款的頻率。而對于商業銀行，其余額高于世界平均標準，這種整治的措施對商業銀行的效果很低，會嚴重影響銀行的收益，還會影響我國銀行整體的發展。（二）貸款模式單一。至今，銀行行業的貸款模式依舊沒有足夠的創新，銀行的利潤大部分還是依賴于貸款業務，甚至有一部分銀行總體收入的九成都是通過貸款得來的收入。這就使得我國銀行的資產運營情況單一，一旦在遇到類似于以前的種種危機，就會對銀行產生嚴重的負面作用。因此，要想有效避免風險的影響，就必須要順應時展的潮流，在我國銀行行業融入多遠化元素，自主創新，研究出更多適合于銀行行業的貸款模式，確保銀行的穩定收益，促進我國金融行業的發展。（三）銀行信貸風險的內部控制體系不健全。內部控制系統的缺陷是出現銀行信貸風險的一個重要因素，銀行信貸業務內部風險控制環節薄弱的問題普遍存在，最近的貸款欺詐銀行信貸業務，作弊現象是由于不完整的信用貸款業務，執行不到位，充分體現，并闡述當前我國銀行信貸業務內部控制的漏洞和缺陷。主要表現是內部控制制度的措施不健全和系統化的，沒有積極的信用風險識別和評估機制，內部控制措施和手段受到組織塊分割和其他影響變得支離破碎和分離手段，信用風險內部控制責任和權利不明確。根據目前對中國經濟走勢的預期，軟著陸和經濟增速放緩的可能性較大，客觀上要求銀行做好信貸風險管理工作。

三、銀行出現此類管理問題的原因

（一）我國經濟體系處于發展初期。我國一直堅持公有制和多種所有制經濟并存的經濟制度，發展至今，金融行業為了共同發展，共同進步，在堅持基本制度的同時，還要對經濟的可持續加大關注力度。經濟穩步增長是目前最為重要的管理目標，這就要求各國根據當前不同產業或產業的經濟發展情況給予支持，并且政府部門要推出相對于的政策作為規范。在現在的發展形勢下，銀行行業越來越離不開國家的整體調控，在國有產業方面，為了配合國家的扶貧策略，銀行會大幅度的改變原有的標準，但與此同時也衍生出了一系列管理的問題。自從走出國門，面向海外招商引資后，我國的經濟市場變得復雜多樣，但由于很難統一管理，在世界經濟與中國經濟的碰撞中，就明顯的感受到了我國在金融領域的不足。（二）我國銀行行業組織內部遺留的問題。到目前為止，我國銀行行業仍然沒有成型的有關信貸風險的管理體系。無法擺脫傳統管理辦法的束縛，銀行管理部門相關人員缺乏創新和鉆研精神，這也一定程度上阻礙了我國銀行行業的發展。大部分的銀行都會選擇建立以傳統管理辦法為依據的分析管理制度，使銀行總是在原地徘徊，沒有實質性的發展。銀行各部門的工作人員專業能力差，在自身的責任和義務上，認識不到位，推卸卸任的情況時有發生。還有對于銀行工作的監督力度不夠，缺乏對工作人員的約束。應付工作成為了銀行行業人員的主流。由于疏于管理，各部門在工作上聯系很少，缺乏相互配合，團隊合作的精神。（三）其他關于風險管理的問題分析。在以上的問題之外，還有很多的因素影響著對于銀行風險的管理，所以，在探索銀行行業風險的管理中，應該深入的、全方位的進行研究。我國銀行行業的工作人員對于銀行工作的積極性不夠，究其原因是銀行沒有指定相關的獎勵處罰機制，認真工作和混吃混喝具有一樣的工資待遇，很難保證一個企業長久的生存下去。要對有所貢獻的工人給予相應的獎勵，激勵他們再接再厲，再創輝煌。對于銀行行業產生負面效益的工人采取一定的處罰措施，監督他們改正錯誤，爭取為銀行創造更多的價值，同時也提升自己的素質。另外，我國銀行行業當前服務意識較差，這也嚴重限制了銀行的信貸業務，長時間管理和流程管理銀行信用風險管理將不必要的管理風險。銀行在管理自身的信貸風險時，往往只關注信貸資產的發放，而忽視了信貸資產回收風險管理的重要作用。在貸款收回的過程中，銀行依舊采取傳統的管理辦法，這樣不僅大大增加了銀行相關工作人員的任務量，也使得對回收貸款后的管理工作無法開展，影響了銀行在最佳時機控制風險。

第一篇：商業銀行利率風險管理

在我國現有的金融體系下，利率可以較為直觀地反映我國目前的經濟發展狀況，利率的變化和波動也直接影響我國商業銀行的運行，并對我國金融形勢的總體走向產生影響。當前，我國利率市場化的進程正在不斷加快，在這種條件下金融市場中的不確定因素增多，我國的商業銀行如何通過科學的方法進行風險的管控是其當下應當解決的首要問題之一。

一、利率市場化的定義

利率市場化包括利率決定、利率傳導、利率結構和利率管理的市場化。利率市場化就是要逐步消除央行對資本市場的各種不合理管制，各金融機構根據自己對資本市場中資金供求狀況的判斷來自主調節利率水平，最終形成以中央銀行基準利率為基礎，以貨幣市場利率為中介，由市場供求決定金融機構存貸款利率的市場利率體系和利率形成機制。利率簡單來說就是利潤率，是金融體系中用來衡量一個企業或者財團單位投資所創造經濟效益的手段。我國實行的是中國特色社會市場經濟體制，這一經濟體制與一般市場經濟體制最大的不同在于政府對經濟的干預能力。在我國的市場經濟體制中，國家可以通過一定的手段干預經濟的發展，國家在市場經濟體制中充當的是掌舵者的角色，既要充分地發揮市場經濟體制對社會資源配置的優化作用，又要通過科學的經濟干預手段促進經濟的持續健康發展，保證我國金融市場的穩定，避免發生周期性金融危機。而在保證金融市場的穩定方面，商業銀行無疑是金融體制中最關鍵的一環。商業銀行是進行金融業務的主體，在金融市場中有著不可替代的作用，因此銀行對利率的調整直接關系到金融市場的穩定，影響我國各行業的發展。

二、利率對我國商業銀行的影響

在我國的市場經濟體制下，利率的控制是由我國主要的商業銀行來完成的，而我國的主要商業銀行業務集中在國有的大型商業銀行，因此我國的金融市場的利率調整很大程度上取決于國家對經濟的調控。但這種以國家主導的調控方式不夠靈活，調控機制難以適應多變的經濟市場變化，使我國的利率難以維持到合理的水平。市場經濟體制的核心就是通過市場各行之間的競爭實現配置的優化，從而保證市場金融環境的穩定。運用市場這一調控手段將優勢的資源整合到可以產生較大價值的行業或是企業，從而提升市場的經濟產出量。相比于國家管制下的利率調控機制，利率市場化可以更加準確快速地實現資源配置的調整。從商業銀行的角度來說，銀行吸納存款并將這些存款用于其他行業的投資，其盈利的主要來源便是存款與其他行業投資間的利率差，因此銀行要想保持盈利就要準確的預估在外投資的風險，并計算存款與投資之間的利率差，從而實現利益的最大化。在金融市場中，投資回報率的高低取決于經濟的發展形勢，如果經濟發展較快那么投資回報率自然就高，如果經濟發展低迷就會導致投資回報率降低，投資回報率在銀行的直接體現就是貸款利率。在我國由于經濟發展受到國家宏觀調控的影響，因此會實行有計劃的增長，因此投資的回報率不會一直居高不下也不會持續的低迷，在這種情況下商業銀行投資的風險較小，盈利空間也比較可觀。但這種以國家調控為主的經濟發展方式對我國當前的經濟發展形勢來說并不相適應，在經濟全球化的大潮下我國正逐步改革現有的經濟管理體制，逐漸放寬國家對經濟的管制力度以求充分發揮市場對經濟的調控作用。這也就表明我國會逐步放寬對市場投資利潤回報率的管制，利率市場化進程必然會是我國未來經濟的發展方向。而利率市場化會導致利率受市場經濟的影響程度加深，經濟的發展狀況將直接影響利率，造成利率的波動，從而影響我國商業銀行在外的投資活動，并給銀行的貸款業務帶來不可控的風險。利率的市場化可以為我國的相關行業提供一個公平競爭的平臺，對銀行來說利率的市場化可以提升我國金融市場交易的透明度，凈化金融市場環境，這對我國的商業銀行來說是一次機遇同時也是一個挑戰。政府放開對資金利率的干預可以使我國商業銀行自由地掌控自身的利率，從而提升自身的利潤空間，在這種情況下商業銀行只有準確地把握金融市場的走向才能提升自身效益。

論文摘要：商業銀行風險管理在歷經資產風險管理、負債風險管理和資產負債風險管理之后，以新《巴塞爾協議》為標志，進入了以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點的新的發展階段。按照國際銀行風險管理的理念和經驗，結合我國商業銀行的特點和要求，我國商業銀行風險管理將體現為五個方面的新發展。

論文關鍵詞：商業銀行風險管理新《巴塞爾協議》

一、商業銀行風險管理的歷史

商業銀行風險管理是銀行業務發展和人們對金融風險認識不斷加深的產物。最初，商業銀行的風險管理主要偏重于資產風險管理，強調保持銀行資產的流動性和盈利性，這主要與當時商業銀行業務以貸款等資產業務為主有關。20世紀6O年代以后，隨著銀行業的迅速發展和擴張，商業銀行風險管理的重點轉向負債風險管理，強調通過使用借入資金來增加資產規模和收益，既為銀行擴大業務創造了條件，但也加大了銀行經營的不確定性。

20世紀7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產風險管理或負債風險管理已不再適用，資產負債風險管理理論應運而生，突出強調對資產業務、負債業務的協調管理，通過償還期對稱、經營目標互相替代和資產分散實現總量平衡和風險控制。

8O年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環境的這些變化都顯現出原有資產負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、資產組合管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業銀行風險管理，深化了商業銀行風險管理的內涵。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業銀行風險管理和金融監管理論的進一步完善和統一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。

1我國國有商業銀行面臨的風險分析

(1)利率風險。

根據巴塞爾銀行監管委員會頒布的《有效銀行監管的核心原則》的定義，利率風險是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。市場利率發生波動以及銀行資產和負債期限不匹配都會造成該種風險。在現實市場中，資金供給和需求的相互作用造成市場利率不斷發生變化，利率風險的存在使銀行暴露在利率的不利變動中。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權風險等四種表現形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。

(2)信用風險。

商業銀行面臨的信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息，或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業風險兩大類。其中，道德風險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產生了帶來損失的可能性。企業風險則是由于借款企業的經營狀況不佳而不能按期還本付息的風險。

(3)流動性風險。